旅游發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度(參考版)
2024-12-19 22:54本頁面
【正文】 。 年終時對庫存的低值易耗品進(jìn)行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，憑此進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。 八、低易耗品的管理制度 低值易耗品按不同情況采用一次攤銷法或五五攤銷法進(jìn)行帳務(wù)處理。若有盤盈、盤虧、報廢等，需查明原因，分清責(zé)任，并由財務(wù)提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。 每月底由會計人員與保管人員進(jìn)行一次實地盤點，必 要時主管會計也要參與。 建立嚴(yán)格的領(lǐng)料制度。 庫存商品的領(lǐng)用和發(fā)出按實際成本核算，采用先進(jìn)先出法來確定其實際成本。行政部人員應(yīng)在領(lǐng)物單上簽名，并注明實領(lǐng)物品和數(shù)量， 將領(lǐng)物單保管好按月裝訂，交到財務(wù)部作檢查用。 各部門領(lǐng)用辦公用品時，必須填寫領(lǐng)物單。 六、辦公用品的管理制度 辦公用品應(yīng)堅持節(jié)約的原則，各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、帳冊、憑證以及其他辦公用品，每季編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由行政部購進(jìn)、保管。 （ 4）、車輛 的維修必須到經(jīng)考核指定的廠家定點修理，費用的支付以支票方式轉(zhuǎn)付。 （ 3）、車輛維修保養(yǎng)由司機(jī)填寫《維修保養(yǎng)申請表》，經(jīng)行政部初審，報單位主管領(lǐng)導(dǎo)或主任（經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 （ 1）、每月預(yù)付司機(jī)汽車費用備用金 900元。 以上報銷標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定隨時調(diào)整。 員工預(yù)支的差旅費，須在完成任務(wù)后一個星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)；否則，在其工資款中扣回預(yù)支款。 因工作需要公費招待用餐的不享受補(bǔ)助。 四、差旅費報銷制度 因公到市區(qū)辦事，開會而誤餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費每餐 15元（只限午餐）。
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