【正文】 進(jìn)口商書面承諾其在我行的帳號為唯一收匯帳號，必要時要求在合同中進(jìn)行確定。 申請人經(jīng)常在我行辦理進(jìn)出口單證及匯款業(yè)務(wù)。由于塑料制品公司瀕臨破產(chǎn)，銀行不得不承受損失。 打包貸款申請人如有正當(dāng)理由不能按期交單的，允許其以其它信用證項下單據(jù)作為遞補辦理。經(jīng)辦人應(yīng)督促貸款申請人在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)，向我行交單。 貸款金額與幣種： 打包貸款幣種為人民幣和我行對外掛牌外匯幣種。 四、外債結(jié)匯 外債資金需要結(jié)匯的，外商投資企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局申請辦理外債結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。在差額 范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。 四、境外投資外匯登記 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記。除外商投資房地 產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。項目審批 公司注冊登記 外匯登記 資本金賬戶開立 資本金結(jié)匯 資本金驗資 注冊會計師執(zhí)行外商投資企業(yè)驗資業(yè)務(wù)，除實施規(guī)定的驗資審驗程序外，應(yīng)以外匯局簽發(fā)的注明外資外匯登記編號的外方出資情況詢證函回函作為出具驗資報告的依據(jù)。銀行辦理的資本項目外匯業(yè)務(wù)主要包括外商直接投資外匯業(yè)務(wù)、境外直接投資外匯業(yè)務(wù)和外債項下外債業(yè)務(wù)等。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)需要提供的單證包括書面申請、合同 (協(xié)議 )、發(fā)票 (支付通知書 )及稅務(wù)證明 (如需 )等材料。 法規(guī)明確項目 對現(xiàn)行外匯管理規(guī)定中明確規(guī)定審核單證的非小額服務(wù)貿(mào)易項下費用的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑書面申請、稅務(wù)證明 (如需 )以及外匯局規(guī)定的其他有效單證直接到外匯指定銀行辦理，由外匯指定銀行進(jìn)行真實性審核后辦理售付匯手續(xù)。 目前我行辦理非貿(mào)易業(yè)務(wù)時遵循的外匯管理政策法規(guī)主要包括： (一 )真實性審核 非貿(mào)易項目與貨物貿(mào)易同屬經(jīng)常項目外匯管理范疇，我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，境內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)辦理非貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)提供能夠證明交易真實合法性的有效單證，由外匯指定銀行對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；由于非貿(mào)易項目的類別不斷增加、同時其資金流無貨物流一一對應(yīng)，部分項目交易真實性審核仍由外匯管理機(jī)關(guān)受理； (二 )中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計 價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。 我行匯款直通率名列同業(yè)前茅，減少客戶資金在途時間及中間行扣費。 匯款人（進(jìn)口方） 收款人（出口方） 匯出行（我 行） 解付行 2 4 1 3 最常用的是電匯，因其簡便、安傘、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實務(wù)中已非常罕見。 [本案啟示 ] 我行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)時除了需要審核商業(yè)單 據(jù)外，還應(yīng)嚴(yán)格審核托收指示書的要求及匯票 (如有 )，注意識別托收指示和匯票的異常條款，警惕業(yè)務(wù)陷阱，嚴(yán)格遵照國際慣例辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)，將風(fēng)險控制落實到業(yè)務(wù)處理的每一個具體操作環(huán)節(jié)，保障國際業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展?！瑫r載有附加條款“ IF UNPAID THREE DAYS AFTER PRESENTATION， COLLET INTEREST AT ％ P． A． ABOVE LIBOR FROM THE DATE OF PRESENTATION UNTIL DATE OF PAYMENT(BASIS OF CALCULATION360DAYS A YEAR)． DO NOT WAIVE INTEREST．”該業(yè)務(wù)的操作要點是： 1＼需要將上述指示在《對外 付款／承兌通知書》中列明，提醒付款人注意利息條款。我行分別于 4 月 25 日和 4 月 26 日根據(jù)付款人指示查詢 BNP，但未收到答復(fù)。 翌日，我行徑通知進(jìn)口代收項下付款人關(guān)于進(jìn)口項下的單據(jù)情況，并要求付款人最遲于 25 日辦理付款贖單手續(xù)。 出口商 (委托人 ) 進(jìn)口商 (付款人 ) （ 1）發(fā)貨 （7）付款 （2）委托 出口方銀行 (托收行 ) （4）提示 （5）付款/承 兌并到期付款 出口方銀行 (托收行 ) （ 3）寄單 （ 6）付款 (2)應(yīng)在 付款人辦妥相關(guān)付款、承兌手續(xù)，提交外管政策要求的售付匯材料，落實付匯資金后，方可將托收單據(jù)釋放給客戶。 遠(yuǎn)期付款交單，是指帶有遠(yuǎn)期匯票，付款人在單據(jù)提示時 (審核無誤后 )立即承兌匯票，并于匯票的承兌到期日付款贖單；或沒有遠(yuǎn)期匯票，收款人允許付款人在單據(jù)提示的一定時間后付款贖單。 提示銀行 (Presenting Bank)。我行保證嚴(yán)格按照國際慣例和托收行的指示向付款人交單。 六、開展進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)對客戶要求 首次開證時須提交經(jīng)正常年檢的工商營業(yè)執(zhí)照、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》及貸款卡； 有相關(guān)授權(quán)部門關(guān)于進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的批件； 代理進(jìn)口的，申請人須具備代理經(jīng)營權(quán)，并提供代理協(xié)議； 需為外匯管理局《對外進(jìn)口付匯單位名錄》在冊單位，且不在“黑名單”上，或持有外匯局簽發(fā)的《進(jìn)口付匯備案表》； 其他標(biāo)準(zhǔn)參考我行對一般授信客戶的篩選標(biāo)準(zhǔn)。鐵礦砂類貨物從年初以來持續(xù)上漲，漲幅高達(dá) 30％，其時，業(yè)內(nèi)認(rèn)為價位已屬高位并有下降趨勢。 注 意對商品價格的審查。 四 、 從銀行實務(wù)角度理解進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的幾個要點 嚴(yán)禁開立無貿(mào)易背景信用證，禁止為逃避監(jiān)管，采用事后修改信用證期限、金 額或?qū)㈤_證金額 化 整為零等手段，變相開立信用證；不得利用滾動開證的方式開新證、還舊證；禁止開立自動循環(huán)信用證。 出口單位需向外匯管理局進(jìn)行申報。 (四 )我行收到匯入?yún)R款款項后，應(yīng)審核相關(guān)要素，包括： 電匯方式下，核實其真實性；票匯方式下，應(yīng)審核票面的完整性、有效性和合法性，核實出票行有權(quán)人的簽字；信匯方式和同城往來款項需核對匯出行或賬戶行印鑒，確認(rèn)其真實性后方可受理。 四、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的方式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 目前實際情況是銀行競爭日趨激烈，一些銀行為了擴(kuò)大市場份額，過于重視客戶的開發(fā)而放松了基本的風(fēng)險防范。 