【導讀】項目以及誤差與遺漏，其中經(jīng)常項目包括貨物、服務、收益和經(jīng)常性轉移。在我國現(xiàn)階段，所謂“貿(mào)易項。因此，我行人員在辦理各類?？?、分行各項管理辦法、操作流程及實施細則，并使用規(guī)定的統(tǒng)一文本。統(tǒng)的國際業(yè)務主要由兩部分組成：1．物流2．資金流。出的一項有條件的付款承諾。有條件的，即出口商向開證行提交了符合信用證條款和要求的出口單據(jù)。反映了合同相關條款，但信用證是完全獨立于銷售合同的另一種自足文件?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》目前已被世界上絕大多數(shù)。慣例通常是受制于當?shù)胤傻?，法院給開證行下達的止付令是。開證行為一香港銀行。該外貿(mào)公司于3月21日完成裝運，并取得全套。4月6日開證行拒付，理由是：LATESHIPMENT(遲裝船)。有道理的，開證行的拒付是合理有效的?？傻玫介_證行的付款保證。

　　

【正文】 源審查 境外投資主管 部門核準 境外投資外匯 登記 境外投資購付匯 境外投資前期費用購付匯 五、境外投資購付匯 境外投資項目經(jīng)有關主管部門核準后，按照現(xiàn)行外匯管理有關規(guī)定辦理外匯資金購付匯核準手 續(xù)。境內(nèi)投資者到境外投資所需外匯，可使用自有外匯、人民幣購匯及國內(nèi)外匯貸款。 第四節(jié)外債項下外匯業(yè)務 外債是指境內(nèi)機構對非居民承擔的以外幣表示的債務。按照國家對外債管理的職責分工，我國的中長期外債 (一年以上 )由國家發(fā)展和改革委員會負責管理，短期外債 (一年及以下 )由國家外匯管理局負責管理。國家外匯管理局負責核定金融機構的短期外債指標，另外還負責所有外債 (包括中長期 )的簽約和提款登記、開戶以及還本付息、相關結售匯的核準。銀行外債項下外匯業(yè)務主要是外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款。根據(jù)現(xiàn)行外債管理制度，外商 投資企業(yè) (特殊類外商投資企業(yè)除外 )舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應當控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)，即根據(jù)投注差確定外商投資企業(yè)可以對外借債的最高額度。在差額 范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。 外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款主要流程包括： 一、外債簽約逐筆登記 國家對外債實行登記管理制度，外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款應當在正式簽訂借款合同后 1 5 天內(nèi)，向所在地外匯管理局辦理登記手續(xù)。 二、外債專用賬戶的開 立 外商投資企業(yè)應向所在地外匯局申請辦理外債專用賬戶的開立手續(xù)。所外債簽約登記 外債專戶開立 外債提款登記 外債還本付息 資本金結匯 在地外匯局審核材料無誤后，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務核準件。外商投資企業(yè)憑核準件到所在地外匯指定銀行開立外債專用賬戶。外債專戶開立后，外商投資企業(yè)可辦理外債資金的匯人手續(xù)，外債匯入資金不得超過外匯局核準件規(guī)定的最高限額。 三、外債逐筆提款登記 外債資金匯人 (外債提款 )后 5 日內(nèi)，外商投資企業(yè)應向所在地外匯局申請辦理外債逐筆提款登記手續(xù)。 四、外債結匯 外債資金需要結匯的，外商投資企業(yè)應向所在地外匯局申請辦理外債結匯核準手續(xù)。 