旅游發(fā)展有限公司財務管理制度-資料下載頁
2024-12-15 22:54本頁面
【導讀】務制度和財經(jīng)紀律。構(gòu)的財務檢查以及財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。上繳預算外資金款項。如發(fā)現(xiàn)有違法行為，應及時向單位領導報告。保帳、卡、物相符。供本單位決策參考。并于每月10日前向主管部門及。量不超過人民幣1000元，港幣1000元。款，出納據(jù)此進行付款，會計進行相應的帳務處理。審批程序后方可購買。統(tǒng)一印發(fā)或監(jiān)制的正式票據(jù)。手續(xù)齊全后才能支付現(xiàn)金。資產(chǎn)處置的帳務處理，不論金額大小。事后，司機憑申請表和單據(jù)到財務室辦理轉(zhuǎn)帳或報銷。公司統(tǒng)一參加保險。每季編報領用計劃，統(tǒng)一由行政部購進、保管。負責人批準后才能到行政部領取辦公用品。月裝訂，交到財務部作檢查用。
【正文】 經(jīng)其部門負責人批準后才能到行政部領取辦公用品。行政部人員應在領物單上簽名，并注明實領物品和數(shù)量， 將領物單保管好按月裝訂，交到財務部作檢查用。 七、庫存商品的管理制度 倉庫設保管員一名，負責庫存商品的收發(fā)保管和登記庫存商品進銷存臺帳，材料明細帳由會計人員負責登記。 庫存商品的領用和發(fā)出按實際成本核算，采用先進先出法來確定其實際成本。 庫存商品的購進須由倉庫保管員進行驗收，并認真核對品種、數(shù)量、質(zhì)量，填好入庫單。 建立嚴格的領料制度。領料時，應由專人填寫領料單，并經(jīng)領料人部門經(jīng)理審簽，主管會計審核，行政主管復核后方可憑單發(fā)料。 每月底由會計人員與保管人員進行一次實地盤點，必 要時主管會計也要參與。 月末，會計要與保管員進行查對，保證帳證、帳帳、帳實相符。若有盤盈、盤虧、報廢等，需查明原因，分清責任，并由財務提出處理意見，經(jīng)批準后進行相應的帳務處理。盤盈的沖減當期管理費用，盤虧的在沖減過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用，屬于非常損失的計入營業(yè)外支出。 八、低易耗品的管理制度 低值易耗品按不同情況采用一次攤銷法或五五攤銷法進行帳務處理。 對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要追究有關人員責任；屬不是工作差錯造成的，要由部門負責 人簽發(fā)證明，并由有關人員填寫報廢單，經(jīng)領導批準，作報廢核銷。 年終時對庫存的低值易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，經(jīng)領導批準，憑此進行有關帳務處理。 九、以上未明確的事項，均按國家有關制度或規(guī)定執(zhí)行。
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