【正文】 價款，與工程款同期支付。? 由乙方自身的原因?qū)е碌墓こ套兏?，乙方無權(quán)要求追加合同價款。三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的重點? 收集完整的工程驗收資料。v工程項目審計的立項審批，招標(biāo)形式批準(zhǔn)資料；招標(biāo)文件；投標(biāo)單位的資質(zhì)預(yù)審資料；評標(biāo)大綱和答疑材料；評標(biāo)報告和評委名單；標(biāo)底、編制依據(jù)及對應(yīng)項目的執(zhí)行；中標(biāo)通知書；合同協(xié)議書及附件 (包含中標(biāo)單位的投標(biāo)文件 )；監(jiān)理單位批準(zhǔn)的施工單位、施工組織；主要施工記錄和會議紀(jì)要及函件，變更和索賠資料：? (1)施工單位變更和索賠申請及附件，設(shè)計修改通知和圖紙，會議紀(jì)要，監(jiān)理和業(yè)主的書面通知，監(jiān)理的現(xiàn)場簽證，特殊氣象水文、地質(zhì)資料，測量、質(zhì)檢資料及其有關(guān)的照片、錄像等，? (2)監(jiān)理處理意見，? (3)項目管理部門的處理意見，? (4)最終處理意見；完工驗收報告和合同決算書；未完工的工程項目工程量預(yù)留的資金；合同外的獎金支付情況及依據(jù)。 三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的重點? 審查工程量 v(1)施工單位自測；v(2)監(jiān)理單位專業(yè)人員進(jìn)行復(fù)測抽查；v(3)業(yè)主委托測量中心對合同項目進(jìn)行核準(zhǔn)。 三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的重點? 審計取費和套用定額單價 v對合同內(nèi)項目，其合同內(nèi)財務(wù)決算單價是否與招標(biāo)合同內(nèi)單價一致；對合同外項目，按合同條款規(guī)定：其合同內(nèi)有內(nèi)容相同相應(yīng)子目單價可以套用的，應(yīng)予以套用；v對其合同內(nèi)沒有內(nèi)容相同的相應(yīng)子目套用的，只要有近似子目單價應(yīng)予以套用；v在前二者都不具備的情況下，雙方可以重新協(xié)商，但新單價取費應(yīng)與合同內(nèi)單價取費一致，新單價要合理， 三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的重點? 審計合同外獎金支付v審查合同外獎金支付過程中，是否存在不合規(guī)、不合理的情況，是否有執(zhí)行獎懲條款不嚴(yán)肅，隨意處理的情況。 三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的對策? 內(nèi)部審計要有咨詢權(quán)、參與權(quán) v從招投標(biāo)開始，參與招標(biāo)文件的審查，完善因合同條款不完備引起的風(fēng)險；在評標(biāo)階段，認(rèn)真審查投標(biāo)書，確保投標(biāo)合理，選擇信譽好，合同履約能力強的施工單位；v在合同項目的年度施工中，深入現(xiàn)場，查閱原始資料，對年度中發(fā)生的合同變更和索賠，區(qū)分情況進(jìn)行審計：? (1)對于變更索賠金額較大的，重點跟蹤到施工現(xiàn)場，詳細(xì)了解現(xiàn)場情況，走訪合同施工單位，監(jiān)理單位，項目部進(jìn)行復(fù)核；? (2)對于那些責(zé)任尚不明的變更事項，業(yè)主可支付和可不支付的合同事項進(jìn)行抽查；? (3)對于那些業(yè)主已支付的，我們通過了解，有不同意見的要進(jìn)行專題調(diào)查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，力爭在年度內(nèi)對每年度發(fā)生的合同變更事項做到有審計原始記錄，有審計調(diào)查意見，有處理辦法，最低限度地降低審計風(fēng)險。三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的對策? 索賠審計對策 v(1)對由于合同文件缺陷引起的索賠。? 在編制招標(biāo)文件階段，應(yīng)盡可能嚴(yán)密合同條款，盡可能細(xì)化設(shè)計，達(dá)到應(yīng)有的深度；地形、地質(zhì)、水文資料要詳細(xì)；業(yè)主要做好施工條件、技術(shù)供應(yīng)、界面、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)等方面的總體規(guī)劃，規(guī)定索賠程序和權(quán)限。v(2)對業(yè)主違約造成的索賠。? 要明確業(yè)主項目管理部門的責(zé)任權(quán)限，業(yè)主與監(jiān)理單位之間要加強協(xié)商，加強項目之間、前后合同之間的協(xié)商，合同項目前期準(zhǔn)備要充分，建立項目索賠預(yù)警系統(tǒng)，業(yè)主與監(jiān)理之間要明確雙方的責(zé)任義務(wù)，按合同規(guī)定提供設(shè)施、場地、道路，根據(jù)項目實施的進(jìn)度要求，制訂供圖計劃，及時供應(yīng)圖紙等。 三峽工程合同管理內(nèi)部審計v 開展合同項目審計的對策? 索賠審計對策 v(3)對于監(jiān)理不適當(dāng)?shù)闹噶钤斐傻乃髻r。