資本項下的外匯業(yè)務涉及的 外匯管理規(guī)定較多，主要包括： 《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》 (匯綜發(fā) [2021]142 號 ) 《國家外匯管理局綜合司關于對外商投資企業(yè)將資本金結匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知》 (匯綜發(fā) [2021]39 號 ) 《國家外匯管理局關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》 (匯發(fā) [2021)42 號 ) 《國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》 (匯發(fā) [2021]30 號 ) 《國家外匯管理局關于改革外商 投資項下資本金結匯管理方式的通知》(匯發(fā) [2021]59 號 ) 《國家外匯管理局關于實施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》(匯發(fā) [2021]125 號 ) 《境外投資管理辦法》 (商務部令 2021 年第 5 號 ) 《國家外匯管理局關于調(diào)整部分境外投資外匯管理政策的通知》 (匯發(fā) [2021]27 號 ) 《國家外匯管理局關于擴大境外投資外匯管理改革試點有關問題的通知》 (匯發(fā) [2021]35 號 ) 《國家外匯管理局關于簡化境外投資外匯資金來源審查有關問題的通知》 (匯發(fā) [2021]43 號 ) 1《境外投資 外匯管理辦法實施細則》 (90 匯管投字第 381 號 ) 1《境外投資外匯管理辦法》 (89 匯管字第 118 號 ) 1《外債管理暫行辦法》 (發(fā)改委、財政部、外匯局 2021 年 1 月 8 日聯(lián)合發(fā)文 ) 1《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》 (匯發(fā) [2021]74號 ) 第四章 出口貿(mào)易融資業(yè)務 第一節(jié) 出口信用證打包貸款 一、產(chǎn)品簡介 出口信用證打包貸款 (以下簡稱“打包貸款” )是指我行依據(jù)貸款申請人(出口商 )提交的境內(nèi)外銀行開來的有效信用證正本為出口依據(jù)，在貨物出運前及組織出口商品生產(chǎn)和流通的過程中，為 解決貸款申請人 (出口商 )臨時性資金短缺，向申請人提供的短期融資。 二、操作流程 出口商收到國外開來的信用證 出口商 (貸款申請人 )向我行提交有效信用證正本，申請打包貸款 業(yè)務人員經(jīng)授信調(diào)查，經(jīng)有權審批人審批后，發(fā)放打包貸款 出口商交單，若辦理出口押匯 /福費廷等， 則融資款用于歸還貸款；或以單據(jù)項下的收款歸還貸款 到期信用證未履行，申請人以其他資金歸還貸款 (一 )打包貸款的申請： 申請人資格的認定： 持有國家工商行政管理部門核發(fā)的公司法人營業(yè)執(zhí)照并經(jīng)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)； 在國家商務主管部門登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營者資格； 資信狀況和經(jīng)營效益良好，無不良記錄的公司； 對于進出口額規(guī)模較小的客戶 (年進出口額小于 500 萬美圓 )，須在我行連續(xù)敘做國際結算業(yè)務 1 年以上，且一直保持良好的收匯記錄。 申請人應提供的材料： 《中信銀行出口打包貸 款申請書》； 《出口信用證打包貸款合同》及《保證合同》 (如有 )； 凡在我行辦理的出口信用證打包貸款， 《中信銀行出口信用證打包貸款申請書》、《出口信用證打包貸款合同》均應使用我行法律部門下發(fā)的標準合同文本； 我行流動資金貸款所規(guī)定的其他材料； 申請人與國外進口商簽定的出口合同副本；與國內(nèi)客商簽訂的購銷合同副本 (如有 )； 信用證和修改 (如有 )正本，信用證正本和修改正本須經(jīng)通知行證實真實性。 (二 )打包貸款的調(diào)查和審批： 打包貸款業(yè)務納入全行公司業(yè)務授信流程統(tǒng)一管理。打包貸款單項交易的審查標 準比照我行流動資金貸款標準審查，并適當考慮打包貸款這項產(chǎn)品的業(yè)務特點以及國外開證銀行的信用支持；對于風險高、外匯短缺的國家和地區(qū)的銀行開來的信用證，應審慎辦理打包貸款。 貸款的條件： 憑以申請打包貸款的信用證，原則上應是我行認可的、資信狀況良好的銀行所 開立，無不利與中方條款的信用證； 如使用他行通知的信用證辦理打包貸款，應要求申請入書面承諾將以后的修改正本均交我行； 出口的貨物必須符合國家有關政策規(guī)定； 無獨立付款責任的轉讓信用證應審慎辦理打包貸款業(yè)務。 (三 )打包貸款的發(fā)放： 貸款期限根據(jù) 信用證的裝運日期、付款日期、到期日等因素確定，原則上不應超過信用證規(guī)定的付款日期后 30 天。 貸款金額與幣種： 打包貸款幣種為人民幣和我行對外掛牌外匯幣種。外幣打包貸款須符合外匯政策，現(xiàn)階段不允許結匯。 打包貸款的最高金額原則上不超過信用證或合同金額的 80％ (須扣除預收款 )。 人民幣金額按合同簽定當日銀行買入價折算后確定。 打包貸款的利率參照我行同期的人民幣和外幣流動資金貸款利率執(zhí)行。 (四 )打包貸款的貸后管理 打包貸款所對應的正本信用證由國際業(yè)務部保管，經(jīng)辦人須做好相應的臺賬登記。 打包 貸款必須?？顚Ｓ茫幌抻糜谛庞米C上列明的出口商品在生產(chǎn)、收購、結算等環(huán)節(jié)上的資金需要，不得挪用。辦理打包貸款的業(yè)務機構應采取有效措施監(jiān)督款項使用。經(jīng)辦人應督促貸款申請人在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)，向我行交單。 未經(jīng)我行同意，打包貸款申請人不得接受打包貸款信用證項下的修改和撤銷要求。 如信用證減額，應要求申請人立即歸還其減額部分的貸款。如信用證增額，對增額部分打包貸款的申請須按照一筆新業(yè)務辦理。 打包貸款申請人要求展期的，應在貸款到期日前 15 天提出書面申請，按我行程序審批后方可辦理，展期期限原則上 不得超過原貸款期限的一半并符合貸款期限要求。 (五 )打包貸款的歸還 出口收匯時，我行自動從結匯或入賬的金額中扣除打包貸款的本金、利息和其它費用，剩余部分劃入申請人賬戶內(nèi)。收匯不足以歸還打包貸款時，可從申請人賬戶上扣收。 已敘做打包貸款的信用證項下的出口單據(jù)，可根據(jù)申請人的需要，在符合我行出口押匯／福費廷要求的條件下，給予辦理出口押匯／福費廷，但融資款必須先用于償還打包貸款。 打包貸款申請人如有正當理由不能按期交單的，允許其以其它信用證項下單據(jù)作為遞補辦理。對于打包貸款申請人無正當理由不能按期交單 的，應及時督促客戶安排其他還款來源，并應酌情停辦其他貿(mào)易融資業(yè)務和貸款業(yè)務。 三、風險提示 須防止融資性、欺詐性的打包貸款。 出口商履約風險，主要表現(xiàn)為：無相關商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項、因自身經(jīng)營管理不善或相關政策變化導致出口商喪失履約能力、發(fā)運商品與貿(mào)易合同嚴重不符等。 [案例 ] 滬港合資上海某塑料制品有限公司愿以香港匯豐銀行開立的以該公司為受益人，購買該公司塑料制品的出口信用證作為抵押，請求上海某銀行提供30 萬美元貸款以用于購買塑料原料。銀行向其提供貸款后，眼看出口來證的期限即將到來 ，卻始終未見該證的受益人塑料制品公司前來交單辦理出口議付手續(xù)。經(jīng)調(diào)查才發(fā)現(xiàn)，受益人早已將信用證項下的貨物裝運給香港開證人，并將單據(jù)瞞過上海銀行自行寄給開證人，而香港開證人以塑料制品公司應歸還其以前的欠款為由扣下了該出口貨款。至此，盡管出口來證的正本在銀行作為抵押，但實際上已經(jīng)不起作用。