【導(dǎo)讀】該項目計劃建設(shè)工期為2021年7月至2021年7月。行全過程跟蹤審計，我公司負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計過程中的造價控制。本次實施的為一期工程，包括內(nèi)外科住院大樓。面積,共計14層，1-3層層高，其作層高,建筑總高。該工程基礎(chǔ)為人工挖孔樁，主體為現(xiàn)澆框架填充墻結(jié)構(gòu)；合金窗；內(nèi)裝飾花崗石、墻磚、乳膠漆、地面磚、吊頂。安裝工程包括管道工程、電氣工程、消防工程、弱電工程。

　　

【正文】 設(shè)批復(fù)相符 ⑻、預(yù)算是否控制在概算允許范圍內(nèi)； 其他工程和費用是否屬于該項工程； 多個單項工程構(gòu)成一個工程項目時，應(yīng)審查工程項目是否包含各個單項工程，費用內(nèi)容 是否正確； 預(yù)備費計算所使用的計算基數(shù)和費率是否正確，回收金額的計算是否符合有關(guān)規(guī)定； 取證 。 審計 人員在 審計 基本建設(shè)工程結(jié)算及決算遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行取證； ⑴、圖紙與預(yù)算不符或者圖紙與施工情況不符的；施工情況與施工合同不符的； ⑵、經(jīng)實地丈量工程項目的幾何尺寸與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符的；或者工程項目的面積、體積與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符的；實物工程量與圖紙不符的； ⑶、施工用料的品種、規(guī)格、數(shù)量經(jīng)核算與原預(yù)算不符的；材料設(shè)備價格 credit hsoy,nvualfbwpmg34 與規(guī)定不符的； ⑷、有變更工程設(shè)計的，應(yīng)有設(shè)計單位、建設(shè)單位簽證的復(fù)印件；重大設(shè)計變更，應(yīng)有初設(shè)審批部門的批復(fù)； ⑸、對高價材料，應(yīng)核對施工單位進(jìn)貨發(fā)票的原始復(fù)印憑證，并經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可； ⑹、與施工合同要求不符的項目； ⑺、計劃外工程項目； ⑻、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的項目； ⑼、變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)； ⑽、改變工程項目的性質(zhì)； ⑾、其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況 。 審計 人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注以下事項，以判斷基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算是否運用了不合理定額和取費標(biāo)準(zhǔn) 。 ⑴、對預(yù)算、結(jié)算有重大影響的 。 ⑵、特別容易受關(guān)鍵因素變動影響的 。 ⑶、具有高度不確定性的分項工程 。 ⑷、預(yù)算定額沒有列入或需要換算的 。 初審意見及合議會審 。 ⑴、 審計 人員完成對基本建設(shè)工程的 審計 、現(xiàn)場查勘、取證等項工作后，應(yīng)逐項審定原工程預(yù)（結(jié)）決算，編制《基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 匯總表》；《基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 定案表》，提出初審意見。 credit hsoy,nvualfbwpmg⑵、提出初審意見后，項目經(jīng)理應(yīng)及時填寫《會審?fù)ㄖ獣?，報部門經(jīng)理簽發(fā)后送交業(yè)主，并由業(yè)主轉(zhuǎn)送有關(guān)單位。屆時召開有工程中介咨詢機(jī)構(gòu)參加的各方合議會審會議。根據(jù)會審情況形成 審計 結(jié)論。 如業(yè)主、施工單位對初審意見無異議， 審計 人員應(yīng)提請其分別在《基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 定案表》上簽章確認(rèn)。 如 業(yè)主、施工單位對初審意見有異議時，可在合議會審時提出，或者在合議會審前分別以書面形式提出。 審計 人員應(yīng)根據(jù)實際情況，對異議進(jìn)一步核實，核實后做出必要的解釋、補(bǔ)充和調(diào)整。 ⑶、 審計 人員提出的初審意見和有關(guān)資料送交業(yè)主后，由于業(yè)主、建設(shè)單位或施工單位的原因，未能進(jìn)行合議會審 。業(yè)主或施工單位又沒有以書面形式提出異議的，項目經(jīng)理應(yīng)及時填寫《催詢函》報部門經(jīng)理簽發(fā)后送交業(yè)主，并由業(yè)主轉(zhuǎn)送有關(guān)單位。催詢無效時，報部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可以草擬 審計 報告。 審計 人員應(yīng)將催詢函和催詢無效的情況記入工作底稿歸檔。 審計 報告 ： 審計 人 員應(yīng)當(dāng)在實施必要的 審計 程序后，以經(jīng)過核實的證據(jù)為依據(jù)，分析、評價 審計 結(jié)論，形成 審計 意見，經(jīng)批準(zhǔn)后，出具 審計 報告。 審計 工作總結(jié) ： 審計 報告出具后，部門經(jīng)理或項目經(jīng)理應(yīng)及時召集全體參審人員進(jìn)行工作總結(jié)，討論 審計 工作各階段完成情況、存在問題、主要經(jīng)驗和教訓(xùn)。工作總結(jié)要點可記錄于《基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 工作總結(jié)》中。 審計 檔案 ⑴、基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 檔案，應(yīng)按工程項目建立項目檔案。 ⑵、當(dāng)基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算 審計 工作完成后， 審計 人員應(yīng)及時將 審 credit hsoy,nvualfbwpmg36 計 過程中所形成的全部資料，如項目調(diào)查表、業(yè)務(wù) 協(xié)議書、 審計 計劃、工作記錄、全部文件、函件、 審計 定案表、工作總結(jié)等，進(jìn)行綜合整理，分類歸檔。 具體 審計 程序及操作規(guī)程按國家和協(xié)會及本公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 credit hsoy,nvualfbwpmg 第 八 章 質(zhì)量控制體系 本公司建立了一套完整的工程造價全過程管理執(zhí)業(yè)和質(zhì)量控制體系，并通過了 ISO9001 質(zhì)量認(rèn)證。 