【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 四、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn) 托收的方式主要是建立在商業(yè)信用上，進(jìn)出口商僅憑雙方的信用進(jìn)行結(jié)算、完成貿(mào)易。 (一 )、代收行的風(fēng)險(xiǎn)防范 (1)我行 (代收行 )應(yīng)嚴(yán)格按照境外托收行的委托書(shū)指示處理單據(jù)。如辦不到，立即毫不延遲的向境外托收行提出，再根據(jù)其有效回復(fù)定辦，不能自作主張，擅自改變委托書(shū)的指示。 出口商 (委托人 ) 進(jìn)口商 (付款人 ) （ 1）發(fā)貨 （7）付款 （2）委托 出口方銀行 (托收行 ) （4）提示 （5）付款/承 兌并到期付款 出口方銀行 (托收行 ) （ 3）寄單 （ 6）付款 (2)應(yīng)在 付款人辦妥相關(guān)付款、承兌手續(xù)，提交外管政策要求的售付匯材料，落實(shí)付匯資金后，方可將托收單據(jù)釋放給客戶(hù)。 (二 )、進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防范： (1)必須事先對(duì)出口商的資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)有深入全面的了解，防范貿(mào)易欺詐。 (2)對(duì)進(jìn)口貨物的市價(jià)趨勢(shì)，我國(guó)外匯管制等應(yīng)有所了解。 (3)嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須一致，以決定接受或拒受。 五、辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的各項(xiàng)銀行費(fèi)用 參見(jiàn)附件。 六、遵循的國(guó)際慣例及涉及的主要外管政策。法規(guī)和條例 URC522 [案例 ] [案情介紹 ] 2021 年 4 月 23 日，我行收到 BNPPARIBAS, SIGAPORE(以下簡(jiǎn)材 8NP)提示的托收委托書(shū)和單據(jù)，托收金額為 USDll， 802,959． 34，委托我行辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)， BNP 銀行托收指示規(guī)定：“ DOCUMENTS TO BE DELIVERED AGAINST： USD11， 802, 959． 34 BY PAYMENT AT SIGHT．”同時(shí)還附加指示：“ DRAWEE TO EFFECT PAYMENT WITHIN 2 WORKING DAYS UPON RECEIPT OF DOCUMENTS BY DRAWEE’S BANK?！薄? 翌日，我行徑通知進(jìn)口代收項(xiàng)下付款人關(guān)于進(jìn)口項(xiàng)下的單據(jù)情況，并要求付款人最遲于 25 日辦理付款贖單手續(xù)。付款人稱(chēng)該票單據(jù)項(xiàng)下的貨物尚未到港，希望等到 4 月 2929 日貨物到港后，辦理付款贖單手續(xù)。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)金額較大，國(guó)際業(yè)務(wù)人員高度重視，仔細(xì)研究了附加條款，認(rèn)為托收行BNP 明確要求付款人應(yīng)在我行收到單據(jù)的兩個(gè) 工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，屬于有時(shí)間條件限制的付款交單。如果付款人要求 4 月 29 日辦理付款贖單手續(xù)，我行需征得 BNP 的同意方可辦理。但是付款人堅(jiān)持認(rèn)為，既然 BNP 托收指示的付款條件是 D/P,那么只要他們付 款，銀行就應(yīng)該交單。于是我行耐心向付款人進(jìn)行解釋 —— 根據(jù)國(guó)際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》 (國(guó)際商會(huì) 522 號(hào)出版物 )，托收業(yè)務(wù)中的代收行有責(zé)任嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)外托收行委托書(shū)中所規(guī)定的各項(xiàng)指示。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項(xiàng)下，我行作為代收行，與托收行 BNP 在本質(zhì)上存在委托代理關(guān)系，如果我行不經(jīng)過(guò) BNP 同意，于 4 月 29 日辦理付款交單手續(xù)，屬于違反合同約定的行為。最終，付款人同意書(shū)面委托我行，查詢(xún) BNP是否同意修改托收指示。我行分別于 4 月 25 日和 4 月 26 日根據(jù)付款人指示查詢(xún) BNP，但未收到答復(fù)。 4 月 27 日付款人稱(chēng)貨物已到港，并且與出口商已談妥于當(dāng)天到銀行辦理付款贖單手續(xù)，為了滿(mǎn)足付款人贖單的需要，國(guó)際業(yè)務(wù)人員立即打電話(huà)給 BNP，同時(shí)根據(jù)付款人書(shū)面委托，查詢(xún)我行能否于 4 月27 日辦理付款交單手續(xù)，終于當(dāng)天下午收到 BNP 的 SWIFT 確認(rèn)，具體電文內(nèi)容為“ AS PER DRAWER， DOCUMENTS ARE TO BE RELEASED TO DRAWEE ONLY UPON PAYMENT BY DRAWEE AND PROCEEDS REMITTED TO US FOR VALUE 27 APR． 