【正文】 G DAYS UPON RECEIPT OF DOCUMENTS BY DRAWEE’S BANK。 (一 )、代收行的風(fēng)險(xiǎn)防范 (1)我行 (代收行 )應(yīng)嚴(yán)格按照境外托收行的委托書指示處理單據(jù)。按付款期限的不同，付款交單托收業(yè)務(wù)還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 代收銀行 (Collecting Bank)。 十三、需遵循的我行相關(guān)管理辦法及文件 見附件。 五、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn) 信用證方式變商業(yè)信用為銀行信用，貿(mào)易本身更有安全保證，進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)更低。 1注意 90 天以上遠(yuǎn)期信用證需上報(bào)總行核批短債指標(biāo)。 開證申請書和其他相關(guān)文本上的印鑒必須與客戶的預(yù)留印鑒一致；開證申請書上的重要內(nèi)容須與外貿(mào)合同和代理協(xié)議相一致。 UCP600 對信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如 何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 我行是環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò) (SWIFT)成員，匯人匯款收匯迅速，電匯方式通常當(dāng)日或次日到賬。 (二 )匯入?yún)R款的幣種一般為我行對外掛牌貨幣。 二、貿(mào)易項(xiàng)下匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 匯款人（ Remitter\Payer），通常為進(jìn)口方； 匯出行 (Remicting Bank\Paying Bank)，接受匯款人的委托，發(fā)出匯款指令的銀行，通常為匯款人的開戶行； 解付行 (我行 )(Receiving Bank\Beneficiary’s Bank)，為收款人 (出口方 )的開戶行； 收款人 (Receiver\Beneficiary)，通常為出口方。所以進(jìn)口商往往要求代收行給予融通： (1)進(jìn)口商向代收行出具信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)，取得貨權(quán)；或 (2)代收行與進(jìn)口商關(guān)系密切，在進(jìn)口商作出某種承諾后從代收行取得單據(jù)。 七、企業(yè)采用出口托收結(jié)算方式的適用 條件 合同金額較?。? 對進(jìn)口商信任度較高； 長期合作的老客戶； 出口貨物市場行情穩(wěn)定。 承兌交單托收 (Documents against Acceptance， D/A)是指有遠(yuǎn)期匯票，付款人在單據(jù)提示時 (審核無誤后 )須立即承兌匯票，代收行在收妥已承兌匯票后，向付款人交付托收項(xiàng)下的全套單據(jù)，待匯票到期日再向付款人提示以收取票款的跟單托收方式。 二、托收的當(dāng)事人 在托收業(yè)務(wù)中，通常有 3 個當(dāng)事人：委托人 (Principal)，即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人，通常是出口商； 托收銀行 (Remitting Bank)，即接受出口商委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行； 代收銀行 (Collecting Bank)，即接受托收銀行的委托向付款人收款的進(jìn)口地銀行。 第一受益人向我行 提出轉(zhuǎn)讓申請； 我行是信用證中的被指定銀行或在自由議付信用證情況下，我行是開證行所指定的轉(zhuǎn)讓行。單據(jù)種類和單據(jù)份數(shù)都要按信用證要求提交。信用證一經(jīng)開立就獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，外貿(mào)公司以基礎(chǔ)合同的修改來抗辯開證行顯然是沒有道理的，開證行的拒付是合理有效的。 [案例 ] 2021 年 3 月 25 日，國內(nèi)一外貿(mào)公司向某銀行提交信用證項(xiàng)下出口單據(jù)，開證行為一香港銀行。 三 、 出口信用證的業(yè)務(wù)流程 四、從銀行實(shí)務(wù)角度理解信用證業(yè)務(wù)的兩個要點(diǎn) （ 一 ） 信用證的開立雖然是基于買賣雙方簽定的銷售合同，并在內(nèi)容上反映了合同相關(guān)條款，但信用證是完全獨(dú)立于銷售合同的另一種自足文件。廣義的貿(mào)易既包括貨物貿(mào)易也包括服務(wù)貿(mào)易。 