【導讀】市場份額、實現(xiàn)業(yè)務規(guī)模效應打下夯實基礎。特制訂本操作手冊。對相關規(guī)定作權(quán)宜調(diào)整。第二章貸款受理------------------------------------------11. 第三章貸款審核------------------------------------------13. 第五章貸款發(fā)放------------------------------------------21. 購房貸款的對象是中華人民共和國公民和中華人民共和國境內(nèi)居民。法購房合同，并辦理有效合同登記手續(xù)；同時，用于購買普通住房的購房貸款最高額度不得超過購房合。業(yè)用房或其他個人用于合理用途產(chǎn)權(quán)房的購房貸款最長年限不得超過10年。執(zhí)行，并可以根據(jù)中國人民銀行有關規(guī)定，在規(guī)定的幅度范圍內(nèi)實行利率浮動。日起，按當年首日人民銀行規(guī)定的法定貸款利率執(zhí)行新的利率規(guī)定，分段計息。在抵押期限內(nèi)，借款人或抵押人對設定抵押的房產(chǎn)必須妥善保管，負有。維修、保養(yǎng)、保證完好無損的責任，并且隨時接受貸款銀行的監(jiān)督檢查。

　　

【正文】 失去控制； 借款人組織形式發(fā)生重大變化，如企業(yè)兼并、重組、分立或企業(yè)高級管理人員發(fā)生重大人事變動； 宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢； 1違 反貸款審批程序發(fā)放的貸款，如超越授權(quán)發(fā)放的貸款； 1借款人涉及重大法律訴訟事項。 內(nèi)參 第 33 頁 共 29 頁 第十五條 次級類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“明顯缺陷”，即當實施貸款分類的人員通過調(diào)查分析，認為該筆業(yè)務已經(jīng)存在非常明顯的問題，將影響到貸款按時還本付息的，應分為次級類。 如對存在以下情況的貸款（但不限于），應至少分為次級類： 借款人的支付出現(xiàn)問題，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難，同時，難以在銀行取得新的貸款，或不能在往來客戶處按市場條件繼續(xù)取得商業(yè)信用的； 借款人發(fā)生不能償還對其他債權(quán)人的債務的事件； 借款人的內(nèi)部管理出現(xiàn)嚴重問 題，將直接影響到我行貸款的償還； 由于借款人的財務狀況惡化，或無力履行借款合同而需要重組的貸款； 借款人的資金回流緩慢，生產(chǎn)周期過長，已經(jīng)超出行業(yè)平均水平二倍以上（如存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等）； 固定資產(chǎn)項目貸款，由于各種原因，導致項目進展緩慢，延誤工期一年以上； 借款人存在采取隱瞞事實不報，或提供虛假報表等手段套取貸款的情況。 第十六條 可疑類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“部分損失難以避免”，即當實施貸款分類的人員通過調(diào)查分析，認為該筆業(yè)務已經(jīng)存在非常嚴重的問題，不僅將影響到貸款按時還本付 息，還將產(chǎn)生損失，只是損失多少無法確定的，應分為可疑類。如對存在以下情況的貸款（但不限于），至少應分為可疑類： 借款人已經(jīng)資不抵債或主要經(jīng)濟指標下降，出現(xiàn)大額虧損； 我行或其他債權(quán)銀行已經(jīng)通過法律訴訟的方式，清收貸款； 借款人已經(jīng)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)的狀態(tài)； 固定資產(chǎn)項目貸款，項目處于停建狀態(tài)； 貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期，或仍然不能正常還本付息，還款狀況沒有得到明顯改善的。 