p有限公司財務(wù)管理制度---文庫吧資料
2025-04-15 00:26本頁面
【正文】 二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 電子設(shè)備、運輸工具5年。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物35年。 運輸工具。 機器設(shè)備。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 會計核算原則及科目 七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。 五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 四、財會人員都要認真
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1