旅游發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-12-23 22:54本頁面
【正文】 （ 7）、金額為 3萬元以上的借出、借入款。 （ 5）、基本建設(shè)支出為 10萬元 以上的工程項目。 （ 3）、一次性開支為 2萬元以上的車輛維修費。 以下開支須同時報主管單位審批 （ 1）、除正常工資經(jīng)費的發(fā)放外，一次性開支在 5 萬元以上的費用。 （ 10）、本單位重要的財務(wù)報表或財務(wù)報告。 （ 8）、本單位內(nèi)部的借款或下屬公司借款， 2萬元以上。 （ 6）、商品物料購進(jìn)業(yè)務(wù)，每筆金額在 10萬元以上。 （ 4）、匯往港、澳、臺境外的資金，不論金額大小。 （ 2）、一次性提現(xiàn)金 2萬元以上。 主任或副主任（總經(jīng)理或副總經(jīng)理）經(jīng)手的費用，不論金 額大小，須經(jīng)主 管會計審核，行政部經(jīng)理復(fù)核后，原則上由對方審批。 三、財務(wù)開支審批權(quán)限 本單位財務(wù)開支實行單位法人代表和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度和主管單位審批制度。 主任或副主任（總經(jīng)理或副總經(jīng)理）經(jīng)手的費用，須經(jīng)會計主管審核，行政部經(jīng)理復(fù)核，原則上由對方審批。 報銷時需在原始憑證背面注明費用開支的用途，并由經(jīng)手人、證明人簽名，經(jīng)會計審核金額等無誤后才交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 應(yīng)盡量開具發(fā)票報銷，報銷發(fā)票必須是稅務(wù)、財政部門統(tǒng)一印發(fā)或監(jiān)制的正式票據(jù)。再按規(guī)定程序報批準(zhǔn)實施。領(lǐng)用銀行支票時，需填寫《領(lǐng)用支票審批單》，手續(xù)齊全后，方給開具。 因工作需要而預(yù)支備用金的，需填寫《借款審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人加具意見后由主任（經(jīng)理）審批，才能預(yù)支。 當(dāng)日收到的現(xiàn)金，出納應(yīng)及時送存銀行，不得挪用、坐支現(xiàn)金或白條頂庫。 出納與會計的責(zé)任必須分清，不得由一個人兼辦，要執(zhí)行錢帳分管制度，同時必須健全現(xiàn)金收支憑證手續(xù)，加
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