第十七條 損失類貸款的劃分，主要體現(xiàn)“貸款損失已經(jīng)成為事實”，即該貸款已經(jīng)不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值，即 使將來有部分貸款可以收回，推遲沖銷這筆貸款也是不值得的，不應在資產(chǎn)科目中繼續(xù)保留。 第十八條 重組后的貸款，半年內(nèi)分類認定原則上不得高于重組前原貸款的類別，半年后可視情況調(diào)整。 第十九條 單筆業(yè)務的擔保方式為組合擔保的，如果可以對單筆業(yè)務進行拆分，可以分別分類。 第二十條 特殊情況不能適用本辦法規(guī)定標準的，可以按照《貸款風險分類指內(nèi)參 第 34 頁 共 29 頁 導原則》的五級分類定義和標準逐級報總行風險管理部確定分類。 第四章 貸款風險分類的定量標準 第二十一條 貸款分類主要通過財務分析、非財務分析、現(xiàn)金流量分析和擔 保方式分析，結(jié)合信貸討論，根據(jù)各類別的核心定義和原則確定。對于存在本章所列明情況的貸款、墊款和抵債資產(chǎn)，應分為對應的類別。 本章所列標準是分類時的參照標準，不是唯一依據(jù)。 第二節(jié) 自然人貸款的分類標準 第二十七條 自然人貸款的分類，不按照單筆還款金額拆分，而是比照下述標準對整筆貸款進行分類認定。 第二十八條 對出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級可為正常類： 分次還本付息的自然人貸款，截至報告期，單筆還款均正常的； 分次還本付息的自然人貸款，截至報告期，單筆還款逾期不超過 30 天的； 一次性 還本的自然人貸款，截至報告期，付息正常的； 以國債或我行存單質(zhì)押貸款，逾期或欠息 30 天內(nèi)。 準貸記卡透支，在合理的透支期限內(nèi)。 第二十九條 對出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級至少為關注類： 逾期 30 天以上， 90 天以內(nèi)的住房、汽車按揭貸款、助學貸款、留學貸款、各類消費性貸款； 超預定許可的透支期限 60 天以內(nèi)的準貸記卡透支。 第三十條 對出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級至少為次級類： 逾期 90 天以上， 360 天以內(nèi)的住房、汽車按揭貸款、助學貸款、留學貸款、各類消費性貸款； 超預定許 可的透支期限 61 天至 180 天的準貸記卡透支。 第三十一條 對出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級至少為可疑類： 逾期 1 年以上的住房、汽車按揭貸款、助學貸款、留學貸款、各類消費性貸款； 國債或我行存單到期日后 30 天仍未安全收回的國債或我行存貸質(zhì)押貸款。 第三十二條 對出現(xiàn)以下情況的貸款分類等級為損失類： 超預定許可透支期限 180 天以上的準貸記卡透支； 內(nèi)參 第 35 頁 共 29 頁 借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 逾期 3 年以上無法收回 的各類自然人貸款。 第三十五條 對出現(xiàn)以下情況的墊款分類等級為損失類： 墊款在 3 年以上，無論銀行采取何種措施，仍要大部分損失或全部發(fā)生損失的； 存在下列損失特征之一的： （ 1）授信對象和擔保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進行清償后，仍不能還清的貸款； （ 2）授信對象死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； （ 3）授信對象遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款； （ 4）經(jīng)國務院專案批準核銷的不良資產(chǎn)。 第四節(jié) 抵債資產(chǎn)的分類標準 第三十六條 抵債資產(chǎn)自轉(zhuǎn)入“以資抵債”科目之日起，至少分為次級類，若抵債資產(chǎn)對應的原貸款分類等級低于次級類的，仍按原分類等級分類。 