【正文】 簽名：各生產(chǎn)基地生產(chǎn)部□退貨數(shù)量：□包裝情況： 保管簽名：2017年營銷部欠款管理制度銷售業(yè)務（外銷）原則上一律現(xiàn)款現(xiàn)貨，公司可根據(jù)市場具體情況，對經(jīng)銷商或直銷戶實行欠款支持，為保證欠款額度合理安排，確保欠款的安全，對欠款管理做如下規(guī)定：四、 欠款申請及審批制度4. 對首次合作的客戶不予辦理欠款。（2） 貨物超過保質(zhì)期，扣退貨人貨物質(zhì)價值的30%，扣業(yè)務代表貨物質(zhì)價值的20%。（4） 負責不合格品管理的保管開票入庫。（2） 營銷部市場助理組織退、換貨的實施。（3） 申請退貨審批后，要求相關(guān)人員在15天內(nèi)將貨退回公司，逾期將不予辦理。（5） 生產(chǎn)部負責嚴格按品管部制定的處理方案處理各種退、換貨。（2） 如因技術(shù)中心配方緊急調(diào)整或有誤而造成退、換貨等，其損失由技術(shù)中心承擔并負責處置。六、 從2017年1月起執(zhí)行。四、 辦事處報表要求及上傳時間要求序號報表類型/事項上傳時間備注1辦事處日報表當日18：30前傳真回公司2貨款次日12：00前打回公司指定卡3辦事處庫存產(chǎn)品預警表到期即上報4辦事處產(chǎn)品調(diào)撥單需貨上報5辦事處庫存盤點表扎帳后第二天12點前6當月費用明細表扎帳后第二天12點前7欠款明細表扎帳后第二天12點前8辦事處票據(jù)（費用票據(jù)）每月20日12點前寄出，后續(xù)幾天傳真票據(jù)到公司（票據(jù)次月郵寄）五、 對辦事處違規(guī)操作及損失的處理1. 開票價格及政策執(zhí)行錯誤，由內(nèi)勤負責追回，同時作為開票錯誤計入考核；2. 辦事處內(nèi)勤和保管未按公司制度發(fā)貨（不論誰通知），均由個人承擔損失，同時罰款500元/次，如有第二次將辭退處理（并追回貨物）。支付房租事先書面申請公司，并將合同原件及發(fā)票交回公司審核、備案后將租金打入開發(fā)票的單位賬戶。三、 辦事處費用1. 對大于500元費用支出必須先打書面報告經(jīng)公司審批后方可支付（除日常運費及裝卸費外）。5. 辦事處內(nèi)勤每周一監(jiān)督盤點庫存，并確保每種產(chǎn)品的賬賬、賬務相符。二、 調(diào)撥和庫存管理1. 保管每日10點半前提供“庫存產(chǎn)品明細表”給辦事處內(nèi)勤，辦事處內(nèi)勤根據(jù)客戶報貨結(jié)合庫存情況，以傳真形式報調(diào)撥計劃。3. 發(fā)貨嚴格執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則。1. 當日登帳并與財務核對，2. 提票面返還余額表《返還結(jié)付制度》余額表準確登記帳務1. 每月末制作返還余額表與財務部核對：客戶姓名、本月結(jié)付返還、未結(jié)付返還余額。 因今日資金周轉(zhuǎn)困難，自愿擬定于 年 月 日前，向新疆天康飼料科技有限公司結(jié)清以上欠款。收銀員相關(guān)表單飼料業(yè)務西北區(qū)**公司欠款審批單（樣表）客戶姓名　申請原因：還款計劃：風險金收?。骸　『灻簳r間：　業(yè)務代表意見：　　簽名：時間：　收銀員意見：　簽名：時間：營銷部經(jīng)理審批：　　簽名：時間：　總經(jīng)理審批：　　簽名時間：　對公單位欠據(jù)欠 款 憑 據(jù) 現(xiàn)有 ，委托本單位 ， 身份證號： ，于 年 月 日在新疆天康飼料科技有限公司購入飼料 噸， 發(fā)票號： ，欠款金額總計￥ （大寫）： 。每月1日為抄稅期，抄稅完畢后，方可開據(jù)當月的銷售發(fā)票。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，在未將發(fā)票聯(lián)交給客戶時，應將發(fā)票及時交回財務部。飼料行業(yè)免征增值稅，不開具增值稅專用發(fā)票。即沒有發(fā)生購銷商品業(yè)務就開具發(fā)票的行為就是空頭發(fā)票。即在開具發(fā)票時不按提貨單的購物單位名稱和貨物種類開具發(fā)票，而開具其他單位的名稱和其他種類的貨物。（二）開具的具體要求開具的發(fā)票必須填寫：日期、購物單位名稱、品名、數(shù)量、金額。發(fā)票內(nèi)容完整，項目齊全，各聯(lián)一致，不得缺聯(lián)，不許省略或涂改并加蓋發(fā)票專用章。3. 無法收回的呆壞賬，按比例承擔損失后，由分子公司財務部報事業(yè)部財務部，再由事業(yè)部財務部上報股份公司財務部備案。