【導(dǎo)讀】市場(chǎng)份額、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模效應(yīng)打下夯實(shí)基礎(chǔ)。特制訂本操作手冊(cè)。對(duì)相關(guān)規(guī)定作權(quán)宜調(diào)整。第二章貸款受理------------------------------------------11. 第三章貸款審核------------------------------------------13. 第五章貸款發(fā)放------------------------------------------21. 購(gòu)房貸款的對(duì)象是中華人民共和國(guó)公民和中華人民共和國(guó)境內(nèi)居民。法購(gòu)房合同，并辦理有效合同登記手續(xù)；同時(shí)，用于購(gòu)買普通住房的購(gòu)房貸款最高額度不得超過(guò)購(gòu)房合。業(yè)用房或其他個(gè)人用于合理用途產(chǎn)權(quán)房的購(gòu)房貸款最長(zhǎng)年限不得超過(guò)10年。執(zhí)行，并可以根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的幅度范圍內(nèi)實(shí)行利率浮動(dòng)。日起，按當(dāng)年首日人民銀行規(guī)定的法定貸款利率執(zhí)行新的利率規(guī)定，分段計(jì)息。在抵押期限內(nèi)，借款人或抵押人對(duì)設(shè)定抵押的房產(chǎn)必須妥善保管，負(fù)有。維修、保養(yǎng)、保證完好無(wú)損的責(zé)任，并且隨時(shí)接受貸款銀行的監(jiān)督檢查。

　　

【正文】 失去控制； 借款人組織形式發(fā)生重大變化，如企業(yè)兼并、重組、分立或企業(yè)高級(jí)管理人員發(fā)生重大人事變動(dòng)； 宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)； 1違 反貸款審批程序發(fā)放的貸款，如超越授權(quán)發(fā)放的貸款； 1借款人涉及重大法律訴訟事項(xiàng)。 內(nèi)參 第 33 頁(yè) 共 29 頁(yè) 第十五條 次級(jí)類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“明顯缺陷”，即當(dāng)實(shí)施貸款分類的人員通過(guò)調(diào)查分析，認(rèn)為該筆業(yè)務(wù)已經(jīng)存在非常明顯的問(wèn)題，將影響到貸款按時(shí)還本付息的，應(yīng)分為次級(jí)類。 如對(duì)存在以下情況的貸款（但不限于），應(yīng)至少分為次級(jí)類： 借款人的支付出現(xiàn)問(wèn)題，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難，同時(shí)，難以在銀行取得新的貸款，或不能在往來(lái)客戶處按市場(chǎng)條件繼續(xù)取得商業(yè)信用的； 借款人發(fā)生不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)的事件； 借款人的內(nèi)部管理出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn) 題，將直接影響到我行貸款的償還； 由于借款人的財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力履行借款合同而需要重組的貸款； 借款人的資金回流緩慢，生產(chǎn)周期過(guò)長(zhǎng)，已經(jīng)超出行業(yè)平均水平二倍以上（如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等）； 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款，由于各種原因，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，延誤工期一年以上； 借款人存在采取隱瞞事實(shí)不報(bào)，或提供虛假報(bào)表等手段套取貸款的情況。 第十六條 可疑類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“部分損失難以避免”，即當(dāng)實(shí)施貸款分類的人員通過(guò)調(diào)查分析，認(rèn)為該筆業(yè)務(wù)已經(jīng)存在非常嚴(yán)重的問(wèn)題，不僅將影響到貸款按時(shí)還本付 息，還將產(chǎn)生損失，只是損失多少無(wú)法確定的，應(yīng)分為可疑類。如對(duì)存在以下情況的貸款（但不限于），至少應(yīng)分為可疑類： 借款人已經(jīng)資不抵債或主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)下降，出現(xiàn)大額虧損； 我行或其他債權(quán)銀行已經(jīng)通過(guò)法律訴訟的方式，清收貸款； 借款人已經(jīng)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)的狀態(tài)； 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款，項(xiàng)目處于停建狀態(tài)； 貸款經(jīng)過(guò)了重組，仍然逾期，或仍然不能正常還本付息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善的。 第十七條 損失類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“貸款損失已經(jīng)成為事實(shí)”，即該貸款已經(jīng)不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值，即 使將來(lái)有部分貸款可以收回，推遲沖銷這筆貸款也是不值得的，不應(yīng)在資產(chǎn)科目中繼續(xù)保留。 第十八條 重組后的貸款，半年內(nèi)分類認(rèn)定原則上不得高于重組前原貸款的類別，半年后可視情況調(diào)整。 