【正文】 (三 )打包貸款的發(fā)放 貸款期限根據(jù)企業(yè)的備貨能力及合同的收匯日期等因素確定，原則上不得超過合同中收匯日期后 1 個月且最長不得超過 180 天。 貸款的條件： 貿(mào)易背景真實(shí)，國外進(jìn)口商應(yīng)為申請人長期穩(wěn)定的、無不良付款記錄的合作伙伴；出口的貨物和手續(xù)符合國家有關(guān)政策，出口貨物的市場行情較好。 申請人應(yīng)提供的材料： 《中信銀行出口非信用證打包貸款申請書》； 《流動資金貸款合同》及《保證合同》 (如有 )； 凡在我行辦理的出口非信用證打包貸款， 《中信銀行出口非信用證打包貸款申請書》、《 流動資金貸款合同》均應(yīng)使用我行法律部門下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。 資信狀況和經(jīng)營效益良好，無不良記錄的經(jīng)營單位。主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務(wù)危機(jī)造成支付困難等。經(jīng)調(diào)查才發(fā)現(xiàn)，受益人早已將信用證項下的貨物裝運(yùn)給香港開證人，并將單據(jù)瞞過上海銀行自行寄給開證人，而香港開證人以塑料制品公司應(yīng)歸還其以前的欠款為由扣下了該出口貨款。 三、風(fēng)險提示 須防止融資性、欺詐性的打包貸款。收匯不足以歸還打包貸款時，可從申請人賬戶上扣收。 如信用證減額，應(yīng)要求申請人立即歸還其減額部分的貸款。 打包 貸款必須?？顚Ｓ?，只限用于信用證上列明的出口商品在生產(chǎn)、收購、結(jié)算等環(huán)節(jié)上的資金需要，不得挪用。 打包貸款的最高金額原則上不超過信用證或合同金額的 80％ (須扣除預(yù)收款 )。 貸款的條件： 憑以申請打包貸款的信用證，原則上應(yīng)是我行認(rèn)可的、資信狀況良好的銀行所 開立，無不利與中方條款的信用證； 如使用他行通知的信用證辦理打包貸款，應(yīng)要求申請入書面承諾將以后的修改正本均交我行； 出口的貨物必須符合國家有關(guān)政策規(guī)定； 無獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)審慎辦理打包貸款業(yè)務(wù)。 二、操作流程 出口商收到國外開來的信用證 出口商 (貸款申請人 )向我行提交有效信用證正本，申請打包貸款 業(yè)務(wù)人員經(jīng)授信調(diào)查，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，發(fā)放打包貸款 出口商交單，若辦理出口押匯 /福費(fèi)廷等， 則融資款用于歸還貸款；或以單據(jù)項下的收款歸還貸款 到期信用證未履行，申請人以其他資金歸還貸款 (一 )打包貸款的申請： 申請人資格的認(rèn)定： 持有國家工商行政管理部門核發(fā)的公司法人營業(yè)執(zhí)照并經(jīng)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)； 在國家商務(wù)主管部門登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營者資格； 資信狀況和經(jīng)營效益良好，無不良記錄的公司； 對于進(jìn)出口額規(guī)模較小的客戶 (年進(jìn)出口額小于 500 萬美圓 )，須在我行連續(xù)敘做國際結(jié)算業(yè)務(wù) 1 年以上，且一直保持良好的收匯記錄。外債專戶開立后，外商投資企業(yè)可辦理外債資金的匯人手續(xù)，外債匯入資金不得超過外匯局核準(zhǔn)件規(guī)定的最高限額。 外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款主要流程包括： 一、外債簽約逐筆登記 國家對外債實(shí)行登記管理制度，外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)在正式簽訂借款合同后 1 5 天內(nèi)，向所在地外匯管理局辦理登記手續(xù)。銀行外債項下外匯業(yè)務(wù)主要是外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款。境內(nèi)投資者到境外投資所需外匯，可使用自有外匯、人民幣購匯及國內(nèi)外匯貸款。 二、向所在地發(fā)展改革部門提出項目申請報告 企業(yè)開展境外投資，應(yīng)事前向所在地發(fā)展改革部門提出項目申請報告，項目申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容： (一 )、項目名稱、投資方基本情況； (二 )、項目背景情況及投資環(huán)境情況； (三 )、項目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場，以及項目效益、風(fēng)險情況； (四 )、項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額； (五 )、購并或參股項目，應(yīng)說明擬購并或參股公司的具體情況。