2. 營銷部欠款經(jīng)辦業(yè)務人員，按《應收賬款明細表》及時核對、跟蹤、催收欠款回收情況。2. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財務部方可給以使用。表決結(jié)果事業(yè)部財務部公布與財務群及西北區(qū)高管群中。 對超過各分子公司審批權(quán)限的欠款，各分子公司營銷部以《欠款人信用調(diào)查表》的形式上報各分子公司財務部，經(jīng)分子公司總經(jīng)理簽字后上報事業(yè)部財務部。 魚料產(chǎn)品，2015年各分子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限實行備案制，各分子公司依據(jù)客戶銷售收入的比例對賒欠比例設定上限。超過分子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限的，需事業(yè)部欠款審批委員會審批。2. 《欠款審批單》填寫必須內(nèi)容完整，經(jīng)辦人必須填寫是否為新客戶、還款計劃、是否收取風險金及風險金的取收比例。并根據(jù)本月應收單下推收據(jù)，收據(jù)統(tǒng)一推到某周日（不打印收據(jù)），便于銷售會計核對做賬。第一聯(lián)為存根聯(lián)，10本使用完后，將第一聯(lián)連同封皮一起裝訂，并在封皮上注明收據(jù)起始編號及日期，統(tǒng)一整理歸檔后交檔案管理員；第二聯(lián)為客戶聯(lián)，客戶領(lǐng)取時，需在收據(jù)領(lǐng)取本上注明收據(jù)編號、收據(jù)日期、客戶名稱、金額，并要求客戶簽字確認、注明領(lǐng)取日期；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，按日期將收據(jù)粘到粘貼單上，連同當日的日報表交銷售會計進行賬務處理。領(lǐng)用時，按照收據(jù)編碼依次領(lǐng)取，每次可領(lǐng)用10本，并將前期已使用完的收據(jù)按號整理歸檔。九、擔保貸款管理貸款登賬：收銀員收到擔保公司發(fā)來的貸款擔保預扣通知書（單）后，通知財務部出納，查收貸款是否到賬，出納確認收到貸款后通知收銀員，收銀員根據(jù)擔保協(xié)議在出納模塊下推生成收款單，再根據(jù)擔保協(xié)議下推生成收據(jù)。操作流程：開票軟件—報稅處理—發(fā)票資料—依次選擇5個表—選擇日期（上月）—查詢—預覽—打印。）報稅管理（1） 報稅：每月1日，在開票軟件中報稅：報稅處理—上報匯總—確認，操作完畢后開發(fā)票。（發(fā)票的管理及開具見《增值稅普通發(fā)票管理制度》 發(fā)票領(lǐng)取流程（1） 日?？蛻舭l(fā)票：在發(fā)票領(lǐng)取登記表上填寫發(fā)票編號、發(fā)票日期、單位名稱、發(fā)票金額、領(lǐng)取日期，讓領(lǐng)取人簽字，如發(fā)票是隨貨同行，將發(fā)票交開票員裝入信封并封閉后帶走。開票流程與開辦事處發(fā)票流程一致，需注意將開過發(fā)票的對公單位刪除，對公單位要挑選出單獨開票，保證對公單位發(fā)票上有稅號。開票流程：按辦事處從金蝶軟件中導出本月的應收單明細為EXCAL表格，記錄各辦事處的總金額、數(shù)量，將開過發(fā)票的對公單位刪除并記錄開過發(fā)票的數(shù)量、金額。銷管部經(jīng)理和銷售會計及收銀各一份，風險金方可從客戶月返中扣除，如客戶本月沒有返還，前臺收銀提醒銷管部經(jīng)理次月扣除。（貨款卡必須?？▽？顚Ｓ?，此卡不允許開通網(wǎng)銀）及時刷卡：及時查詢并登記客戶卡余額，當日刷卡時登記刷卡金額及使用基地、刷卡時間，盡量保證卡內(nèi)余額最小。根據(jù)經(jīng)銷商及業(yè)務人員的要求，及時協(xié)助其完成對賬事宜。四、應收賬款登記及報表：對于欠款的客戶每日準確登記往來流水賬，每月27日17：00前向總經(jīng)理報送《欠款報表》及欠款分析說明。欠據(jù)的管理：收銀員依據(jù)《欠款憑據(jù)》登記客戶欠款明細賬，按片區(qū)將《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》收入拉桿夾，并在《欠款辦理統(tǒng)計表》中依次填寫客戶名稱、欠款金額、欠款日期、還款日期、是否為原始欠據(jù)等內(nèi)容。三、票據(jù)核對及整理應收單的審核：審核開票員所開票據(jù)實收金額是否正確，并對返還的結(jié)算進行監(jiān)督,確保返還及時并準確結(jié)付。二