【正文】 儲運商務〈二〉商品借用管理。（5）超出預算額度，事先需向集團公司報送增加預算報告，待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)?！?〉一次購買、領取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報銷。（4）低值易耗品購買、領取在預算內(nèi)。（2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。低值易耗品支出?！?〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋 調(diào)撥付訖 章，由調(diào)入方加蓋 調(diào)撥收汔 章。D、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務部應核對上報分公司總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人盡快索回。B、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。〈3〉索賠手續(xù)?！?〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫《商品借用單》?！?〉索賠包括兩種情況：集團公司內(nèi)部購入商品索賠?！?〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。（1）贈送出庫。第一聯(lián)、儲運商務，第二聯(lián)、財務會計，第三聯(lián)、商務統(tǒng)計，第四聯(lián)、領用人存查。〈4〉領用人必須經(jīng)過商務統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務處辦理手續(xù)和提取商品。儲運商務審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章?！?〉由領用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認可后持單到庫房辦理領用。〈2〉審批權限：領用人必須是集團公司正式人員，耗材領用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權人簽字認可。（1）規(guī)定?！匆弧瞪唐奉I用出庫管理。健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務管理水平。做好商品出庫工作，準確、迅速、安全。嚴格把好入庫驗收關，確保入庫商品數(shù)量準確、質(zhì)量完好。（二）庫房保管工作任務。（一）庫房保管工作意義。（4）本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應商 結算憑證 及所附有關單據(jù)，應由銷售業(yè)務部門根據(jù)合同進行審核，財務部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。（2）銷售業(yè)務部門于商品運到后，將供應商發(fā)票單據(jù)給采購商務或儲運商務到指定地點收貨。（1）供應商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應將 發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)）、 裝箱單 等有關憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司。發(fā)貨制：由供應商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務部，向供應商辦理貨款結算。（1）由銷售業(yè)務部門通知采購、儲運商務人員憑提貨單等單證提貨。（10）儲運商務立即將到貨登記單給銷售商務，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務，便于計算成本。（8）供應商將商品送到本公司指定地點或倉庫。（6）采購商務與銷售業(yè)務部門溝通后下達分貨指令，分貨指令以書面形式下達于儲運商務。（4）采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。（2）采購商務審核銷售業(yè)務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。送貨制：由供應商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。確保集團公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達到有效地、統(tǒng)一地管理模式。（二）存貨管理目的。公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。（一）存貨含義和范圍。庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、及時與銷售商務及采購商務進行庫存商品信息反饋及溝通。庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。商務文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理。調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。（由采購、物控、運輸商務組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位）一、儲運部各崗位分工。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等，財務部據(jù)此辦理付款。四、專項支出付款管理和核算程序。各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理，各公司應定期進行核對，并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務部。按月報送對外長期（三個月以上）應付賬款及未付原因。財務人員應加強對 應付賬款 的管理，及時清理入庫未達賬項，確保余額真實反應。二、應付賬款管理和核算程序。（二）預付賬款核算。（3）收款單位驗貨單或入庫單。（1）入庫單。100萬元以上由財務總監(jiān)或其授權者審批。各經(jīng)營公司對外預付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續(xù)。公司各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務部授權人（最多不超過2人）簽字、審批。預付賬款按部門和供應商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。（1）各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。（一）預付賬款管理規(guī)定。第一聯(lián)、供應商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務機關。暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復印件或暫估價抵扣憑證。如果供應商不開進項發(fā)票，則公司采購進貨費用不能通過銀行結算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。（2）當估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務據(jù)此處理賬務。（1）如估價金額與實際金額一致，只做賬務分錄調(diào)整，可用原入庫單復印件。集團公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。（五）購入商品計價：按實際價值入賬：買價＋買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費＋途中合理損耗＋關稅估價。（4）對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權人對當事人進行處理解決。（2）進入暫存庫貨物應填寫《暫存入庫單》，領取暫存庫貨物應填寫《暫存出庫單》。規(guī)定。（4）由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準暫時放置庫房里商品。（2）由采購商務負責與供應商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。有關一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。（13）所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當期進貨額（除稅）7％，特殊情況需報分公司管理部門批準。（11）如不符合規(guī)定，應報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。（9）必須由采購商務或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。（7）銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利。（5）特殊情況不能持實物驗收，應經(jīng)過總經(jīng)理或其授權人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。（3）采購商務或銷售人員在進行賒銷采購前，應由總經(jīng)理或授權人簽字同意，并填寫賒銷采購專用 欠款登記單 ，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。