【正文】 。其操作權(quán)限可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬薄查詢、憑證處理、報(bào)表處理功能。 銷售核算負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)費(fèi)用和銷售收入原始憑證的審核，記賬憑證的輸入，與銷售有關(guān)的賬薄、報(bào)表的編制，其操作權(quán)限可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬薄查詢、憑證處理、報(bào)表處理功能。 費(fèi)用核算負(fù)責(zé)費(fèi)用類原始憑證的審核，費(fèi)用類記賬憑證的輸入，費(fèi)用類賬薄、報(bào)表的編制，其操作權(quán)限可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬薄查詢、憑證處理、報(bào)表處理功能。 現(xiàn)金出納核算負(fù)責(zé)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面的核對(duì)工作，其操作權(quán)限可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬薄查詢、報(bào)表處理功能，此崗位不能有憑證輸入功能。 軟件操作負(fù)責(zé)按審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證，打印記賬憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，將錄入計(jì)算機(jī)的其他資料打印成書面文件交有關(guān)人員審核、存檔。會(huì)計(jì)電算化的操作人員必須擁有會(huì)計(jì)電算化上崗證，要切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作要檢查。 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部操作 會(huì)計(jì)電算化分工 　　 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國(guó)家財(cái)政部門對(duì)電算會(huì)計(jì)化的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)公司全面實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的總體規(guī)劃。10 會(huì)計(jì)電算化管理 會(huì)計(jì)電算化對(duì)計(jì)算機(jī)的要求 硬件要求 　 　 配置CPU為586以上的主機(jī)、顯示器，打印機(jī)要求至少每?jī)扇伺鋫湟徊俊? 審核財(cái)務(wù)收支、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否正確，各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否銜接。 審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、完整，報(bào)表鉤稽關(guān)系是否正確。 審核出納人員編制的庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券登記簿所記載的數(shù)額與有價(jià)證券是否相符；審核銀行存款調(diào)節(jié)表所列各項(xiàng)數(shù)字的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，核實(shí)各未達(dá)賬項(xiàng)造成的原因，督促出納人員清理未達(dá)賬。 審核記賬憑證的完整性和正確性。 稽核工作的職責(zé)和權(quán)限 審核原始憑證的真實(shí)性、合法性。 稽核包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的核查、對(duì)銀行存款調(diào)節(jié)表的核查、對(duì)各種有價(jià)證券的核實(shí)、對(duì)裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)賬簿完整性和準(zhǔn)確性核查，由本單位主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。 初審是對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，即對(duì)需進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始憑證進(jìn)行審查，由各相關(guān)崗位按業(yè)務(wù)范圍分別負(fù)責(zé)。 內(nèi)部稽核制度 內(nèi)部稽核的范圍：原始憑證,記賬憑證,庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券,會(huì)計(jì)賬簿,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,其他會(huì)計(jì)資料。對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。 對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督：對(duì)違法收支不予辦理，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止、糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。 對(duì)財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督：各單位要建立賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符。 單位撤消、分立、合并時(shí)相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。 接交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字，移交清冊(cè)一式三份，交按雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員辦理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級(jí)財(cái)務(wù)資金部派人會(huì)同監(jiān)交。 會(huì)計(jì)人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù)，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書面材料。