【正文】 行稽核；稽核員負責對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。財務(wù)核算員負責每天對吧臺收入進行復核。第五十八條 賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購價。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責任。第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。復核監(jiān)督員負責檢驗材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。（九）各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。（七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。 （四）嚴格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。（二）嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。財務(wù)總監(jiān)由董事會任命，對公司財務(wù)行使監(jiān)督權(quán)。第四十七條 公司主要負責人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負責，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)。（三）制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實際情況。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。會計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。第四十三條 報表編制的時間要求：各實體報表于每月29日下午前報公司財務(wù)，公司匯總報表于每月1日前編制完成。第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。第三十七條 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。具體如下：，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；，應(yīng)由政府批準的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。第三十三條 公司財務(wù)核算采用權(quán)責發(fā)生制原則。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務(wù)發(fā)生當日的匯率折算。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。第二十九條 公司根據(jù)實際需要，增設(shè)“1212 物料用品”、“1213 燃料”、“1135 撥付所屬資金”、“2323 上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。第四節(jié) 科目報表及會計核算原則第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。移交交接必須監(jiān)交。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。第二十五條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。 負責餐廳的信息傳遞工作。 負責備用金的清點領(lǐng)用工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時完成上級交辦的其他工作。 認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 及時完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。 負責本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。1 及時完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。 負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。第十七條 往來款會計崗位職責（一） 公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務(wù)負責人。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關(guān)賬務(wù)處理。 1負責掌管公司財務(wù)保險柜。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。不開遠期支票和空頭支票。 配合對應(yīng)收款的清算工作。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。認真完成上級交辦的其他工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 督促各公司會計完成本職工作。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是：，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；，主持清查財產(chǎn)；、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第十二條 財務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負責公司的財務(wù)管理工作。第十一條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導下主持公司的財務(wù)工作。財務(wù)總監(jiān)主要職責如下：、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；、投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外，負責對下屬實體的財務(wù)工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對整個公司的財務(wù)人