07．”根據(jù) BNP 報(bào)文授權(quán)，我行于當(dāng)天辦理了付 款交單手續(xù)，滿(mǎn)足了付款人及時(shí)提貨的需求。 [案例回顧與分析 ] 代收行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)過(guò)程中，如果沒(méi)有對(duì)進(jìn)口商 (付款人 )提供融資，通常認(rèn)為屬于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，喜歡按照習(xí)慣進(jìn)行操作，往往容易忽略一些特殊的進(jìn)口代收指示，造成銀行被動(dòng)的局面。上述案例中，我行認(rèn)為 BNP的附加指示條款是比較苛刻的，對(duì)業(yè)務(wù)操作的時(shí)間性要求很高，不屬于常規(guī)的托收指示，經(jīng)辦人員往往容易忽略附加指示中的“ BYDRAWEE’ SBANK”，造成要求付款人收到單據(jù)的兩個(gè)工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，但仔細(xì)審閱條款，代收行和付款人的累計(jì)工作時(shí)間只有兩個(gè)工作 日。其次，操作中容易忽略的是修改代收行的指令。如我行通常給付款人出具的《對(duì)外付款 /承兌通知書(shū)》中， EE 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出具銀行附言：“你方務(wù)必于接本通知后五天內(nèi)派員到我行驗(yàn)單，并請(qǐng)?zhí)峁┖贤北疽环菁跋嚓P(guān)進(jìn)口批文辦理承兌 /付款手續(xù)，領(lǐng)取正本單據(jù)?！币虼?，我行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)注意修改《對(duì)外付款，承兌通知書(shū)》中的相關(guān)條款，按照特殊 指示的進(jìn)口代收程序處理。 D/P 項(xiàng)下類(lèi)似案例，我行還曾收到托收行 COMMERCIAL BANKOFCEYLONLTD., COLOMBO SRILANKA 的托收委托書(shū)及隨附單據(jù)，指示我行“ DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENT39?！?，同時(shí)載有附加條款“ IF UNPAID THREE DAYS AFTER PRESENTATION， COLLET INTEREST AT ％ P． A． ABOVE LIBOR FROM THE DATE OF PRESENTATION UNTIL DATE OF PAYMENT(BASIS OF CALCULATION360DAYS A YEAR)． DO NOT WAIVE INTEREST．”該業(yè)務(wù)的操作要點(diǎn)是： 1＼需要將上述指示在《對(duì)外 付款／承兌通知書(shū)》中列明，提醒付款人注意利息條款。 我行應(yīng)關(guān)注付款人辦理付款贖單手續(xù)的時(shí)間。如果付款人辦理付款的日期超過(guò)我行提示日 3 天，我行應(yīng)按照附加指示的要求加收利息后，方可辦理付款交單手續(xù)。如果付款人拒絕承擔(dān)利息，我行還應(yīng)以電訊方式告知托收行。 D/A)頁(yè)下，我行曾收到托收行 BANK 都市 OF INDIA BRANCH： SURAT(MAIN)的托收委托書(shū)和隨附單據(jù)，托收委托書(shū)顯示 DRAWEE 為進(jìn)口商，但匯票顯示 DRAWEE 為進(jìn)口商和我行，該業(yè)務(wù)的操作我行應(yīng)注意是，不能按照通常的 D/A 操作程序辦理，因?yàn)橐坏?承兌，我行也將成為承兌入之一，構(gòu)成我行在到期日無(wú)條件付款的承諾?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》第 522 號(hào)第一款規(guī)定： 銀行沒(méi)有義務(wù)必須辦理某一托收或任何托收指示或以后的相關(guān)指示。如果銀行無(wú)論出于何種理由選擇了不辦理它所收到的托收或任何相關(guān)的托收指示，它必須毫不延誤地采用電訊，或者如果電訊不可能時(shí)采用其它快捷的工具向他收到該項(xiàng)指示的當(dāng)事人發(fā)出通知。于是我行及時(shí)通過(guò) SWIFT 告知托收行我行對(duì)匯票不予辦理承兌，請(qǐng)更改匯票付款人，從而避免了我行 D/A 項(xiàng)下到期付款的責(zé)任。 [本案啟示 ] 我行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)時(shí)除了需要審核商業(yè)單 據(jù)外，還應(yīng)嚴(yán)格審核托收指示書(shū)的要求及匯票 (如有 )，注意識(shí)別托收指示和匯票的異常條款，警惕業(yè)務(wù)陷阱，嚴(yán)格遵照國(guó)際慣例辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到業(yè)務(wù)處理的每一個(gè)具體操作環(huán)節(jié)，保障國(guó)際業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。 