【正文】 近洋地區(qū)即期信用證交單： 11 天左右 遠洋地區(qū)即期信用證交單： 13 天左右 到賬時間：收到國外付款后一個工作日內(nèi) 十二、相關(guān)融資業(yè)務(wù) 打包貸款，出口押匯，信用證保兌，福費廷等 十三、出口信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) (一 )什么是出口信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)可轉(zhuǎn)讓信用證受益人 (即：第一受益人 )的申請，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方 (即：第二收益人 )使用的業(yè)務(wù)。 可轉(zhuǎn)讓信用證對第一受益人的優(yōu)點： 第一受益人 (通常是中間商 )不需要組織生產(chǎn)備貨，通過信用證轉(zhuǎn)讓即可賺取中間 差價。 出口商是否能收妥款項取決于進口商的商業(yè)信譽。 三、開展出口托收業(yè)務(wù)對客戶的要求 擁有進出口經(jīng)營權(quán)的獨立法人。 (1)即期付款交單，是指帶有即期匯票或不帶匯票，付款入在單據(jù)提示時(審核無誤后須立即付款贖單的托收方式。 六 ． 辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)注意事項 l、托收業(yè)務(wù)屬于商業(yè)信用，款項能否及時收回取決于境外客戶的資信情況。 客戶如需更改金額、付款期限或交單條件等，必須提交書面申請并加蓋預(yù)留印鑒。 九、案例分析 [案情 ] 2021 年初，國內(nèi) A 公司與 M 國 B 公司簽訂了付款條件為 D／ P 120DAYSAFTERSIGHT 50 萬美元的出口合同， A 公司僅在 2021 年 4 月收到小額付款，其余貨款買方至今逾期末付，托收行指示代收行退單，得到的答復(fù)是代收行已憑進口商付款承諾放單。但隨著出口貿(mào)易的發(fā)展，D／ P 遠期托收演變?yōu)槟壳拔覈隹跇I(yè)務(wù)中較常見的結(jié)算方式，做 D／ P 遠期實際上是出口商已經(jīng)打算給予進口商資 金融通，讓進口商在付款前取得單據(jù)，實現(xiàn)提貨及銷售的行為，這是給進口商的一種優(yōu)惠。 目前實際情況是銀行競爭日趨激烈，一些銀行為了擴大市場份額，過于重視客戶的開發(fā)而放松了基本的風(fēng)險防范。 十．所遵循的國際慣例 UPC522。 四、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的方式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 上述三種方式中，最常用的是電匯，因其簡便、安全、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實務(wù)中已非常罕見。 (四 )我行收到匯入?yún)R款款項后，應(yīng)審核相關(guān)要素，包括： 電匯方式下，核實其真實性；票匯方式下，應(yīng)審核票面的完整性、有效性和合法性，核實出票行有權(quán)人的簽字；信匯方式和同城往來款項需核對匯出行或賬戶行印鑒，確認其真實性后方可受理。 (五 )為加快收匯速度，應(yīng)要求客戶向國外匯款人 提供我行的匯入?yún)R款路線。 出口單位需向外匯管理局進行申報。 二、進口信用證的定義 信用證是一種有條件的銀行付款承諾。 四 、 從銀行實務(wù)角度理解進口信用證業(yè)務(wù)的幾個要點 嚴(yán)禁開立無貿(mào)易背景信用證，禁止為逃避監(jiān)管，采用事后修改信用證期限、金 額或?qū)㈤_證金額 化 整為零等手段，變相開立信用證；不得利用滾動開證的方式開新證、還舊證；禁止開立自動循環(huán)信用證。 進口商品必須符合國家對外貿(mào)易政策。 注 意對商品價格的審查。 進口開證保證金管理應(yīng)該嚴(yán)格遵照我行進口開證保證金管理規(guī)定執(zhí)行以防范風(fēng)險。鐵礦砂類貨物從年初以來持續(xù)上漲，漲幅高達 30％，其時，業(yè)內(nèi)認為價位已屬高位并有下降趨勢。果然，不出一個星期，產(chǎn)品價格下跌近二十美元，客戶主動放棄開立此證，我行由此解除該 筆信用證授信風(fēng)險。 六、開展進口信用證業(yè)務(wù)對客戶要求 首次開證時須提交經(jīng)正常年檢的工商營業(yè)執(zhí)照、《組織機構(gòu)代碼證》及貸款卡； 有相關(guān)授權(quán)部門關(guān)于進出口經(jīng)營權(quán)的批件； 代理進口的，申請人須具備代理經(jīng)營權(quán)，并提供代理協(xié)議； 需為外匯管理局《對外進口付匯單位名錄》在冊單位，且不在“黑名單”上，或持有外匯局簽發(fā)的《進口付匯備案表》； 其他標(biāo)準(zhǔn)參考我行對一般授信客戶的篩選標(biāo)準(zhǔn)。 十、我行處理進口信用證業(yè)務(wù)所需時間 符合條件的開證、承兌或付匯處理時間均為一個工作日 十一、客戶經(jīng)理所需提供的相關(guān)服務(wù) 包括：上門收證 /修改、到單派送、提供咨詢、安排付匯資金等服務(wù)。我行保證嚴(yán)格按照國際慣例和托收行的指示向付款人交單。 托收銀行 (寄單行 )(Remitting Bank)。 提示銀行 (Presenting Bank)。 三、進口代收業(yè)務(wù)的種類和業(yè)務(wù)流程 種類： 跟單托收業(yè)務(wù)可分為付款交單托收和承兌交單托收。 