第十九條 單筆業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式為組合擔(dān)保的，如果可以對(duì)單筆業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分，可以分別分類。 第二十條 特殊情況不能適用本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，可以按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指內(nèi)參 第 34 頁(yè) 共 29 頁(yè) 導(dǎo)原則》的五級(jí)分類定義和標(biāo)準(zhǔn)逐級(jí)報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部確定分類。 第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的定量標(biāo)準(zhǔn) 第二十一條 貸款分類主要通過(guò)財(cái)務(wù)分析、非財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析和擔(dān) 保方式分析，結(jié)合信貸討論，根據(jù)各類別的核心定義和原則確定。對(duì)于存在本章所列明情況的貸款、墊款和抵債資產(chǎn)，應(yīng)分為對(duì)應(yīng)的類別。 本章所列標(biāo)準(zhǔn)是分類時(shí)的參照標(biāo)準(zhǔn)，不是唯一依據(jù)。 第二節(jié) 自然人貸款的分類標(biāo)準(zhǔn) 第二十七條 自然人貸款的分類，不按照單筆還款金額拆分，而是比照下述標(biāo)準(zhǔn)對(duì)整筆貸款進(jìn)行分類認(rèn)定。 第二十八條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級(jí)可為正常類： 分次還本付息的自然人貸款，截至報(bào)告期，單筆還款均正常的； 分次還本付息的自然人貸款，截至報(bào)告期，單筆還款逾期不超過(guò) 30 天的； 一次性 還本的自然人貸款，截至報(bào)告期，付息正常的； 以國(guó)債或我行存單質(zhì)押貸款，逾期或欠息 30 天內(nèi)。 準(zhǔn)貸記卡透支，在合理的透支期限內(nèi)。 第二十九條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級(jí)至少為關(guān)注類： 逾期 30 天以上， 90 天以內(nèi)的住房、汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、各類消費(fèi)性貸款； 超預(yù)定許可的透支期限 60 天以內(nèi)的準(zhǔn)貸記卡透支。 第三十條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級(jí)至少為次級(jí)類： 逾期 90 天以上， 360 天以內(nèi)的住房、汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、各類消費(fèi)性貸款； 超預(yù)定許 可的透支期限 61 天至 180 天的準(zhǔn)貸記卡透支。 第三十一條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級(jí)至少為可疑類： 逾期 1 年以上的住房、汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、各類消費(fèi)性貸款； 國(guó)債或我行存單到期日后 30 天仍未安全收回的國(guó)債或我行存貸質(zhì)押貸款。 第三十二條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級(jí)為損失類： 超預(yù)定許可透支期限 180 天以上的準(zhǔn)貸記卡透支； 內(nèi)參 第 35 頁(yè) 共 29 頁(yè) 借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 逾期 3 年以上無(wú)法收回 的各類自然人貸款。 第三十五條 對(duì)出現(xiàn)以下情況的墊款分類等級(jí)為損失類： 墊款在 3 年以上，無(wú)論銀行采取何種措施，仍要大部分損失或全部發(fā)生損失的； 存在下列損失特征之一的： （ 1）授信對(duì)象和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，仍不能還清的貸款； （ 2）授信對(duì)象死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； （ 3）授信對(duì)象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款； （ 4）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的不良資產(chǎn)。 第四節(jié) 抵債資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn) 第三十六條 抵債資產(chǎn)自轉(zhuǎn)入“以資抵債”科目之日起，至少分為次級(jí)類，若抵債資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的原貸款分類等級(jí)低于次級(jí)類的，仍按原分類等級(jí)分類。 第三十七條 各類轉(zhuǎn)入“以資抵債”科目，時(shí)間一年以上未處理的抵債資產(chǎn)，至少分為可疑類。 第五章 貸款分類管理的程序 第一節(jié) 貸款發(fā)放時(shí)的分類 第三十八條 企事業(yè)法人和個(gè)體工商戶貸款在發(fā)放前提交審批時(shí)，必須按風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，作為貸款審批的必要條件。自然人貸款發(fā)放時(shí)不專門進(jìn)行分類 ，直接認(rèn)定為正常類貸款。 