九、案例分析 [案情 ] 2021 年初，國內(nèi) A 公司與 M 國 B 公司簽訂了付款條件為 D／ P 120DAYSAFTERSIGHT 50 萬美元的出口合同， A 公司僅在 2021 年 4 月收到小額付款，其余貨款買方至今逾期末付，托收行指示代收行退單，得到的答復(fù)是代收行已憑進(jìn)口商付款承諾放單。 六 ． 辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)注意事項 l、托收業(yè)務(wù)屬于商業(yè)信用，款項能否及時收回取決于境外客戶的資信情況。 三、開展出口托收業(yè)務(wù)對客戶的要求 擁有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的獨立法人。 可轉(zhuǎn)讓信用證對第一受益人的優(yōu)點： 第一受益人 (通常是中間商 )不需要組織生產(chǎn)備貨，通過信用證轉(zhuǎn)讓即可賺取中間 差價。聯(lián)系單是客戶委托銀行收款的委托合同，需要表明運輸單據(jù) (如提單或空運單等 )及其它單據(jù)的類別和正本份數(shù)，客戶聯(lián)系人的姓名和電話，及出口收匯核銷單號碼 (客戶交單聯(lián)系單可向國際業(yè)務(wù)部領(lǐng)取，再交由客戶填寫 )。 (二 )緊密聯(lián)系基礎(chǔ)合同，可控性更強(qiáng)信用證的開立是基于進(jìn)出口合同的，與合同聯(lián)系密切，出口商只要合理安排生產(chǎn)和裝運時間，嚴(yán)控單據(jù)質(zhì)量，即可得到開證行的付款保證。但因為各種原因，買方并沒要求開證行修改信用證。 （ 二 ） 信用證的開立及銀行在 信用證業(yè)務(wù)中的行為受國際商會《 B 艮單信用證統(tǒng)一慣例》的約束。因此， 我行人員在辦理各類國際結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意區(qū)別結(jié)算的種類，遵守不同類別的外匯管理政策及總、分行各項管理辦法、操作流程及實施細(xì)則，并使用規(guī)定的統(tǒng)一文本。傳統(tǒng)的國際業(yè)務(wù)主要由兩部分組成： 1．物流 2．資金流?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》目前已被世界上絕大多數(shù)國家與地區(qū)的銀行和貿(mào)易界所接受，國內(nèi)外法院在審理有關(guān)信用證的案例中一般都以該慣例為依據(jù)。該外貿(mào)公司于 3 月 21 日完成裝運，并取得全套提單，待備妥其它單據(jù)后，于 3 月 25 日將全套單據(jù)連同上述的買方擔(dān)保函向買賣合同 出口商（受益人） 出口商（受益人） 承運人 ⑦議付 ⑥交單 ④通知信用證 議付行 /通知行 (12)提貨 (13)交付貨物 ⑩贖單 ⑨通知到單 ②申請開證 開證行 ③ 開出信用證 ⑧寄單索匯 (11)承付 銀行交單。 (三 )遵循獨立性原則、單據(jù)交易原則 和單據(jù)表明面相符原則，保證收匯的時效銀行處理的是單據(jù)而不是實物，不受市場及合同真實履行狀況的影響，出口商的收匯更有保障。 八、企業(yè)采用出口信用證結(jié)算方式的適用條件 合同金額較大； 對進(jìn)口商信任度不高； 初次合作的客戶； 付款期限較長； 貨物市場行情變數(shù)大； 對流動資金需求大 (出口信用證方式更容易取得銀行打包貸款、出口押匯、福費廷等貿(mào)易融資支持 )。 第一受益人可通過信用證部分轉(zhuǎn)讓與第三方合作共同完成大額合同。 四 、產(chǎn)品種類 跟單托收業(yè)務(wù)可分為付款交單托收和承兌交單托收。 客戶填寫托收申請 書時，應(yīng)明確托收方式，即付款交單 (D／ P)或承兌交單 (D／ A)；如未注明，中信銀行將按付款交單處理。雖經(jīng)多方努力，但進(jìn)口商 B 公司以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無果，代收行 c 對中國托收銀行的催收拒不答復(fù)。隨著此案調(diào)查的深入，我們發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商是在征得代收行同意的情況下，出具信托收據(jù)向代收行借出全套單據(jù)，是代收行憑進(jìn)口商的信用對進(jìn)口商的授信，也就意味著不論進(jìn)口商能否在匯票到期 時付款，代收行都必須對出口商承擔(dān)到期付款的責(zé)任和義務(wù)。 (1)電匯 (Telegraphic Transfer)：解付行 (我行 )憑收到的匯出行以 SwIFT 等電 訊方式發(fā)送來的付款指令解付給收款人。 