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，應(yīng)將注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告隨同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一并對(duì)外提供。 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的對(duì)外提供 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映的會(huì)計(jì)信息一定要真實(shí)、完整。 編制的會(huì)計(jì)報(bào)告,要做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或者任意取舍。 年度結(jié)賬日為公歷年度的每年的12月31日；半年度、季度、月度的結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書至少應(yīng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況；利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分析情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 固定資產(chǎn)明細(xì)表、房地產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目成本表、損益表補(bǔ)充資料、物業(yè)銷售盈虧明細(xì)表、房地產(chǎn)銷售損益明細(xì)表、租賃損益表、其他業(yè)務(wù)損益明細(xì)表、承包工程損益表、承包工程成本表、長(zhǎng)期股權(quán)投資表、銀行貸款表、各類債權(quán)債務(wù)表等。 會(huì)計(jì)報(bào)表的主表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表(或損益表)、現(xiàn)金流量表等。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的要求 按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定,定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,公司負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。定期結(jié)賬，月度需出當(dāng)月發(fā)生額的應(yīng)在摘要欄中注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線；年結(jié)的注明“本年累計(jì)”通欄劃雙紅線。由于記賬憑證錯(cuò)誤造成賬簿錯(cuò)誤的，可按更正的記賬憑證登記賬簿。 賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行更正,應(yīng)將錯(cuò)誤文字或數(shù)字劃線注銷，在其上方填寫正確文字或數(shù)字，并加蓋名章。凡需結(jié)出余額的賬戶，其余額應(yīng)注明借貸方，沒有余額的應(yīng)作出標(biāo)記。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿，作到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。 現(xiàn)金賬、銀行賬必須采用訂賬式賬簿，用計(jì)算機(jī)打印的賬簿必須連續(xù)編號(hào)，裝訂成冊(cè)，由主管會(huì)計(jì)和具體經(jīng)辦人簽章。 登記會(huì)計(jì)賬簿 按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)需求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。 外部原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明，注明憑證的金額、號(hào)碼、內(nèi)容等。 記賬憑證連同其原始憑證，按編號(hào)順序、裝訂成冊(cè)、加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號(hào)碼，由裝訂人在裝訂線處蓋章。記賬憑證除結(jié)賬和改錯(cuò)外都應(yīng)附有原始憑證。記賬憑證必須具備填制憑證日期、編號(hào)、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽章。外部原始憑證應(yīng)有填制單位公章，原始憑證大小寫金額必須相符，原始憑證不得涂改挖補(bǔ)。 會(huì)計(jì)核算幣種 以人民幣為記賬本位幣。 員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)，所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)督促其到財(cái)務(wù)辦理清理備用金及其它欠款手續(xù)。對(duì)借款未還清者，不得再新借款項(xiàng)。 臨時(shí)借款原則上不準(zhǔn)跨月，經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)憑有效發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷清還手續(xù)，填制報(bào)銷單，注明報(bào)銷事項(xiàng)、金額等各項(xiàng)內(nèi)容，按費(fèi)用開支審批權(quán)限報(bào)批，做到內(nèi)容完備、手續(xù)齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借支程序見備用金管理的有關(guān)規(guī)定。 報(bào)銷任何費(fèi)用均須持有效發(fā)票。 費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁代簽他人名字及報(bào)銷人、審批人為同一人，否則財(cái)務(wù)將拒絕報(bào)銷。 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 費(fèi)用報(bào)銷由各部門指定專人負(fù)責(zé)，在報(bào)銷日統(tǒng)一匯總辦理報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷日期為每周二、四上午9時(shí)至下午5時(shí)。 其他費(fèi)用開支的審批 其他費(fèi)用是指除以上各項(xiàng)目外的其他費(fèi)用開支。規(guī)定由員工自理的費(fèi)用,由組織部門統(tǒng)計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)資金部從工資中扣回。