第一節(jié) 出口跟單信用證 一、出口信用證業(yè)務(wù)概念 出口信用證業(yè)務(wù)是指出口商的銀行在收到進(jìn)口商的銀行開來的信用證后，為出口商提供的包括來證通知、來單審核、寄單索匯、跟蹤催收等一系列服務(wù)。慣例通常是受制于當(dāng)?shù)胤傻?，法院給開證行下達(dá)的止付令是最好的說明。該外留公司抗辯：買方已經(jīng)擔(dān)保裝期順延，并同意付款，開證行應(yīng)該付款。避免因客戶向他行打包而可能產(chǎn)生的重復(fù)融資的風(fēng)險(xiǎn)。 十、我行處理出口信用證單據(jù) 時間 一個工作日內(nèi)。 十四、需遵循的國際慣例 跟單信用證統(tǒng)一慣例 (UCP600) 跟單信用證下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 (URR725) 國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) (1SBP) 第二節(jié) 出口跟單托收 一、跟單托收概念 跟單托收 (Documentary Collection)是指交易一方 (出口商 )依交易合同委托其銀行 (即托收行 )，憑一定的商業(yè)單據(jù) (物權(quán)單據(jù)或其它非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)、發(fā)票、及 /或其他非金融單據(jù) )及 /或金融單據(jù) (匯票 )，通過交易對方 (進(jìn)口商 )銀行 (即代收行 )向進(jìn)口商收取交易款項(xiàng)的結(jié)算方式。按付款期限的不同，付款交單托收還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 中信銀行在收到通知客戶境外代收行關(guān)于付款人拒受單據(jù)或柜付的函電后，將提請客戶及時通知客戶回復(fù)以指示代收行如何處理?！?)將托收方式分為付款交單 (D／ P)和承兌交單 (D／ A)，理論上解釋 D／ P 為即期見單(匯票 )付款放單； D／ A 為遠(yuǎn)期，承兌匯票即放單。代收行 c 出于自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要并未謹(jǐn)慎執(zhí)行 URC522 的規(guī)定，且在對 B 公司進(jìn)行授信時沒有采取抵押品或擔(dān)保借出單據(jù)，其擅自改變托收行指示，致使 A 公司貨款的不能全部收回，負(fù)有不可推卻的責(zé)任。 匯款人 收款人（出口方） 匯出行 解付行（我行） 2 4 4 2 (3)信匯 (MailTransfer)：解付行 (我行 )憑收到的匯出行以信函方式發(fā)送的付款指令解付給收款人。各項(xiàng)要素審核合格后，根據(jù)外匯管理局相關(guān)規(guī)定審核匯入?yún)R款的合法合規(guī)性，并按外匯管理相關(guān)規(guī)定于當(dāng)天為收款人辦理解付手續(xù)，并于匯入?yún)R款解付當(dāng)日通知客戶解付事宜。 第四節(jié) 進(jìn)口跟單信用證 一、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)概念 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是指進(jìn)口商銀行在收到進(jìn)口商的申請后，為進(jìn)口商提供的包括開立信用證、修改信用證、到單審核、遠(yuǎn)期承兌、到期付款等一系列服務(wù)。 如受益人為中國境內(nèi)保稅區(qū)注冊的公司，開證時需提交受益人廠商營業(yè)執(zhí)照、外匯登記證等可證明受益人為區(qū)內(nèi)注冊的公司的文件。代理進(jìn)口多了一個業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理在審查開證申請人資信情況的同時，還應(yīng)調(diào)查委托人的資信。 綜合分析，我行一致認(rèn)為這是一票存在較高風(fēng)險(xiǎn)的信用證授信業(yè)務(wù)，有追漲勢頭，可能會對我行的國際業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，在取得領(lǐng)導(dǎo)的同意意見后，我們通過支行在側(cè)面對客戶進(jìn)行說服工作，提醒客戶看清行情再做決定，以免產(chǎn)生不必要的損失。 九、我行有關(guān)服務(wù)基本的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 見附件。即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人，通常是出口商。如使用匯票即為匯票的受票人，也就是付款人，通常為進(jìn)口商。 (2)付款人交來付匯核銷單 (代申報(bào)單 )及現(xiàn)行外匯管理法規(guī)要求提供的相關(guān)單據(jù)、購 /付匯申請書，若為承兌交單的辦理承兌手續(xù)后，向我行要求付款/承兌贖單。 (3)嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須一致，以決定接受或拒受。如果付款人要求 4 月 29 日辦理付款贖單手續(xù)，我行需征得 BNP 的同意方可辦理。上述案例中，我行認(rèn)為 BNP的附加指示條款是比較苛刻的，對業(yè)務(wù)操作的時間性要求很高，不屬于常規(guī)的托收指示，經(jīng)辦人員往往容易忽略附加指示中的“ BYDRAWEE’ SBANK”，造成要求付款人收到單據(jù)的兩個工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，但仔細(xì)審閱條款，代收行和付款人的累計(jì)工作時間只有兩個工作 日。如果付款人拒絕承擔(dān)利息，我行還應(yīng)以電訊方式告知托收行。 三、匯出匯款業(yè)務(wù)的流程 說明： (1)匯款人和收款人達(dá)成以匯款形式支付的協(xié)議； (2)匯款人向我行申請辦理匯出匯款； (3)我行向解付行發(fā)出匯款指示并劃撥頭寸； (4)解付行向收款人解付匯款。 匯款人須填制《匯款申請書》。是指經(jīng)常項(xiàng)目下除了 貨物貿(mào)易之外的交易，包括服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移。現(xiàn)行外匯管理規(guī)定尚未明確外匯指定銀行在辦理非貿(mào)易匯入資金審核時需要審核的單證，目前我行可憑收款人提交的《收匯性質(zhì)確認(rèn)函》直接辦理非貿(mào)易匯入?yún)R款的人賬或結(jié)匯手續(xù)，對于大額非貿(mào)易匯入?yún)R款 (單筆等值 5 萬美元以上 )，原則上應(yīng)要求收款人提供能夠證明交易真實(shí)合法性的其他 有效單證，如合同 (協(xié)議 )、發(fā)票等。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)需要提供的單證包括書面申請、合同 (協(xié)議 )、發(fā)票 (支付通知書 )及稅務(wù)證明 (如需 )等材料。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請辦理《稅務(wù)證明》時，應(yīng)當(dāng)首先向主管國稅機(jī)關(guān)提出申請，在取得主管國稅機(jī)關(guān)出具的《稅務(wù)證明》后，再向主管地稅機(jī)關(guān)提出申請，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請時，應(yīng)當(dāng)填寫《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付出具 {稅務(wù)證明 )申請表》，并附送下列資料： (1)合同、協(xié)議或其他能證明雙方權(quán)利義務(wù)的書面資料 (復(fù)印件，加蓋印章 )； (2)發(fā)票或境 外機(jī)構(gòu)付匯要求文書 (復(fù)印件，加蓋印章 )； (3)完稅證明或批準(zhǔn)免稅文件 (復(fù)印件，加蓋印章 )； (4)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。 二 、外商投資企業(yè)資本金賬戶開戶 外商投資企業(yè)應(yīng)持以下材料到所在地外匯局申請辦理資本金賬戶的開立手續(xù)： (一 )、書面申請 (提交《外商投資企業(yè)開立資本金賬戶申請書》 )； (二 )、外商投資企業(yè)外匯登記 Ic 卡； (三 )、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料 (如合資合同、章程中關(guān)于資金到位進(jìn)度的條款、投資方關(guān)于繳付投資款的書面通知等 )。如所詢證事項(xiàng)核對無誤，外匯局應(yīng)進(jìn)行外資外匯登記、給予外資外匯登記編號，并簽發(fā)外方出資情況詢證函回函。外商投資企業(yè)申請辦理資本金結(jié)匯應(yīng)基于真實(shí)的交易需求，除用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的、其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存外，對于用于其他用途的資本金結(jié)匯支付，結(jié)匯資金須在結(jié)匯當(dāng)日完成對外支付劃出手續(xù)。 第四節(jié)外債項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù) 外債是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。 