第三十九條 貸款發(fā)放時(shí)的分類，由信貸經(jīng)辦部門進(jìn)行初分，由分行、直屬支行的信貸審查部門進(jìn)行復(fù)核認(rèn)定。 第四十條 信貸調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)我行的業(yè)務(wù)操作要求，在貸前調(diào)查中獲取真實(shí)、完整的分類所需數(shù)據(jù)、資料，經(jīng)分析提出初步的分類結(jié)果和分類理由，并將有關(guān)數(shù)據(jù)、資料如實(shí)提交信貸審查人員。各級(jí)信貸審查人員對(duì)初步分類依據(jù)的數(shù)據(jù)、內(nèi)參 第 36 頁(yè) 共 29 頁(yè) 資料的完整性和分類適用標(biāo)準(zhǔn)的恰當(dāng)性做出判斷，提出分類復(fù)審意見(jiàn)。 第四十一條 復(fù)審意見(jiàn)為貸款發(fā)放時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)分類終審意見(jiàn)。 如果復(fù)審分類意見(jiàn)與初分不同的，應(yīng)說(shuō)明理由，并向 初分部門進(jìn)行信息反饋。如果初分人員與復(fù)審人員不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)提交本筆業(yè)務(wù)的貸款審批人確定分類。 第四十二條 貸款在報(bào)批過(guò)程中，上級(jí)行的信貸審查部門可以對(duì)下級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整時(shí)，原則上分類結(jié)果只能向下調(diào)整，不能向上調(diào)整。 第二節(jié) 貸后檢查時(shí)的定期分類 第四十四條 貸款發(fā)放后，應(yīng)結(jié)合貸后檢查，定期對(duì)所有貸款的分類進(jìn)行重新認(rèn)定。 每年對(duì)所有貸款進(jìn)行兩次全面的分類。第一次分類安排在第二季度進(jìn)行，分類依據(jù)必須包括企業(yè)上一年度和當(dāng)年第一季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；第二次分類安排在第四季度進(jìn)行，分類 依據(jù)必須包括企業(yè)當(dāng)年上半年度和第三季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每次全面分類后，如發(fā)生貸款逾期、墊款情況變化和其他影響分類的重大事項(xiàng)，最遲應(yīng)在該事項(xiàng)發(fā)生的季度終了之前調(diào)整分類。 第四十五條 貸后定期分類，由信貸經(jīng)辦部門進(jìn)行初分，由分行、直屬支行的信貸管理部門（信貸檢查部門）進(jìn)行復(fù)核認(rèn)定。 第四十六條 貸后定期分類，主要依據(jù)審慎原則，比照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)于借款人的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款還本付息的，應(yīng)向下調(diào)整分類。 第四十七條 結(jié)合貸后檢查的定期分類要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，應(yīng)謹(jǐn)慎 進(jìn)行，并必須經(jīng)過(guò)分行、直屬支行的信貸審查委員會(huì)審查。對(duì)于原先由總行審批發(fā)放的貸款，分行結(jié)合貸后檢查可下調(diào)貸款分類結(jié)果，但是如要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部批準(zhǔn)。 第四十八條 對(duì)于已經(jīng)分為次級(jí)類的貸款，經(jīng)分行、直屬支行的信貸審查委員會(huì)審查，上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須將分類調(diào)整情況上報(bào)總行。對(duì)于已經(jīng)分為可疑和損失類的貸款，要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須報(bào)總行批準(zhǔn)，分行、直屬支行不得自行認(rèn)定上調(diào)。 第四十九條 風(fēng)險(xiǎn)分類執(zhí)行情況是我行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行信貸檢查的重要內(nèi)容，對(duì)于在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分類不正確 的，上級(jí)行有權(quán)對(duì)下級(jí)行的分類結(jié)果進(jìn)行內(nèi)參 第 37 頁(yè) 共 29 頁(yè) 調(diào)整。 第三節(jié) 不良資產(chǎn)的分類 第五十條 對(duì)于已經(jīng)分為次級(jí)、可疑和損失類的不良資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)貸后管理和資產(chǎn)清收的情況，對(duì)有余額的進(jìn)行重新分類認(rèn)定。對(duì)于借款人的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款還本付息的，應(yīng)向下調(diào)整分類。其中，對(duì)于在總行專門建冊(cè)管理的老不良資產(chǎn)，原則上不得上調(diào)分類結(jié)果。對(duì)于確實(shí)應(yīng)上調(diào)分類結(jié)果的，應(yīng)報(bào)總行資產(chǎn)保全部批準(zhǔn)。對(duì)于其他不良資產(chǎn)，確實(shí)要上調(diào)分類結(jié)果的，應(yīng)報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部批準(zhǔn)。 