由于塑料制品公司瀕臨破產(chǎn)，銀行不得不承受損失。 開證行信用風險。主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務危機造成支付困難等。 開證行／進口商所在國家或地區(qū)風險，主要指由于戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟或金融危 機等使開證行／進口商不能正常履行其義務的風險。 第二節(jié) 出口非信用證打包貸款 一、產(chǎn)品簡介 非證打包貸款是指出口結算方式為托收、匯款時，我行依據(jù)貸款申請人(出口商／借款人 )提交的與進口商簽訂的有效合同為出口依據(jù)，在貨物出運前及組織出口商品生產(chǎn)和流通的過程中，為解決貸款申請人 (出口商／借款人 )臨時性資金短缺，向申請人提供的短期融資。 二、操作流程 (一 ) 打包貸款的申請： 申請人資格的認定： 開證申請人應為依法辦理工商登記或其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得工商營業(yè)執(zhí)照或其他執(zhí)業(yè)證明，并按照 商務主管部門的規(guī)定，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權的經(jīng)營單位。 資信狀況和經(jīng)營效益良好，無不良記錄的經(jīng)營單位。 出口商與境外口商簽訂出口合同 貸款申請人向我行提交有效合同，申請打包貸款 業(yè)務人員經(jīng)授信調(diào)查，經(jīng)有權審批人審批后，發(fā)放打包貸款 出口商發(fā)運貨物后，通過我行交單或收匯，若辦理出口押匯 /出口應收款融資等，則融資款用于歸還貸款；或以收匯款歸還貸款 到期信用證未履行，申請人以其他資金歸還貸款 申請人在我行開有基本存款帳戶或一般帳戶，具有一定規(guī)模的結算量，年進出口規(guī)模在 500 萬美元以上。 申請人經(jīng)常在我行辦理進出口單證及匯款業(yè)務。 客戶銷售渠道穩(wěn)定，收匯正常，與進口商有良好的合作歷史。 申請人應提供的材料： 《中信銀行出口非信用證打包貸款申請書》； 《流動資金貸款合同》及《保證合同》 (如有 )； 凡在我行辦理的出口非信用證打包貸款， 《中信銀行出口非信用證打包貸款申請書》、《 流動資金貸款合同》均應使用我行法律部門下發(fā)的標準合同文本。 我行流動資金貸款所規(guī)定的其他材料； 申請人與國外進口商簽定的出口合同正本或已簽注“與原件核對相符”字樣并加蓋公章的合同正本復印件；與國內(nèi)客商簽訂的購銷合同副本 (如有 )。 (二 )打包貸款的調(diào)查和審批 非證打包貸款業(yè)務納入全行公司業(yè)務授信流程統(tǒng)一管理，比照我行流動資金貸款標準審查；注意審核貿(mào)易合同的真實性以及是否存在影響正常收匯的不利條款，審核企業(yè)的收匯和核銷記錄，審核企業(yè)是否以相應的出口收匯資金歸還我行貸款。 應特別審核進出口商的合作歷史，經(jīng) 營商品是否有穩(wěn)定的收購、營銷渠道以及貿(mào)易背景等情況。 貸款的條件： 貿(mào)易背景真實，國外進口商應為申請人長期穩(wěn)定的、無不良付款記錄的合作伙伴；出口的貨物和手續(xù)符合國家有關政策，出口貨物的市場行情較好。 進口商所在國政局穩(wěn)定，沒有外匯短缺或可能發(fā)生金融危機，按照穆迪 (或標準普爾 )評級標準，其國家主權評級標準一般不得低于 Baa2(或標準普爾 BBB+)，必要時要求出口商投保出口信用保險并將保險賠款權益轉讓予我行。 進口商書面承諾其在我行的帳號為唯一收匯帳號，必要時要求在合同中進行確定。 對于風險高、 外匯短缺的國家和地區(qū)的出口合同，應審慎辦理打包貸款。 (三 )打包貸款的發(fā)放 貸款期限根據(jù)企業(yè)的備貨能力及合同的收匯日期等因素確定，原則上不得超過合同中收匯日期后 1 個月且最長不得超過 180 天。 貸款金額與幣種