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2025-02-17 22:54本頁面
【正文】 過人民幣 1000元，港幣 1000元。 一般情況下，個人不得借用公款，確有特殊情況必須借款的，需填寫《借款審批單》并經(jīng)主任（經(jīng)理）批準后才能借款，出納據(jù)此進行付款，會計進行相應的帳務處理。 銀行支票由出納保管和開具，財務專用章由財務主管保管。 因業(yè)務需要，需預付款項的，經(jīng)辦人必須填 寫《付款申請書》。 二、財務報銷制度 購買辦公用品等，需填寫《用款申請表》，經(jīng)過規(guī)定的審批程序 后方可購買。原始憑證必須具備基本要素，包括：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制單位名稱；填制人姓名；經(jīng)辦人簽名或蓋章；接收單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。 出納員需認真審 核報銷單據(jù)是否符合規(guī)定的審批程序，手續(xù)齊全后才能支付現(xiàn)金。 報銷費用時，需填寫《費用報銷單》，經(jīng)行政部經(jīng)理和單位負責人審批后方可報銷。 每筆正常費用細開支都須經(jīng)會計主管審核，行政部經(jīng)理復 核，本單位法人代表審批后方可開支。 以下開支須由單位法人代表和財務總監(jiān)聯(lián)簽（正常工資經(jīng)費除外） （ 1）、為其他公司或個人提供貸款擔保，不論金額大小。 （ 3）、單筆費用開支超過 5000元及超過預算的費用支出。 （ 5）、對外投資轉(zhuǎn)帳，每筆轉(zhuǎn)帳金額在 10萬元以上。 （ 7）、采取托收承付或委托收款方式購商品或物料，每筆預算金額在 5 萬元以上。 （ 9）、對本單位按規(guī)定處理的呆爛帳或盤盈、盤虧、固定資產(chǎn)處置的帳務處理，不論金額大小。 （ 11）、需經(jīng)本單位法人代表或財務總監(jiān)聯(lián)簽的其他支出。 （ 2）、 1 萬元以上的一次性業(yè)務招待費。 （ 4）、本單位擬自行發(fā)放的獎金、福利等。
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