要完善監(jiān)理合同條款，增強監(jiān)理的責(zé)任感，監(jiān)理合同對監(jiān)理要有約束，對于一再作出不適當(dāng)指令造成損失的，一方面運用經(jīng)濟(jì)手段，扣減監(jiān)理費，另一方面，可以要求更換不合格的監(jiān)理人員。v(4)對索賠資料的真實性。對出現(xiàn)的索賠事項，監(jiān)理單位按規(guī)定及時審查，取證；業(yè)主項目部門根據(jù)事實和簽證，對照合同審查分析，分清責(zé)任，協(xié)商盡早解決的方案，給索賠審計打下良好基礎(chǔ)。工程實施過程全過程審計方式比較v 駐地審計（事后控制）? 及時記錄工程實施情況、變更、做法的差異等? 審計日志? 簽證、預(yù)算對比? 全盤掌握工程情況v 成本參謀（事前控制）? 標(biāo)底編制，參加評標(biāo)? 預(yù)測變更、算價對比建議、業(yè)主決定是否變更? 定期把握工程情況建設(shè)項目竣工決算階段審計v 竣工投產(chǎn)階段審計是指項目竣工決算編報至項目交付使用之前，審計機(jī)關(guān)對建設(shè)及設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位與建設(shè)項目直接有關(guān)的財務(wù)收支的真實、合法進(jìn)行的審計監(jiān)督。建設(shè)項目全過程跟蹤審計的配套措施v 同步審計，及時了解掌握工程進(jìn)展情況。v 利用合同。? 加強對合同簽訂前的審核；? 把建設(shè)合同作為審計依據(jù) 。? 把審計監(jiān)督條款寫入建設(shè)合同。v 對工程決算的審計。? 采用按時結(jié)算的方式，要求施工單位按照已完成的形象進(jìn)度及時報送結(jié)算資料 。? 采用中標(biāo)價包干，設(shè)計變更和額外工程量簽證按時調(diào)整的方式，要求施工單位每月編制變更部分結(jié)算 。? 采用單價包干，工程量按實結(jié)算的方式，要求施工單位按照形象進(jìn)度上報分部分項工程結(jié)算資料 。? 無論采用哪種方式，都需要對變更部分采用申報 —— 審計 —— 結(jié)算的程序 。靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 ***雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 ****1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 *****1故人江海 別 ，幾度隔山川。 ****1乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。 *****1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 ****1比不了得就不比，得不到的就不要。 *****1行 動 出成果，工作出 財 富。 ***1做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。 ****沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 ***很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 ****1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的 積 累。 *****1世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 ****1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 *****1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 ****1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 *****1少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 ***1空山新雨后，天氣晚來秋。 **** 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 *** 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 ****1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 *****1越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 ****1知人者智，自知者明。 勝 人者有力，自 勝 者 強 。 *****1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 ****1最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 *****1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 ***1一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 ****MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告