（1）采購商務或銷售人員進行采購前，應填寫 請購通知單 由總經(jīng)理或授權人簽字確認后方能到財務借款外購。外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。財務根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復核無誤后及時做商品增加賬務處理。第一聯(lián)、儲運商務記賬，第二聯(lián)、財務會計存檔，第三聯(lián)、商務統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務存查。（4）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。（2）缺少采購商務和總經(jīng)理或授權人簽字。出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務拒絕辦理。（6）消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務和儲運商務共同清點數(shù)量后，當時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。（5）填寫好入庫單應由儲運商務簽字審核，傳真FAX件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認后蓋章 貨收訖 后，方能生效。（3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務應根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)?！?〉相關人員填寫姓名及人員編號?！?〉填寫《到貨登記單》號和供應商名稱?！?〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。（2）入庫單由采購商務填寫，儲運商務簽字。（1）商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單（注意不要將相同商品累加），辦理入庫手續(xù)。（3）把好審核關，為財務成本核算準確及時提供必要條件。（1）為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準確性、及時性、完整性。（二）商品驗收入庫管理。（4）《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。（2）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致?！兜截浀怯泦巍烦霈F(xiàn)錯誤情況時，儲運商務要求采購商務重新辦理。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運商務有權拒絕發(fā)貨并責成當事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權人對其進行處理解決。（4）《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務、儲運商務共同簽字確認后方可有效。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。詳細填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。（3）商品驗收后，采購商務立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、及時迅速。（2）商品抵達指定庫房后，采購商務和儲運商務依據(jù)到達貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。操作流程。采購商務認真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎。商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。第五部分 采購商務六、商品到貨、驗收、入庫管理?！?〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。（2）分公司在途商品在途時間一覽表。1匯總分公司在途時間一覽表。（2）分公司銷售業(yè)務部門主要商品進貨概況（按商品大類）?？刂泼颗浳镌谕緯r間、在途數(shù)量、在途金額。1匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。（1）辦理原則：所有權屬于集團公司銷售業(yè)務部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。〈2〉銷售業(yè)務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（要求通知單有銷售業(yè)務部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料）〈3〉商務部商務統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。（2）屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調(diào)賬方法。〈2〉銷售業(yè)務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。（1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調(diào)賬方法?！?〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品（在途時間超過一個月），定期向銷售業(yè)務部門反饋，促使銷售業(yè)務部門盡快解決。〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。（6）在途數(shù)據(jù)傳輸流程。（4）單據(jù)查詢流程?！?〉審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應一張入庫單；一張到貨登記單可對應多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分?！?〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單?！?〉各種單據(jù)審核無誤后，將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。〈5〉依據(jù) 進口商發(fā)貨單 核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。〈4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務部門貨物清單?！?〉商務部采購商務整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細記錄。進口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。（2）進口商發(fā)貨，商務部采購商務接收各種發(fā)貨資料流程。第五部分 采購商務具體物控工作流程?！?〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數(shù)。（2）意義?！?〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。（1）定義。核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。（1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務收款臺銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進行核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。（8）對供應商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得（9）生成結果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。（5）商務統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關部門。（3）商務統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。（1）集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統(tǒng)計。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經(jīng)理。分公司商務統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數(shù)據(jù)。集團公司財務部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應分公司商務統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認生效后，即視為在途商品。（3）收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。（1）監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務部門、運輸公司、分公司各方面責任。（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。（1）為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務部開展了國內(nèi)在途業(yè)務。（4）跟蹤集團公司和供應商及分公