【正文】 第 30 頁(yè) 共 106 頁(yè) 工程采購(gòu)合同評(píng)審 工程采購(gòu)合同進(jìn)行效益評(píng)審，未提供效益評(píng)審的工程采購(gòu)合同，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 對(duì)應(yīng)合同增補(bǔ)的采購(gòu)，應(yīng)提供業(yè)主的確認(rèn)單；對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)損壞、丟失的采購(gòu)，應(yīng)提供明確的責(zé)任確認(rèn)單；對(duì)于設(shè)計(jì)遺漏的采購(gòu)，應(yīng)提供成本補(bǔ)償?shù)拇_認(rèn)單；未提供以上材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 部門必須提供工程采購(gòu)的合格供方名錄、價(jià)格政策及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在綜合經(jīng)營(yíng)管理部備案，作為工程采購(gòu)合同效益評(píng)審的評(píng)審依據(jù)之一。 合同承辦形式審核： （ 1）承辦人無(wú)誤； （ 2）符合規(guī)定程序； （ 3）各審核部門審核意見書齊備； （ 4）合同文本文字無(wú)誤，正副本及附件份數(shù)齊備。 嚴(yán)密性： （ 1）條款齊備、完整； （ 2）文字清楚準(zhǔn)確； （ 3）設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切； （ 4）相應(yīng)手續(xù)完備； （ 5）相關(guān)附件完備； （ 6）附加條件 適當(dāng)、合法。 索賠條款的合理性。 2. 綜合經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合理性： （ 1）資金來(lái)源，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合理； （ 2）資金使用和資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)完備； （ 3）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合理。 合同的可行性： （ 1）整本項(xiàng)目 技術(shù)具有可靠性； （ 2）經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益具有真實(shí)性； （ 3）資產(chǎn)、資金使用效果的財(cái)務(wù)可行性； （ 4）具有可操作性。 1. 業(yè)務(wù)部門對(duì)合同的審核內(nèi)容包括 合同的經(jīng)濟(jì)性： （ 1）市場(chǎng)需求情況屬實(shí)； （ 2）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)可靠、合理； 第 25 頁(yè) 共 106 頁(yè) （ 3）投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟(jì)、準(zhǔn)確。 簽訂人應(yīng)對(duì)自簽訂起至合同履行完畢全過程負(fù)主要責(zé)任，期間出現(xiàn)的任何與合同有關(guān)的問題須及時(shí)與有關(guān)部門及綜合經(jīng)營(yíng)管理部、法律部進(jìn)行協(xié)商，并以簽訂人為主進(jìn)行解決。 第 23 頁(yè) 共 106 頁(yè) 合同簽訂人可以是部門管理人員、業(yè)務(wù)人員，但不得是社會(huì)臨時(shí)性借、聘人員。 合同簽訂授權(quán) 合同自簽訂生效至實(shí)施完畢效力終止，整個(gè)過程中的權(quán)利義務(wù)承擔(dān)與追溯分為三級(jí)：第一級(jí)為合同簽訂人（即主要承辦人），第二級(jí)為合同簽訂部門（部門代表人為部門經(jīng)理），第三級(jí)為應(yīng)用信息事業(yè)本部。 當(dāng)事人協(xié)商一致的修改、補(bǔ)充合同的文書、電報(bào)、電傳、圖表等是合同的組成部分。如對(duì)范本條款有重大變更或需對(duì)范本文義解釋有 異議的，需報(bào)法律部。應(yīng)用信息系統(tǒng)本部及各部門應(yīng)依照法律部起草的各種合同范本執(zhí)行。 有關(guān)部門認(rèn)為重要的或標(biāo)的額較大的及專業(yè)性強(qiáng)的合同談判，應(yīng)有法律顧問和經(jīng)濟(jì)技術(shù)等專業(yè)人員參加。其中 ，以保證形式做出的擔(dān)保，其擔(dān)保人必須是具有代償能力的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并應(yīng)對(duì)擔(dān)保人適用前款規(guī)定進(jìn)行審查。必要時(shí)應(yīng)要求其出具資產(chǎn)負(fù)債表、資金證明、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件 合同承辦人應(yīng)根據(jù)審查結(jié)果提出審查意見，對(duì)重要合同需將必要的真實(shí)資料一同送法律部、綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行驗(yàn)核。 銷售合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品銷售合同、商品銷售合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同 采購(gòu)合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品采購(gòu)合同、商品采購(gòu)合同、工程采購(gòu)合同 承 攬合同：承攬人按照工程定做人的要求完成特定事物的承攬工作，定做人接受承攬 成果的合同 .事業(yè)本部定義范圍包括： 工程合同：我方作為承攬人簽訂的工程承攬合同 分包合同：我方簽訂工程合同后將合同承攬內(nèi)容部分或全部轉(zhuǎn)給他人承攬的合同 委托或代理合同：包含委托加工合同、代理銷售合同等 技術(shù)服務(wù)（咨詢）合同：是咨詢?nèi)伺c咨詢服務(wù)人就特定技術(shù)項(xiàng)目提供可行性論證、技術(shù)咨詢、專題技術(shù)調(diào)查、分析評(píng)價(jià)報(bào)告等所訂立的合同 運(yùn)輸合同：承運(yùn)人和托運(yùn)人因運(yùn)送行為而簽訂的合同 第 22 頁(yè) 共 106 頁(yè) 租賃合同：出租人將租賃物交 由承租人使用、收益，承租人支付租金的合同 其他合同：指不屬于以上六項(xiàng)范疇的合同，有借用合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用合同、保管合同、倉(cāng)儲(chǔ)合同等 . 合同簽訂前的審查 合同簽訂前的審查責(zé)任部門為進(jìn)行合同簽訂的各部門，對(duì)重要合同，法律部、綜合經(jīng)營(yíng)管理部將協(xié)助部門進(jìn)行合同簽訂前的審查工作 在合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同另一方當(dāng)事人的主體資格和資信進(jìn)行了解和審查。 第二節(jié) 合同簽訂管理 合同定義 合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更或者終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。 第四條 合同管理實(shí)行各部門分級(jí)管理原則和綜合經(jīng)營(yíng)管理部歸口管理原則以及法律部協(xié)同從法律角度的審核建議原則，并實(shí)行簽訂人制度和合同備案制度。 