第六節(jié) 貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款 一、貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款的概念 貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款業(yè)務(wù)系指我行應(yīng)匯款人的要求將貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金匯給境外收款人的一種結(jié)算方式。 二、貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 匯款人 (Remitter\Payer)，通常為進(jìn)口方； 匯出行 (我行 )(Remitting Bank \ Paying Bank)，接受匯款人的委托，發(fā)出匯款指令的銀行，通常為匯款人的開(kāi)戶(hù)行； 解付行 (Receiving Bank \ Beneficiary’s Bank)，為收款人 (出口方 )的開(kāi)戶(hù)行； 收款人 (Receiver \ Bene ficlary)，通常為出口方。 三、匯出匯款業(yè)務(wù)的流程 說(shuō)明： (1)匯款人和收款人達(dá)成以匯款形式支付的協(xié)議； (2)匯款人向我行申請(qǐng)辦理匯出匯款； (3)我行向解付行發(fā)出匯款指示并劃撥頭寸； (4)解付行向收款人解付匯款。 四、貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款業(yè)務(wù)的方 式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 電匯 (Telegraphic Transfer)：匯款人委托匯出行 (我行 )以 SWIFT、加押電傳等電訊方式向解付行發(fā)送付款指令的匯款方式。 票匯 (Demand Draft)：匯款人委托匯出行 (我行 )出具一張銀行匯票，由其自行交付給收款人，收款人憑匯票到匯票上規(guī)定的付款行 (解付行 )取款或通過(guò)其往來(lái)銀行代收有關(guān)款項(xiàng)的匯款方式。 信匯 (Mail Transfer)：匯款人委托匯出行 (我行 )用信函通知境外代理行(解付行 )解付款項(xiàng)給收款入的匯款方 式。 匯款人（進(jìn)口方） 收款人（出口方） 匯出行（我 行） 解付行 2 4 1 3 最常用的是電匯，因其簡(jiǎn)便、安傘、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個(gè)人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實(shí)務(wù)中已非常罕見(jiàn)。 五、匯出匯款業(yè)務(wù)的注意點(diǎn) 須注意區(qū)分貿(mào)易、非貿(mào)易和資本項(xiàng)下匯款，依照國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理售匯、核銷(xiāo)和國(guó)際收支申報(bào)等手續(xù)。 貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款分為貨到付款和預(yù)付貨款，須按照外匯管理局的相關(guān)文件辦理。 匯款人須填制《匯款申請(qǐng)書(shū)》。 《匯款申請(qǐng)書(shū)》必須內(nèi)容完整、印鑒齊全、字跡清楚，在可能情況下，盡量要求客戶(hù)提供解付行的 SWIFTCODE，以保證匯出款項(xiàng)的及時(shí)劃付。 須做好頭寸報(bào)備工作，并 落實(shí)匯款申請(qǐng)人匯出資金，確保其賬戶(hù)上有足夠的余額付匯。 六、我行匯出匯款業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì) 我行的代理行網(wǎng)路發(fā)達(dá)，在主要貨幣的清算地的多家清算銀行均開(kāi)有賬戶(hù)，匯路順暢。 我行是環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò) (SWIFT)成員，匯出匯款快捷迅速。 我行匯款直通率名列同業(yè)前茅，減少客戶(hù)資金在途時(shí)間及中間行扣費(fèi)。 根據(jù)客戶(hù)要求收取一定費(fèi)用，可實(shí)現(xiàn)美元及歐元匯款全額到賬。 七、匯出匯款業(yè)務(wù)的收費(fèi) 見(jiàn)附件 第二章 非貿(mào)易頂下結(jié)算 第一節(jié) 非貿(mào)易結(jié)算的含義和范圍 非貿(mào)易是過(guò)去約定俗成的一種說(shuō)法。是指經(jīng)常項(xiàng)目下除了 貨物貿(mào)易之外的交易，包括服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移。 服務(wù)貿(mào)易，包括運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險(xiǎn)服務(wù)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專(zhuān)有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂(lè)服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等交易行為。 收益，包括職工報(bào)酬、投資收益等。 經(jīng)常轉(zhuǎn)移，包括非資本轉(zhuǎn)移的捐贈(zèng)、賠償、稅收、偶然性所得等。 非貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算以匯款方式為主，從銀行外匯業(yè)務(wù)范疇來(lái)講屬于外匯匯款業(yè)務(wù)；非貿(mào)易項(xiàng)下外匯匯款業(yè)務(wù)與貨物貿(mào)易外匯匯款業(yè)務(wù)在匯款方式 (電匯、信匯和票匯 )、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方面相同，主要區(qū)別在于外匯管理規(guī)定的不同。 目前我行辦理非貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)遵循的外匯管理政策法規(guī)主要包括： (一 )真實(shí)性審核 非貿(mào)易項(xiàng)目與貨物貿(mào)易同屬經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理范疇，我國(guó)對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，為保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，境內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)辦理非貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)提供能夠證明交易真實(shí)合法性的有效單證，由外匯指定銀行對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；由于非貿(mào)易項(xiàng)目的類(lèi)別不斷增加、同時(shí)其資金流無(wú)貨物流一一對(duì)應(yīng)，部分項(xiàng)目交易真實(shí)性審核仍由外匯管理機(jī)關(guān)受理； (二 )中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì) 價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。 目前境內(nèi)可以以外幣結(jié)算的非貿(mào)易項(xiàng)目包括 經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)從其外匯賬戶(hù)中向境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)支付涉外保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)，持進(jìn)出口合同、正本保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)； 貨主和國(guó)際海運(yùn)企業(yè)辦理國(guó)際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用購(gòu)匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，可憑國(guó)際運(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票辦理相關(guān)手續(xù)； 對(duì)外承包工程項(xiàng)下總包方和分包方均為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，總包方向分包方支付工程款項(xiàng)時(shí)，可持總包方《中華人民共和國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營(yíng)資格證書(shū)》、對(duì)外承包工程合同 (協(xié)議 )、分包合同 (協(xié)議 )直接到 外匯指定銀行辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，分包方劃轉(zhuǎn)所得外匯資金僅限于對(duì)外支付，不得結(jié)匯。 第二節(jié)非貿(mào)易項(xiàng)下匯款業(yè)務(wù) 一、非貿(mào)易項(xiàng)下匯入?yún)R款 境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入屬于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。現(xiàn)行外匯管理規(guī)定尚未明確外匯指定銀行在辦理非貿(mào)易匯入資金審核時(shí)需要審核的單證，目前我行可憑收款人提交的《收匯性質(zhì)確認(rèn)函》直接辦理非貿(mào)易匯入?yún)R款的人賬或結(jié)匯手續(xù)，對(duì)于大額非貿(mào)易匯入?yún)R款 (單筆等值 5 萬(wàn)美元以上 )，原則上應(yīng)要求收款人提供能夠證明交易真實(shí)合法性的其他 有效單證，如合同 (協(xié)議 )、發(fā)票等。 二 、 非貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款 境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易項(xiàng)下項(xiàng)下外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照外匯局關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。 (一 )、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款 小額服務(wù)貿(mào)易售付匯 小額服務(wù)貿(mào)易指對(duì)