遠期付款交單，是指帶有遠期匯票，付款人在單據(jù)提示時 (審核無誤后 )立即承兌匯票，并于匯票的承兌到期日付款贖單；或沒有遠期匯票，收款人允許付款人在單據(jù)提示的一定時間后付款贖單。 (3)我行辦理售付匯手續(xù)或承兌手續(xù)后，將托收單據(jù)交付款人提貨。 出口商 (委托人 ) 進口商 (付款人 ) （ 1）發(fā)貨 （7）付款 （2）委托 出口方銀行 (托收行 ) （4）提示 （5）付款/承 兌并到期付款 出口方銀行 (托收行 ) （ 3）寄單 （ 6）付款 (2)應(yīng)在 付款人辦妥相關(guān)付款、承兌手續(xù)，提交外管政策要求的售付匯材料，落實付匯資金后，方可將托收單據(jù)釋放給客戶。 五、辦理進口代收業(yè)務(wù)的各項銀行費用 參見附件。 翌日，我行徑通知進口代收項下付款人關(guān)于進口項下的單據(jù)情況，并要求付款人最遲于 25 日辦理付款贖單手續(xù)。但是付款人堅持認為，既然 BNP 托收指示的付款條件是 D/P,那么只要他們付 款，銀行就應(yīng)該交單。我行分別于 4 月 25 日和 4 月 26 日根據(jù)付款人指示查詢 BNP，但未收到答復(fù)。其次，操作中容易忽略的是修改代收行的指令?！瑫r載有附加條款“ IF UNPAID THREE DAYS AFTER PRESENTATION， COLLET INTEREST AT ％ P． A． ABOVE LIBOR FROM THE DATE OF PRESENTATION UNTIL DATE OF PAYMENT(BASIS OF CALCULATION360DAYS A YEAR)． DO NOT WAIVE INTEREST．”該業(yè)務(wù)的操作要點是： 1＼需要將上述指示在《對外 付款／承兌通知書》中列明，提醒付款人注意利息條款。 D/A)頁下，我行曾收到托收行 BANK 都市 OF INDIA BRANCH： SURAT(MAIN)的托收委托書和隨附單據(jù)，托收委托書顯示 DRAWEE 為進口商，但匯票顯示 DRAWEE 為進口商和我行，該業(yè)務(wù)的操作我行應(yīng)注意是，不能按照通常的 D/A 操作程序辦理，因為一旦 承兌，我行也將成為承兌入之一，構(gòu)成我行在到期日無條件付款的承諾。 [本案啟示 ] 我行在處理進口代收業(yè)務(wù)時除了需要審核商業(yè)單 據(jù)外，還應(yīng)嚴(yán)格審核托收指示書的要求及匯票 (如有 )，注意識別托收指示和匯票的異常條款，警惕業(yè)務(wù)陷阱，嚴(yán)格遵照國際慣例辦理進口代收業(yè)務(wù)，將風(fēng)險控制落實到業(yè)務(wù)處理的每一個具體操作環(huán)節(jié)，保障國際業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。 四、貿(mào)易項下匯出匯款業(yè)務(wù)的方 式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 匯款人（進口方） 收款人（出口方） 匯出行（我 行） 解付行 2 4 1 3 最常用的是電匯，因其簡便、安傘、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實務(wù)中已非常罕見。 《匯款申請書》必須內(nèi)容完整、印鑒齊全、字跡清楚，在可能情況下，盡量要求客戶提供解付行的 SWIFTCODE，以保證匯出款項的及時劃付。 我行匯款直通率名列同業(yè)前茅，減少客戶資金在途時間及中間行扣費。 服務(wù)貿(mào)易，包括運輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險服務(wù)、金融服務(wù)、計算機和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等交易行為。 目前我行辦理非貿(mào)易業(yè)務(wù)時遵循的外匯管理政策法規(guī)主要包括： (一 )真實性審核 非貿(mào)易項目與貨物貿(mào)易同屬經(jīng)常項目外匯管理范疇，我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，境內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)辦理非貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)提供能夠證明交易真實合法性的有效單證，由外匯指定銀行對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查；由于非貿(mào)易項目的類別不斷增加、同時其資金流無貨物流一一對應(yīng)，部分項目交易真實性審核仍由外匯管理機關(guān)受理； (二 )中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計 價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。 二 、 非貿(mào)易項下匯出匯款 境內(nèi)機構(gòu)非貿(mào)易項下項下外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照外匯局關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向外匯指定銀行購匯支付。 法規(guī)明確項目 對現(xiàn)行外匯管理規(guī)定中明確規(guī)定審核單證的非小額服務(wù)貿(mào)易項下費用的，境內(nèi)機構(gòu)可憑書面申請、稅務(wù)證明 (如需 )以及外匯局規(guī)定的其他有效單證直接到外匯指定銀行辦理，由外匯指定銀行進行真實性審核后辦理售付匯手續(xù)。 