二、外債專用賬戶的開 立 外商投資企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局申請辦理外債專用賬戶的開立手續(xù)。 申請人應(yīng)提供的材料： 《中信銀行出口打包貸 款申請書》； 《出口信用證打包貸款合同》及《保證合同》 (如有 )； 凡在我行辦理的出口信用證打包貸款， 《中信銀行出口信用證打包貸款申請書》、《出口信用證打包貸款合同》均應(yīng)使用我行法律部門下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本； 我行流動資金貸款所規(guī)定的其他材料； 申請人與國外進(jìn)口商簽定的出口合同副本；與國內(nèi)客商簽訂的購銷合同副本 (如有 )； 信用證和修改 (如有 )正本，信用證正本和修改正本須經(jīng)通知行證實(shí)真實(shí)性。 人民幣金額按合同簽定當(dāng)日銀行買入價(jià)折算后確定。如信用證增額，對增額部分打包貸款的申請須按照一筆新業(yè)務(wù)辦理。 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：無相關(guān)商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項(xiàng)、因自身經(jīng)營管理不善或相關(guān)政策變化導(dǎo)致出口商喪失履約能力、發(fā)運(yùn)商品與貿(mào)易合同嚴(yán)重不符等。 開證行／進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危 機(jī)等使開證行／進(jìn)口商不能正常履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 我行流動資金貸款所規(guī)定的其他材料； 申請人與國外進(jìn)口商簽定的出口合同正本或已簽注“與原件核對相符”字樣并加蓋公章的合同正本復(fù)印件；與國內(nèi)客商簽訂的購銷合同副本 (如有 )。 貸款金額與幣種 。 應(yīng)特別審核進(jìn)出口商的合作歷史，經(jīng) 營商品是否有穩(wěn)定的收購、營銷渠道以及貿(mào)易背景等情況。 二、操作流程 (一 ) 打包貸款的申請： 申請人資格的認(rèn)定： 開證申請人應(yīng)為依法辦理工商登記或其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得工商營業(yè)執(zhí)照或其他執(zhí)業(yè)證明，并按照 商務(wù)主管部門的規(guī)定，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的經(jīng)營單位。銀行向其提供貸款后，眼看出口來證的期限即將到來 ，卻始終未見該證的受益人塑料制品公司前來交單辦理出口議付手續(xù)。 (五 )打包貸款的歸還 出口收匯時，我行自動從結(jié)匯或入賬的金額中扣除打包貸款的本金、利息和其它費(fèi)用，剩余部分劃入申請人賬戶內(nèi)。 (四 )打包貸款的貸后管理 打包貸款所對應(yīng)的正本信用證由國際業(yè)務(wù)部保管，經(jīng)辦人須做好相應(yīng)的臺賬登記。打包貸款單項(xiàng)交易的審查標(biāo) 準(zhǔn)比照我行流動資金貸款標(biāo)準(zhǔn)審查，并適當(dāng)考慮打包貸款這項(xiàng)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及國外開證銀行的信用支持；對于風(fēng)險(xiǎn)高、外匯短缺的國家和地區(qū)的銀行開來的信用證，應(yīng)審慎辦理打包貸款。外商投資企業(yè)憑核準(zhǔn)件到所在地外匯指定銀行開立外債專用賬戶。國家外匯管理局負(fù)責(zé)核定金融機(jī)構(gòu)的短期外債指標(biāo)，另外還負(fù)責(zé)所有外債 (包括中長期 )的簽約和提款登記、開戶以及還本付息、相關(guān)結(jié)售匯的核準(zhǔn)。境外投資外匯業(yè)務(wù)流程主要包括以下幾個方面： 一、境外投資外匯資金來源審查 企業(yè)開展境外投資，需購匯或從境內(nèi)匯出外匯的，應(yīng)事前報(bào)所在地外匯分局 (外匯管理部 )進(jìn)行外匯資金來源審查。外商投資企業(yè)向銀行 申請資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資，未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金不能辦理結(jié)匯。外商投資企業(yè)憑核準(zhǔn)件到所在地外匯指定銀行開立資本金賬戶。 由于外匯局對非貿(mào)易結(jié)算的規(guī)定十分繁雜，辦理業(yè)務(wù)時的主要參考文件有： 《國家外匯管理局國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交