財(cái)務(wù)資金部按批準(zhǔn)的開支計(jì)劃安排資金。 新錄用員工報(bào)到費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 除有特別說(shuō)明外，凡公司正式錄用并按通知要求時(shí)間報(bào)到的員工（含校園招聘應(yīng)屆畢業(yè)生），可按原單位(學(xué)校)所在地或家庭所在地至公司間的火車硬臥票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷路費(fèi)，如乘座飛機(jī)則按經(jīng)濟(jì)艙位原票價(jià)的50%報(bào)銷，不報(bào)銷路途食宿費(fèi)。 單次出差天數(shù)超過(guò)20天的仍以20天計(jì)，超過(guò)部分不再補(bǔ)助。 因公赴香港系統(tǒng)內(nèi)部公司公干的，不得報(bào)銷差旅費(fèi)。 赴港人員差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 因公赴香港往返交通費(fèi)按100元港幣包干使用，乘坐公司交通車的不發(fā)放公共交通費(fèi)。 出租車票應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，不得與其它市內(nèi)交通費(fèi)混報(bào)。 緊急就診、緊急任務(wù)或其它非常情況，經(jīng)部門總經(jīng)理確認(rèn)有必要乘坐出租車的。 攜帶公司的貴重物品(或大量超重物品)、重要文件、圖紙、模型資料等， 經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)可以乘坐出租車。 市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 公交車費(fèi)：?jiǎn)T工外出到市內(nèi)辦理公務(wù)一般只能報(bào)銷市內(nèi)公交車費(fèi)，憑公交車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。 員工出差期間，市內(nèi)交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報(bào)銷辦法按本制度市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定執(zhí)行?；疖囆谐叹嚯x不超過(guò)6小時(shí)的，應(yīng)乘坐火車。 員工異地出差凡報(bào)銷交際應(yīng)酬餐費(fèi)和工作餐費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。但參加各種學(xué)習(xí)班、會(huì)議或交際應(yīng)酬宴請(qǐng)，享有統(tǒng)一伙食安排的，不得再報(bào)出差補(bǔ)助。 財(cái)務(wù)資金部要定期（半年）向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)交際應(yīng)酬費(fèi)支出情況。 任何單位和個(gè)人不是來(lái)公司公干的，均不得安排宴請(qǐng)。 交際應(yīng)酬費(fèi)的審批及管理 交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)本著節(jié)儉、合理、必要的原則開支，由部門總經(jīng)理嚴(yán)格掌握；各部門需要宴請(qǐng)的事先須征得部門總經(jīng)理同意，總經(jīng)理以下人員一般不得擅自安排宴請(qǐng)；大型交際應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)事先報(bào)開支預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，財(cái)務(wù)資金部跟蹤監(jiān)督。 財(cái)務(wù)資金部每季度對(duì)存出保證金進(jìn)行清理，督促責(zé)任人及主管部門作好回收工作。 經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)其跟蹤、結(jié)算、回收等事項(xiàng)。 食堂費(fèi)用、行政辦公用品按相關(guān)規(guī)定由行政公關(guān)部審批。教育經(jīng)費(fèi)不足時(shí)，由人力資源部、財(cái)務(wù)資金部會(huì)簽后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 饋贈(zèng)捐款的審批 饋贈(zèng)捐款的審批見審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定（詳見附表FM0708）。 分包工程及材料款的審批分包工程及材料款的審批見審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定。 對(duì)于分次付款的合同、合約，經(jīng)辦部門在每次辦理付款手續(xù)時(shí)，需注明前次已經(jīng)付款金額、時(shí)間、本次需付款金額等，并將有關(guān)合同、合約附上。 經(jīng)簽署后的合同、合約由經(jīng)辦部門及時(shí)送公司財(cái)務(wù)資金部備案，便于今后辦理付款手續(xù)。8 費(fèi)用開支的審批管理 合約管理 合約是公司的重要法律文件，需加強(qiáng)對(duì)合約簽署、保管、執(zhí)行的管理，經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行會(huì)簽制。 銀行賬戶檔案資料視同會(huì)計(jì)檔案的一部分；保管年限、銷毀程序均按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 銀行賬戶檔案資料的保管 銀行賬戶檔案資料包括開設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)表、銀行開戶資料（如董事會(huì)紀(jì)要、賬戶協(xié)議等）、銀行賬號(hào)、有效簽字資料或銀行印簽及銀行銷戶資料。每月按賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證公司資金的安全。 銀行賬戶有效簽字人如因工作變動(dòng)，離開公司或變換工作環(huán)境時(shí)，由開戶申請(qǐng)部門及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。凡涉及到授權(quán)的，授權(quán)人均需對(duì)其授權(quán)行為負(fù)全責(zé)。銀行支票、匯票、儲(chǔ)蓄存折等由專人保管。 各子公司新開、變更、撤銷銀行賬戶，由各公司財(cái)務(wù)部填寫申請(qǐng)表，說(shuō)明原因、賬戶用途、賬戶資料等，報(bào)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)AA地產(chǎn)財(cái)務(wù)資金部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理逐級(jí)審批。 