第五十一條 對(duì)于擔(dān)保性表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的各類墊款 ，以及抵債資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清收的情況，對(duì)有余額的進(jìn)行重新分類認(rèn)定。對(duì)于授信對(duì)象的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款清償?shù)?，?yīng)向下調(diào)整分類。對(duì)墊款和抵債資產(chǎn)，原則上不得上調(diào)分類結(jié)果。對(duì)于確實(shí)要上調(diào)分類結(jié)果的，應(yīng)報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部批準(zhǔn)。 第五十二條 對(duì)于擬分為損失類的貸款和墊款，必須報(bào)總行資產(chǎn)保全部批準(zhǔn)。 第六章 貸款分類的報(bào)告、分類調(diào)整和責(zé)任人 第五十三條 各分行、直屬支行應(yīng)于每季度第一個(gè)月的 10 日向總行報(bào)告上季末有余額的貸款分類匯總結(jié)果，以及本期分類結(jié)果與年初和上期對(duì)比情況的分 析報(bào)告，分析報(bào)告重點(diǎn)分析貸款分類發(fā)生變化的原因。各分行、直屬支行應(yīng)于每年的1 月 30 日和 7 月 30 日前，向總行報(bào)告年度和半年度風(fēng)險(xiǎn)分類的明細(xì)清單。 第五十四條 上報(bào)清單時(shí)，企事業(yè)法人、個(gè)體工商戶貸款的分類結(jié)果應(yīng)逐筆報(bào)告；未逾期欠息的各類對(duì)自然人的貸款，可以按各類貸款的合計(jì)數(shù)報(bào)告；已經(jīng)逾期欠息的自然人貸款，應(yīng)逐筆報(bào)告。 第五十五條 總行對(duì)分行的信貸檢查，以及分行對(duì)所轄支行的信貸檢查中發(fā)現(xiàn)分類結(jié)果不正確的，應(yīng)根據(jù)審慎原則對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。 第五十六條 人民銀行以及其他政府監(jiān)管部門在對(duì)我行的稽核 檢查中，對(duì)具體貸款分類結(jié)果提出不同意見(jiàn)的，有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告情況，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部決定是否進(jìn)行調(diào)整。 第五十七條 我行聘請(qǐng)的外部審計(jì)人員在對(duì)我行各級(jí)機(jī)構(gòu)的審計(jì)過(guò)程中，認(rèn)為應(yīng)對(duì)具體貸款分類結(jié)果作出調(diào)整的，有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出請(qǐng)內(nèi)參 第 38 頁(yè) 共 29 頁(yè) 示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行調(diào)整。 第五十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的責(zé)任人為： 對(duì)于新發(fā)放貸款，貸款經(jīng)辦部門（基層行）的負(fù)責(zé)人對(duì)該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)主要責(zé)任，信貸審查人員負(fù)連帶責(zé)任； 對(duì)結(jié)合貸后檢查的定期風(fēng)險(xiǎn)分類，貸款經(jīng)辦部門（基層行）的負(fù)責(zé)人對(duì) 該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)主要責(zé)任，信貸檢查人員負(fù)連帶責(zé)任； 對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，資產(chǎn)保全部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的負(fù)責(zé)人按其分管的職責(zé)對(duì)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)主要責(zé)任，分行、直屬支行的行長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任。 2021年第 1季度全行貸款五級(jí)分類工作的情況通報(bào)（摘要） 五、對(duì)貸款五級(jí)分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的及補(bǔ)充規(guī)定 ? 準(zhǔn)貸記卡 /信用卡超預(yù)定許可的透支期限 60 天以內(nèi)的，至少應(yīng)劃分為關(guān)注類； 61 天至 120 天的，至少應(yīng)劃分為次級(jí)類； 121 天至 180 天的，至少應(yīng)劃為可疑類； 180 天 以上的（含），應(yīng)劃為損失類。 ? 個(gè)人住房抵押按揭貸款 /法人商業(yè)用房按揭貸款，單筆逾期 30 天以上 90 天以內(nèi)的，全部貸款至少應(yīng)劃分為關(guān)注類；單筆逾期 90 天以上， 1 年以內(nèi)的，全部貸款至少應(yīng)劃為次級(jí)類；單筆逾期 1 年以上， 2 年以內(nèi)的，全部貸款至少應(yīng)劃為可疑類；單筆逾期 2 年以上的，全部貸款應(yīng)劃為損失類。 ? 關(guān)于貸款五級(jí)分類的其他要求，請(qǐng)繼續(xù)遵照浦銀發(fā) [2021]第 128 號(hào)文“關(guān)于下發(fā)《上海浦東發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》的通知”及浦銀風(fēng)險(xiǎn)部[2021]第 11 號(hào)“關(guān)于不得自行上調(diào)五級(jí)分類后三類貸款分類結(jié)果的通知”執(zhí)行。