第三十七條 各類轉(zhuǎn)入“以資抵債”科目，時間一年以上未處理的抵債資產(chǎn)，至少分為可疑類。 第五章 貸款分類管理的程序 第一節(jié) 貸款發(fā)放時的分類 第三十八條 企事業(yè)法人和個體工商戶貸款在發(fā)放前提交審批時，必須按風險分類的標準進行分類，作為貸款審批的必要條件。自然人貸款發(fā)放時不專門進行分類 ，直接認定為正常類貸款。 第三十九條 貸款發(fā)放時的分類，由信貸經(jīng)辦部門進行初分，由分行、直屬支行的信貸審查部門進行復核認定。 第四十條 信貸調(diào)查人員應根據(jù)我行的業(yè)務操作要求，在貸前調(diào)查中獲取真實、完整的分類所需數(shù)據(jù)、資料，經(jīng)分析提出初步的分類結(jié)果和分類理由，并將有關數(shù)據(jù)、資料如實提交信貸審查人員。各級信貸審查人員對初步分類依據(jù)的數(shù)據(jù)、內(nèi)參 第 36 頁 共 29 頁 資料的完整性和分類適用標準的恰當性做出判斷，提出分類復審意見。 第四十一條 復審意見為貸款發(fā)放時的風險分類終審意見。 如果復審分類意見與初分不同的，應說明理由，并向 初分部門進行信息反饋。如果初分人員與復審人員不能達成一致意見的，應提交本筆業(yè)務的貸款審批人確定分類。 第四十二條 貸款在報批過程中，上級行的信貸審查部門可以對下級行的風險分類認定進行調(diào)整。調(diào)整時，原則上分類結(jié)果只能向下調(diào)整，不能向上調(diào)整。 第二節(jié) 貸后檢查時的定期分類 第四十四條 貸款發(fā)放后，應結(jié)合貸后檢查，定期對所有貸款的分類進行重新認定。 每年對所有貸款進行兩次全面的分類。第一次分類安排在第二季度進行，分類依據(jù)必須包括企業(yè)上一年度和當年第一季度的財務數(shù)據(jù)；第二次分類安排在第四季度進行，分類 依據(jù)必須包括企業(yè)當年上半年度和第三季度的財務數(shù)據(jù)。每次全面分類后，如發(fā)生貸款逾期、墊款情況變化和其他影響分類的重大事項，最遲應在該事項發(fā)生的季度終了之前調(diào)整分類。 第四十五條 貸后定期分類，由信貸經(jīng)辦部門進行初分，由分行、直屬支行的信貸管理部門（信貸檢查部門）進行復核認定。 第四十六條 貸后定期分類，主要依據(jù)審慎原則，比照貸款分類的標準進行，對于借款人的財務、非財務因素和擔保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款還本付息的，應向下調(diào)整分類。 第四十七條 結(jié)合貸后檢查的定期分類要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，應謹慎 進行，并必須經(jīng)過分行、直屬支行的信貸審查委員會審查。對于原先由總行審批發(fā)放的貸款，分行結(jié)合貸后檢查可下調(diào)貸款分類結(jié)果，但是如要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須報總行風險管理部批準。 第四十八條 對于已經(jīng)分為次級類的貸款，經(jīng)分行、直屬支行的信貸審查委員會審查，上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須將分類調(diào)整情況上報總行。對于已經(jīng)分為可疑和損失類的貸款，要上調(diào)貸款分類結(jié)果的，必須報總行批準，分行、直屬支行不得自行認定上調(diào)。 第四十九條 風險分類執(zhí)行情況是我行上級行對下級行信貸檢查的重要內(nèi)容，對于在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)風險分類不正確 的，上級行有權(quán)對下級行的分類結(jié)果進行內(nèi)參 第 37 頁 共 29 頁 調(diào)整。 第三節(jié) 不良資產(chǎn)的分類 第五十條 對于已經(jīng)分為次級、可疑和損失類的不良資產(chǎn)，應根據(jù)貸后管理和資產(chǎn)清收的情況，對有余額的進行重新分類認定。