企業(yè)以資本 金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明； (三 )、實(shí)行“支付結(jié)匯制度”。外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額； (二 )、實(shí)行“項目結(jié)匯的原則”。會計師事務(wù)所向外匯局詢證時，要出具加蓋會計師事務(wù)所公章 的工作聯(lián)系函； (二 )、外匯局在收到外方出資情況詢證函后，按照有關(guān)規(guī)定對所附送文件內(nèi)容的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核。資本金賬戶開立后，外商投資企業(yè)可辦理資本金的匯入手續(xù)，資本金賬戶 累計入賬金額不得超過外匯局核定的賬戶最高限額。外商直接投資外匯業(yè)務(wù)主要包括以下幾個方面： 一、新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記 根據(jù)現(xiàn)行外商直接投資外匯管理制度， 外國來華直接投資設(shè)立外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取法人營業(yè)執(zhí)照后 30 天內(nèi)持以下材料向所在地外匯管理局辦理外匯登記手續(xù)： (一 )、書面申請； (二 )、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照 (驗原件 )； (三 )、商務(wù)主管部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件 (保稅區(qū)企業(yè)除外 )、頒發(fā)的批準(zhǔn)證書 (驗原件 )； (四 )、經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同 (外商獨(dú)資企業(yè)除㈩、章程 (驗原件 )； (五 )、組織機(jī)構(gòu)代碼證 (驗原件 )； (六 )、填寫并加蓋公章的《外商投資企業(yè)基本情況登記表》； (七 )、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。資本項目項下結(jié)算以匯款方式為主，從銀行外匯業(yè)務(wù)范疇來講屬于外匯匯款業(yè)務(wù)；資本項目項下外匯匯款業(yè)務(wù)與貨物貿(mào)易外匯匯款業(yè)務(wù)在匯款方式 (電匯、信匯和票匯 )、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方面相同，主要區(qū)別在于外匯管理規(guī)定的不同。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外單筆支付等值 3 萬美元以上 (不含等值 3 萬美元 )下列服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯資金，應(yīng)當(dāng)辦理和提交由主 管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》 (簡稱《稅務(wù)證明》 )： (1)境外機(jī)構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的服務(wù)貿(mào)易收入； (2)境外個人在境內(nèi)的工作報酬、境外機(jī)構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的股息、紅利、利潤、直接債務(wù)利息、擔(dān)保費(fèi)等收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項目收入； 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外支付下列項目，無須辦理和提交《稅務(wù)證明》： (1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)生的差旅、會議、商品展銷等各項費(fèi)用； (2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外代表機(jī)構(gòu)的辦公經(jīng)費(fèi)，以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外承包工程所墊付的 工程款； (3)境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)生在境外的進(jìn)出口貿(mào)易 傭金、保險費(fèi)、賠償款； (4)進(jìn)口貿(mào)易項下境外機(jī)構(gòu)獲得的國際運(yùn)輸費(fèi)用； (5)境內(nèi)運(yùn)輸企業(yè)在境外從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)發(fā)生的修理、油料、港雜等各項費(fèi)用； (6)國家規(guī)定的其他情形。 (二 )、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下匯出匯款 法規(guī)明確項目 對現(xiàn)行外匯管理規(guī)定中明確規(guī)定審核單證的收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下費(fèi)用的，境內(nèi)機(jī)構(gòu) 可憑書面申請、稅務(wù)證明 (如需 )以及國家規(guī)定的其他有效單證直接到外匯指定銀行辦理，由外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后辦理售付匯手續(xù)。 法規(guī)未明確項目 對現(xiàn)行外匯管理規(guī)定中末明確規(guī)定審核單證的非小額服務(wù)貿(mào)易項下費(fèi)用，等值 10 萬美元以下 (含 10 萬美元 )境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑相關(guān)單證直接到外匯指定 銀行辦理，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后辦理售付匯手續(xù)；等值 10 萬美元以上服務(wù)貿(mào)易項下的費(fèi)用，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)持相關(guān)單證向外匯局申請，由所在地外匯局審核真實(shí)性后，憑外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外支付小額服務(wù)貿(mào)易項下費(fèi)用，可憑書面申請、合同 (協(xié)議 )或發(fā)票 (支付通知書 )、稅務(wù)證明 (如需 )直接到外匯指定銀行辦理，由外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核 后辦理售付匯手續(xù)。 第二節(jié)非貿(mào)易項下匯款業(yè)務(wù) 一、非貿(mào)易項下匯入?yún)R款 境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易項下外匯收入屬于經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 經(jīng)常轉(zhuǎn)移，包括非資本轉(zhuǎn)移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等。 七、匯出匯款業(yè)務(wù)的收費(fèi) 見附件 第二章 非貿(mào)易頂下結(jié)算 第一節(jié) 非貿(mào)易結(jié)算的含義和范圍 非貿(mào)易是過去約定俗成的一種說法。 六、我行匯出匯款業(yè)務(wù)的優(yōu)勢 我行的代理行網(wǎng)路發(fā)達(dá)，在主要貨幣的清算地的多家清算銀行均開有賬戶，匯路順暢。 貿(mào)易項下匯出匯款分為貨到付款和預(yù)付貨款，須按照外匯管理局的相關(guān)文件辦理。 票匯 (Demand Draft)：匯款人委托匯出行 (我行 )出具一張銀行匯票，由其自行交付給收款人，收款人憑匯票到匯票上規(guī)定的付款行 (解付行 )取款或通過其往來銀行代收有關(guān)款項的匯款方式。 二、貿(mào)易項下匯出匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 匯款人 (Remitter\Payer)，通常為進(jìn)口方； 匯出行 (我行 )(Remitting Bank \ Paying Bank)，接受匯款人的委托，發(fā)出匯款指令的銀行，通常為匯款人的開戶行； 解付行 (Receiving Bank \ Beneficiary’s Bank)，為收款人 (出口方 )的開戶行； 收款人 (Receiver \ Bene ficlary)，通常為出口方。如果銀行無論出于何種理由選擇了不辦理它所收到的托收或任何相關(guān)的托收指示，它必須毫不延誤地采用電訊，或者如果電訊不可能時采用其它快捷的工具向他收到該項指示的當(dāng)事人發(fā)出通知。如果付款人辦理付款的日期超過我行提示日 3 天，我行應(yīng)按照附加指示的要求加收利息后，方可辦理付款交單手續(xù)?！币虼耍倚袠I(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)注意修改《對外付款，承兌通知書》中的相關(guān)條款，按照特殊 指示的進(jìn)口代收程序處理。 [案例回顧與分析 ] 代收行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)過程中，如果沒有對進(jìn)口商 (付款人 )提供融資，通常認(rèn)為屬于無風(fēng)險業(yè)務(wù)，喜歡按照習(xí)慣進(jìn)行操作，往往容易忽略一些特殊的進(jìn)口代收指示，造成銀行被動的局面。