第二條 本辦法所稱合同包括應(yīng)用信息事業(yè)本部及所屬各部門與其他法人、組織或個(gè)人以及應(yīng)用信息事業(yè)本 部系統(tǒng)所屬各部門之間簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、技術(shù)合同、其它合同。 預(yù)計(jì)銷售訂單金額，與下月計(jì)劃出庫(kù)金額應(yīng)有相應(yīng)的配比關(guān)系 8. 下月計(jì)劃訂單回款 。 預(yù)計(jì)下月采購(gòu)入庫(kù)金額（不含稅） 5. 下月計(jì)劃出庫(kù)金額 : 根據(jù)下月計(jì)劃銷售金額對(duì)應(yīng)填寫預(yù)計(jì)出庫(kù)金額（不含稅） 6. 下月期末庫(kù)存余額 。 年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃須在當(dāng)年 12 月底正式下達(dá)次年的本部年度經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃。 本部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的確定，根據(jù)股份本部要求和本部?jī)?nèi)部管理工作的需要，歸口確定。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，堅(jiān)持誰(shuí)管，誰(shuí)分解誰(shuí)負(fù)責(zé)。指標(biāo)體系及管理至關(guān)重要。 ⑷ 某某公司 2020 年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四） 預(yù)算現(xiàn)金流量表 11 單位 。 ? 完善并貫徹實(shí)施五五分成經(jīng)營(yíng)考核辦法 5 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 為了實(shí)現(xiàn)信息本部的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)地組 織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) .建立完善的預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、評(píng)價(jià)的經(jīng)營(yíng)管理體系 .特制定本辦法 . 計(jì)劃預(yù)算管理為實(shí)現(xiàn)本部的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和達(dá)到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營(yíng)決策、綱領(lǐng)和發(fā)展方向計(jì)劃 .計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益 . 第一節(jié) 推行計(jì)劃預(yù)算的組織 信息本部計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)： 主 任：總 經(jīng) 理 副主任委員：經(jīng)營(yíng)管理副總經(jīng)理 , 副總 委 員：各業(yè)務(wù)群組負(fù)責(zé)人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、各職能部經(jīng)理 執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營(yíng)管理－運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理 計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)： ⑴ 決定本部或各業(yè)務(wù)、職能部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針 . ⑵ 審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng) . ⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng) . ⑷ 預(yù)算的核準(zhǔn) . ⑸ 環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更 . ⑹ 接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 . 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)： ⑴ 提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等 . ⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營(yíng)相關(guān)資料等以供編制預(yù)算的參考 . ⑶ 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)討論 . ⑷ 督促預(yù)算編制的進(jìn)度 . ⑸ 比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況 . ⑹ 督促各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜 . ⑺ 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng) . 第二節(jié) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) ⑴ 某某公司 發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃 . ⑵ 本部下達(dá)的經(jīng)營(yíng)等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求 . ⑶ 本部的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)及其它規(guī)劃等 . ⑷ 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的調(diào)查、分析、預(yù)測(cè) (包括本行業(yè)市場(chǎng)容量、本部市場(chǎng)份額 )，了解外部環(huán)境變化，包含消費(fèi)者習(xí)性，政府法令，勞工及環(huán)保等問題是否會(huì)為本部本身創(chuàng)造出可能的機(jī)會(huì)與威脅 .s ⑸ 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點(diǎn)，實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和條件、現(xiàn)有水平，上年度企業(yè)計(jì)劃預(yù)算實(shí)施的遺留問題 .從最原始簡(jiǎn)單的獲利，提高到綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的積累，提高到對(duì)社會(huì)有所貢獻(xiàn)，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費(fèi)者等根本思想 . ⑹ 在明確掌握外在環(huán)境的機(jī)會(huì)與威脅及詳細(xì)明了本身之優(yōu)缺點(diǎn)后訂立一個(gè)非常清楚的目標(biāo)及方針，可量化，并可行的計(jì)劃方案 . 6 第三節(jié) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 計(jì)劃預(yù)算分 中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度 綜合計(jì)劃及月度綜合計(jì)劃 一、 中長(zhǎng)期規(guī)劃 中長(zhǎng)期規(guī)劃是確定信息本部未來(lái)發(fā)展方向和目標(biāo)的戰(zhàn)略性計(jì)劃，通過年度計(jì)劃的安排逐步實(shí)現(xiàn) . 