對于借款人的財務、非財務因素和擔保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款還本付息的，應向下調(diào)整分類。其中，對于在總行專門建冊管理的老不良資產(chǎn)，原則上不得上調(diào)分類結(jié)果。對于確實應上調(diào)分類結(jié)果的，應報總行資產(chǎn)保全部批準。對于其他不良資產(chǎn)，確實要上調(diào)分類結(jié)果的，應報總行風險管理部批準。 第五十一條 對于擔保性表外業(yè)務項下的各類墊款 ，以及抵債資產(chǎn)，應根據(jù)資產(chǎn)清收的情況，對有余額的進行重新分類認定。對于授信對象的財務、非財務因素和擔保條件等發(fā)生變化，可能影響到貸款清償?shù)模瑧蛳抡{(diào)整分類。對墊款和抵債資產(chǎn)，原則上不得上調(diào)分類結(jié)果。對于確實要上調(diào)分類結(jié)果的，應報總行風險管理部批準。 第五十二條 對于擬分為損失類的貸款和墊款，必須報總行資產(chǎn)保全部批準。 第六章 貸款分類的報告、分類調(diào)整和責任人 第五十三條 各分行、直屬支行應于每季度第一個月的 10 日向總行報告上季末有余額的貸款分類匯總結(jié)果，以及本期分類結(jié)果與年初和上期對比情況的分 析報告，分析報告重點分析貸款分類發(fā)生變化的原因。各分行、直屬支行應于每年的1 月 30 日和 7 月 30 日前，向總行報告年度和半年度風險分類的明細清單。 第五十四條 上報清單時，企事業(yè)法人、個體工商戶貸款的分類結(jié)果應逐筆報告；未逾期欠息的各類對自然人的貸款，可以按各類貸款的合計數(shù)報告；已經(jīng)逾期欠息的自然人貸款，應逐筆報告。 第五十五條 總行對分行的信貸檢查，以及分行對所轄支行的信貸檢查中發(fā)現(xiàn)分類結(jié)果不正確的，應根據(jù)審慎原則對分類結(jié)果進行調(diào)整。 第五十六條 人民銀行以及其他政府監(jiān)管部門在對我行的稽核 檢查中，對具體貸款分類結(jié)果提出不同意見的，有關機構(gòu)應當及時向總行風險管理部報告情況，由總行風險管理部決定是否進行調(diào)整。 第五十七條 我行聘請的外部審計人員在對我行各級機構(gòu)的審計過程中，認為應對具體貸款分類結(jié)果作出調(diào)整的，有關機構(gòu)應及時向總行風險管理部提出請內(nèi)參 第 38 頁 共 29 頁 示，經(jīng)同意后方可進行調(diào)整。 第五十八條 貸款風險分類的責任人為： 對于新發(fā)放貸款，貸款經(jīng)辦部門（基層行）的負責人對該業(yè)務風險分類結(jié)果的準確性負主要責任，信貸審查人員負連帶責任； 對結(jié)合貸后檢查的定期風險分類，貸款經(jīng)辦部門（基層行）的負責人對 該業(yè)務風險分類結(jié)果的準確性負主要責任，信貸檢查人員負連帶責任； 對不良資產(chǎn)風險分類，資產(chǎn)保全部門和風險管理部門的負責人按其分管的職責對分類結(jié)果的準確性負主要責任，分行、直屬支行的行長負連帶責任。 2021年第 1季度全行貸款五級分類工作的情況通報（摘要） 五、對貸款五級分類認定標準的及補充規(guī)定 ? 準貸記卡 /信用卡超預定許可的透支期限 60 天以內(nèi)的，至少應劃分為關注類； 61 天至 120 天的，至少應劃分為次級類； 121 天至 180 天的，至少應劃為可疑類； 180 天 以上的（含），應劃為損失類。 ? 個人住房抵押按揭貸款 /法人商業(yè)用房按揭貸款，單筆逾期 30 天以上 90 天以內(nèi)的，全部貸款至少應劃分為關注類；單筆逾期 90 天以上， 1 年以內(nèi)的，全部貸款至少應劃為次級類；單筆逾期 1 年以上， 2 年以內(nèi)的，全部貸款至少應劃為可疑類；單筆逾期 2 年以上的，全部貸款應劃為損失類。 ? 關于貸款五級分類的其他要求，請繼續(xù)遵照浦銀發(fā) [2021]第 128 號文“關于下發(fā)《上海浦東發(fā)展銀行貸款風險分類管理暫行辦法》的通知”及浦銀風險部[2021]第 11 號“關于不得自行上調(diào)五級分類后三類貸款分類結(jié)果的通知”執(zhí)行。