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項下，我行作為代收行，與托收行 BNP 在本質(zhì)上存在委托代理關(guān)系，如果我行不經(jīng)過 BNP 同意，于 4 月 29 日辦理付款交單手續(xù)，屬于違反合同約定的行為。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)金額較大，國際業(yè)務(wù)人員高度重視，仔細(xì)研究了附加條款，認(rèn)為托收行BNP 明確要求付款人應(yīng)在我行收到單據(jù)的兩個 工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，屬于有時間條件限制的付款交單。法規(guī)和條例 URC522 [案例 ] [案情介紹 ] 2021 年 4 月 23 日，我行收到 BNPPARIBAS, SIGAPORE(以下簡材 8NP)提示的托收委托書和單據(jù)，托收金額為 USDll， 802,959． 34，委托我行辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)， BNP 銀行托收指示規(guī)定：“ DOCUMENTS TO BE DELIVERED AGAINST： USD11， 802, 959． 34 BY PAYMENT AT SIGHT．”同時還附加指示：“ DRAWEE TO EFFECT PAYMENT WITHIN 2 WORKING DAYS UPON RECEIPT OF DOCUMENTS BY DRAWEE’S BANK。 (2)對進(jìn)口貨物的市價趨勢，我國外匯管制等應(yīng)有所了解。 (一 )、代收行的風(fēng)險防范 (1)我行 (代收行 )應(yīng)嚴(yán)格按照境外托收行的委托書指示處理單據(jù)。 (1)我行收到出口方托收銀行寄來的全套商業(yè)單據(jù)，審核與銀行寄單面函一致后，按托收行指示通知付款人付款 /承兌。按付款期限的不同，付款交單托收業(yè)務(wù)還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 付款人 (受票人 )(Drawee)是指根據(jù)托收指示，被提示托收單據(jù)的人。 代收銀行 (Collecting Bank)。 二、代收的當(dāng)事人 在代收業(yè)務(wù)中，通常有 3 個當(dāng)事人： 委托入 (Principal)。 十三、需遵循的我行相關(guān)管理辦法及文件 見附件。 八、企業(yè)采用進(jìn)口信用證結(jié)算方式的適用條件 合同金額較大，進(jìn)出口雙方信任度不高； 進(jìn)出口雙方系初次合作的客戶； 進(jìn)口商品處于賣方市場，且出口商堅持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算； 進(jìn)出口雙方希望以銀行信用作為商業(yè)交易的信用中介； 進(jìn)出口雙方流動資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。 五、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn) 信用證方式變商業(yè)信用為銀行信用，貿(mào)易本身更有安全保證，進(jìn)出口商的風(fēng)險更低。 (該公司選擇此時進(jìn)口大量鐵礦砂，總價超過 480 萬美元，還不包括保險費(fèi) )我行分析了當(dāng)時的國內(nèi)市場行情和國內(nèi)投資態(tài)勢： a．價位較高，并還有下跌趨勢； b．租船提單，風(fēng)險較大，而當(dāng)時由于鐵礦砂進(jìn)口迅猛，國際上船只十分緊張，從而使租借船只的風(fēng)險也成倍擴(kuò)大； c．當(dāng)時國內(nèi)碼頭情況是泊位極其緊張，常常是船只到港但卻無法靠岸卸貨，往往要等上二、三個月才能卸貨，嚴(yán)重影響了船公司對運(yùn)輸中國貨物的信心； d．國內(nèi)當(dāng)時原材料投資態(tài)勢極猛，導(dǎo)致此產(chǎn)品進(jìn)口急劇膨脹，已屬不正常，值得關(guān)注。 1注意 90 天以上遠(yuǎn)期信用證需上報總行核批短債指標(biāo)。 注意對代理進(jìn)口的審查。 開證申請書和其他相關(guān)文本上的印鑒必須與客戶的預(yù)留印鑒一致；開證申請書上的重要內(nèi)容須與外貿(mào)合同和代理協(xié)議相一致。 異地企業(yè)應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)規(guī)定取得相關(guān) 的“異地進(jìn)口付匯備案表”。 UCP600 對信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如 何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 七、 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的收費(fèi)匯