中長(zhǎng)期計(jì)劃分： ① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ② 經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo) ③ 技術(shù)研發(fā)規(guī)劃 ④ 管理規(guī)劃 ⑤ 文化建設(shè) 二、年度綜合計(jì)劃 年度綜合計(jì)劃是本部 在計(jì)劃年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng) ，為保證本部年度規(guī)劃、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出的安排 .各部門每年應(yīng)按要求 編制年度綜合計(jì)劃 . 年度綜合計(jì)劃分 : 1． 《年度綜合計(jì)劃的 編制說明書 》 ⑴ 本年度 經(jīng)營(yíng)方向及領(lǐng)域 ⑵ 上年度的經(jīng)營(yíng)狀況分析 ⑶ 市場(chǎng)策劃：包括市場(chǎng)分析、競(jìng)爭(zhēng)比較、市場(chǎng)預(yù)測(cè) ⑷ 營(yíng)銷策略和實(shí)施：包括營(yíng)銷策略、營(yíng)銷渠道、銷售預(yù)測(cè) ⑸ 本年度 經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo) ：包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 、投資及擴(kuò)大生產(chǎn)投資目標(biāo)、人力資源及薪金目標(biāo)、質(zhì)量方針和目標(biāo)、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標(biāo)、管理目標(biāo)等 ⑹ 企業(yè)文化建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè) ⑺ 年度綜合計(jì)劃的主要措施 ⑻ 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)框架圖 2． 《年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》 7 ⑴ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要 指標(biāo)計(jì)劃表 （表一） 年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)劃 編制單位： 序號(hào) 指標(biāo) 單位 上年實(shí)際 本年計(jì)劃 說明 1 一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)絕對(duì)指標(biāo) 萬(wàn)元 2 產(chǎn)品銷售合同 萬(wàn)元 3 承接工程合同簽訂額 萬(wàn)元 4 技術(shù)服務(wù)合同簽訂額 萬(wàn)元 5 其他合同 萬(wàn)元 因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。采用計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)營(yíng) 指標(biāo) 目標(biāo)，實(shí)施分析、預(yù)測(cè)、監(jiān)督與經(jīng)營(yíng)考核等。 ? 針對(duì)利潤(rùn)中心、費(fèi)用中心采取不同的經(jīng)營(yíng)管理辦法。 ? 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部 門協(xié)同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、服務(wù)和管理。 ? 有效對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、檢查、監(jiān)督、控制、分析。 ? 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)則為本部經(jīng)營(yíng)管理的基本準(zhǔn)則。 1 經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度 二 零 零 六 年 二 月 某某 股份有限公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)事業(yè)本部 2 第一章 總則 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計(jì)劃有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)解釋及填制要求 計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整 第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評(píng)審管理 合同歸檔管理 第四章 資金管理 資金管理總則 資金計(jì)劃預(yù)算管理 流動(dòng)資金授權(quán)管理 收支流程管理 第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫(kù)存 物資 銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購(gòu)結(jié)算程序 采購(gòu)?fù)素洺绦? 銷售退貨程序 換貨程序 現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)業(yè)務(wù)程序 第七章 儲(chǔ)運(yùn)管理 入庫(kù)流程 出庫(kù)流程 儲(chǔ)存保管 配貨與運(yùn)輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格 第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對(duì)程序 3 第九章 核算 經(jīng)營(yíng)物資的獲取 經(jīng)營(yíng)物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營(yíng)成果的結(jié)算 費(fèi)用的核算 第十章 控（參）股公司經(jīng)營(yíng)管理 經(jīng)營(yíng)管理 財(cái)務(wù)管理 人事行政管理 對(duì)外投資管理 關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定摘要 第十一章 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析、考核 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法 4 第一章 總 則 ? 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會(huì)確定的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理工作指導(dǎo)思想進(jìn)行。 ? 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。 ? 經(jīng)營(yíng)管理的核心工作：促進(jìn)、保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展正常開展。 ? 推進(jìn)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門自身經(jīng)營(yíng)管理。 ? 針對(duì)內(nèi)部管理基本完善和正在完善