我公司為了搞好該項目全程跟蹤審計服務(wù) ,同時提高我公司工程造價的工作質(zhì)量，更好的控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險，嚴(yán)格我公司的工程造價復(fù)核制度，根據(jù)中介協(xié)[2021]016 號《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》的執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求，結(jié)合改項目特點 ,建立如下質(zhì)量控制 制度。 一、成果文件復(fù)核程序 （一）、報告簽發(fā)：公司總經(jīng)理 （二）、三級復(fù)核：公司技術(shù)負(fù)責(zé)人 （三）、二級復(fù)核：標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量部 （四）、一級復(fù)核：項目經(jīng)理（或部門經(jīng)理）。 一級復(fù)核人由公司總經(jīng)理安排部門經(jīng)理或指定相應(yīng)的造價工程師。 二、各級人員的質(zhì)量職責(zé) （一）執(zhí)業(yè)人員的質(zhì)量職責(zé) 依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對公司承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)； 根據(jù)咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、 credit hsoy,nvualfbwpmg38 計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實 可靠； 對實施的各項工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見修改； 完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。 （二） 專業(yè)造價工程師的質(zhì)量職責(zé) ： 負(fù)責(zé)本專業(yè)的咨詢業(yè)務(wù)實施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概預(yù)算人員的工作； 在項目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概預(yù)算人員擬定咨詢實施方案，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確； 動態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題； 組織編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的咨詢說明 和目錄，檢查咨詢成果是否符合規(guī)定，負(fù)責(zé) 審計 和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。 （三）、項目經(jīng)理 或部門經(jīng)理的質(zhì)量職責(zé) ： 負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作； 根據(jù)咨詢實施方案，有權(quán)對各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則； 動態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題； 綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄， 審計 相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。 credit hsoy,nvualfbwpmg（四）、 一級復(fù)核的質(zhì)量職責(zé)： 熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成果進(jìn)行全面校核，對所復(fù)核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)； 復(fù)核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計價方式是否正確； 復(fù)核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢原則和有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與深度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項； 一級復(fù)核人員在復(fù)審記錄單上列述校核的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進(jìn)行復(fù)核 ，復(fù)核后方能簽署并提交二級復(fù)核。 （五） 二級復(fù)核人員的質(zhì)量職責(zé)： 復(fù)核人員參與咨詢業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段的工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實施方案，復(fù)核咨詢條件和成果文件，對所復(fù)核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)； 復(fù)核咨詢原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果； 重點復(fù)核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項、采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是 否完整，檢查關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系； 復(fù)核人員在校核記錄單上列述 審計 出的問題，交咨詢成果原編制人員 credit hsoy,nvualfbwpmg40 進(jìn)行修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署。 （六） 專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)部的質(zhì)量職責(zé)： 審閱重要的咨詢成果文件、咨詢條件、咨詢原則； 審閱工程造價的重大技術(shù)問題； 協(xié)調(diào)大型重要咨詢業(yè)務(wù)各層次專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)作關(guān)系； 協(xié)調(diào)技術(shù)負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理、專業(yè)造價工程師（含高級造價員）之間的技術(shù)分歧意見。 （七） 其他質(zhì)量控制制度按國家和協(xié)會的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。