出口貿(mào)易項下傭金 對出口項下單筆不超過合同總金額 10％或者雖超過上述比例但未超過等值 10 萬美元的傭金售付匯，境內(nèi)機構(gòu)可憑相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理，外匯指定銀行進行真實性審核后辦理售付匯手續(xù)；對超過上述比例 和金額的傭金售付匯，應(yīng)持相關(guān)單證向外匯局申請，由所在地外匯局審核真實性后，憑外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。 境內(nèi)機構(gòu)需要提供的單證包括書面申請、合同 (協(xié)議 )、發(fā)票 (支付通知書 )及稅務(wù)證明 (如需 )等材料。 機構(gòu)已將上述資料報送過主管稅務(wù)機關(guān)的，申請對外支付時不再重復(fù)報送；提交 資料應(yīng)為中文，如為中文以外的文字，須同時提交境內(nèi)機構(gòu)和個人簽章的中文文本。銀行辦理的資本項目外匯業(yè)務(wù)主要包括外商直接投資外匯業(yè)務(wù)、境外直接投資外匯業(yè)務(wù)和外債項下外債業(yè)務(wù)等。所在地外匯局審核材料無誤后，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件。項目審批 公司注冊登記 外匯登記 資本金賬戶開立 資本金結(jié)匯 資本金驗資 注冊會計師執(zhí)行外商投資企業(yè)驗資業(yè)務(wù)，除實施規(guī)定的驗資審驗程序外，應(yīng)以外匯局簽發(fā)的注明外資外匯登記編號的外方出資情況詢證函回函作為出具驗資報告的依據(jù)。 四、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯 根據(jù)現(xiàn)行外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式，外商投資項下資本金結(jié)匯由外匯局授權(quán)外匯指定銀行直接審核辦理，資本金結(jié)匯管理原則包括： (一 )、實行“先驗資后結(jié)匯的原則”。除外商投資房地 產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。 第三節(jié)境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 境外投資，是指在我國依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。 四、境外投資外匯登記 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記。按照國家對外債管理的職責(zé)分工，我國的中長期外債 (一年以上 )由國家發(fā)展和改革委員會負責(zé)管理，短期外債 (一年及以下 )由國家外匯管理局負責(zé)管理。在差額 范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。所外債簽約登記 外債專戶開立 外債提款登記 外債還本付息 資本金結(jié)匯 在地外匯局審核材料無誤后，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件。 四、外債結(jié)匯 外債資金需要結(jié)匯的，外商投資企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局申請辦理外債結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。 (二 )打包貸款的調(diào)查和審批： 打包貸款業(yè)務(wù)納入全行公司業(yè)務(wù)授信流程統(tǒng)一管理。 貸款金額與幣種： 打包貸款幣種為人民幣和我行對外掛牌外匯幣種。 打包貸款的利率參照我行同期的人民幣和外幣流動資金貸款利率執(zhí)行。經(jīng)辦人應(yīng)督促貸款申請人在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)，向我行交單。 打包貸款申請人要求展期的，應(yīng)在貸款到期日前 15 天提出書面申請，按我行程序?qū)徟蠓娇赊k理，展期期限原則上 不得超過原貸款期限的一半并符合貸款期限要求。 打包貸款申請人如有正當(dāng)理由不能按期交單的，允許其以其它信用證項下單據(jù)作為遞補辦理。 [案例 ] 滬港合資上海某塑料制品有限公司愿以香港匯豐銀行開立的以該公司為受益人，購買該公司塑料制品的出口信用證作為抵押，請求上海某銀行提供30 萬美元貸款以用于購買塑料原料。由于塑料制品公司瀕臨破產(chǎn)，銀行不得不承受損失。 第二節(jié) 出口非信用證打包貸款 一、產(chǎn)品簡介 非證打包貸款是指出口結(jié)算方式為托收、匯款時，我行依據(jù)貸款申請人(出口商／借款人 )提交的與進口商簽訂的有效合同為出口依據(jù)，在貨物出運前及組織出口商品生產(chǎn)和流通的過程中，為解決貸款申請人 (出口商／借款人 )臨時性資金短缺，向申請人提供的短期融資。 申請人經(jīng)常在我行辦理進出口單證及匯款業(yè)務(wù)。 (二 )打包貸款的調(diào)查和審批 非證打包貸款業(yè)務(wù)納入全行公司業(yè)務(wù)授信流程統(tǒng)一管理，比照我行流動資金貸款標(biāo)準(zhǔn)審查；注意審核貿(mào)易合同的真實性以及是否存在影響正常收匯的不利條款，審核企業(yè)的收匯和核銷記錄，審核企業(yè)是否以相應(yīng)的出口收匯資金歸還我行貸款。 進口商書面承諾其在我行的帳號為唯一收匯帳號，必要時要求在合同中進行