確認(rèn)頭寸到賬。我行為方便客戶申報，已推出代理申報服務(wù)．只要客戶與我行簽定代理申報協(xié)議后，我行將于解付后的第二個工作日代收匯單位向外匯管理局申報。向我行申請辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)為外匯管理局公布的進(jìn)口付匯名錄中的單位或為外匯管理局就某單項業(yè)務(wù)而出具“進(jìn)口付匯備案表”所載之單位。進(jìn)口商品價格不能過度偏離正常的市場行情，否則應(yīng)關(guān)注其是否存在詐騙風(fēng)險。由于我行一直在關(guān)注大宗貨物的走勢及行情，在接 L 正后，立即予以 高度關(guān)注。 七、開展進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)要求客戶提交的主要單證 首次辦理業(yè)務(wù)時，需提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、有權(quán)簽字人簽字樣本 (如需 )等基本檔案資料； 進(jìn)口開證申請書：各要素填寫齊全，并正反兩面加蓋預(yù)留印鑒； 進(jìn)口合同、代理協(xié)議 (如需 )、進(jìn) 口付匯備案表 (如需 )等相關(guān)文件； 已蓋公章的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單； 若企業(yè)非我行授信客戶，應(yīng)向我行提供全額或一定比例的人民幣或外匯保證金 (不足部分需提供其他形式的擔(dān)保 )，并存入保證金帳戶統(tǒng)一管理；若企業(yè)在我行有綜合授信額度，則在額度內(nèi)開證可免除部分乃至全部開證保證金。付款人付款后，我行保證按托收行的指示將收到的款項及時對外付匯。向付款人提示托收單據(jù)的的銀行，通常就是代收銀行。 承兌交單托收 (Documents against Acceptance， D/A)是指單據(jù)中有遠(yuǎn)期匯票， 付款人在單據(jù)提示時 (審核無誤后 )立即承兌匯票，提示行在收回已承兌匯票后，向付款人交付托收項下的商業(yè)單據(jù)，待匯票到期日再向付款人提示收取票款的跟單托收方式。 (二 )、進(jìn)口商的風(fēng)險防范： (1)必須事先對出口商的資信、經(jīng)營作風(fēng)有深入全面的了解，防范貿(mào)易欺詐。付款人稱該票單據(jù)項下的貨物尚未到港，希望等到 4 月 2929 日貨物到港后，辦理付款贖單手續(xù)。 4 月 27 日付款人稱貨物已到港，并且與出口商已談妥于當(dāng)天到銀行辦理付款贖單手續(xù)，為了滿足付款人贖單的需要，國際業(yè)務(wù)人員立即打電話給 BNP，同時根據(jù)付款人書面委托，查詢我行能否于 4 月27 日辦理付款交單手續(xù)，終于當(dāng)天下午收到 BNP 的 SWIFT 確認(rèn)，具體電文內(nèi)容為“ AS PER DRAWER， DOCUMENTS ARE TO BE RELEASED TO DRAWEE ONLY UPON PAYMENT BY DRAWEE AND PROCEEDS REMITTED TO US FOR VALUE 27 APR． 07．”根據(jù) BNP 報文授權(quán)，我行于當(dāng)天辦理了付 款交單手續(xù)，滿足了付款人及時提貨的需求。 我行應(yīng)關(guān)注付款人辦理付款贖單手續(xù)的時間。 第六節(jié) 貿(mào)易項下匯出匯款 一、貿(mào)易項下匯出匯款的概念 貿(mào)易項下匯出匯款業(yè)務(wù)系指我行應(yīng)匯款人的要求將貿(mào)易項下外匯資金匯給境外收款人的一種結(jié)算方式。 五、匯出匯款業(yè)務(wù)的注意點 須注意區(qū)分貿(mào)易、非貿(mào)易和資本項下匯款，依照國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理售匯、核銷和國際收支申報等手續(xù)。 根據(jù)客戶要求收取一定費用，可實現(xiàn)美元及歐元匯款全額到賬。 目前境內(nèi)可以以外幣結(jié)算的非貿(mào)易項目包括 經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)從其外匯賬戶中向境內(nèi)保險機(jī)構(gòu)、運輸機(jī)構(gòu)支付涉外保險費、運輸費，持進(jìn)出口合同、正本保險費、運輸費收