為改善銀行賬戶結(jié)構(gòu)，控制銀行賬戶規(guī)模，加強(qiáng)資金的集中使用，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)每季度末對(duì)所屬銀行賬戶進(jìn)行清理、核對(duì)，銀行賬戶應(yīng)向兩三家重點(diǎn)合作銀行集中。 嚴(yán)禁出租或出借銀行賬戶。 銀行賬戶管理 銀行賬戶管理的原則 公司銀行賬戶管理由財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)日常運(yùn)作和監(jiān)管，同時(shí)對(duì)所屬子公司的銀行賬戶管理情況定期或不定期進(jìn)行檢查和監(jiān)督。 各種原因作廢的支票應(yīng)交銀行出納員登記。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書，并經(jīng)財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理審批。 未經(jīng)財(cái)務(wù)資金部分管領(lǐng)導(dǎo)同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 對(duì)事前難以確定收款單位和金額的，要經(jīng)財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)方可領(lǐng)取,領(lǐng)用人要在支票根上簽字,并在收款單位和金額填妥后復(fù)印交銀行出納登記。 領(lǐng)用支票除支付糧款和日常例行支出外，均應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。 專業(yè)發(fā)票必須按照有關(guān)規(guī)定的使用區(qū)域和范圍使用 檔案管理員應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用登記簿，登記發(fā)票、收據(jù)的使用和繳回情況；登記簿應(yīng)定期裝訂，并與繳回的發(fā)票及收據(jù)歸檔保存5年。 收取預(yù)收樓款及各種代收款時(shí)應(yīng)當(dāng)向付款方開具收據(jù)；取得租賃收入及其他經(jīng)營(yíng)收入時(shí)應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票；銷售不動(dòng)產(chǎn)在收到全部樓款后開具發(fā)票或憑預(yù)收樓款收據(jù)換取發(fā)票。 票據(jù)的使用 領(lǐng)用票據(jù)人員須妥善保管空白票據(jù)，用完后須及時(shí)繳回票據(jù)管理人員，已領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)未繳回前，管理人員不得為其發(fā)放新的同類空白票據(jù)。 票據(jù)管理的職責(zé) 稅務(wù)發(fā)票和收款收據(jù)由公司的會(huì)計(jì)檔案管理員負(fù)責(zé)管理。 辦理儲(chǔ)戶的備用金利息憑銀行利息單全額上繳財(cái)務(wù)資金部。地盤或個(gè)人工作結(jié)束后應(yīng)在１５天以內(nèi)歸還備用金。 備用金一律先清后借。 市內(nèi)地盤的備用金一般控制在２,０００元以內(nèi)、 遠(yuǎn)離公司財(cái)務(wù)資金部的地盤可適當(dāng)提高但不超過(guò)１０,０００元， 駐外阜機(jī)構(gòu)和個(gè)人按公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額借用。 備用金管理制度 為方便工作，對(duì)因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個(gè)人經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后可借支備用金。 如為關(guān)聯(lián)單位代付、代墊港幣現(xiàn)金，代墊款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)劃轉(zhuǎn)結(jié)賬。 出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證，分別幣種按序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。市內(nèi)不超過(guò)三天，地盤每10天一次，地盤較遠(yuǎn)或駐外阜機(jī)構(gòu)的報(bào)銷辦法由財(cái)務(wù)資金部另行制定。 出納員、財(cái)務(wù)稽核員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù)，保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效，不得以白條抵庫(kù)。出納員、售樓人員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識(shí)別偽鈔。 出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、印鑒及傳票的安全。 庫(kù)存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和澳門特區(qū)內(nèi)使用?，F(xiàn)金主要用于日常零星費(fèi)用支付,確因工作需要大額支用現(xiàn)金的須按以下審批權(quán)限審批： 單項(xiàng)支出在10,000元以上的須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 現(xiàn)金管理應(yīng)按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收進(jìn)現(xiàn)金，接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。各部門資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況將作為各部門領(lǐng)導(dǎo)及公司分管領(lǐng)導(dǎo)年終考核的參考依據(jù)。 各公司所屬各部門在辦理實(shí)際用款手續(xù)時(shí)，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)資金部，便于及時(shí)安排資金，具體時(shí)間要求如下： 金額超過(guò)100萬(wàn)元人民幣（含100萬(wàn)）的，應(yīng)提前三天； 金額特別巨大的（1000萬(wàn)以上），要至少提前兩周。一旦突破，非特殊原因財(cái)務(wù)將不予付款。 資金月度計(jì)劃付款審批程序 各公司所屬各部門申請(qǐng)付款要按資金支付分級(jí)審批權(quán)限履