20xx公司內(nèi)部控制自我評價報告-資料下載頁
2025-11-10 22:59本頁面
【正文】 》
明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關(guān)系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定。為了加強信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》。報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實、準確、完整、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內(nèi)公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效。
?。ㄎ澹刂频谋O(jiān)督
公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
五、內(nèi)部控制評價
工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷，認定標準依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織，開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1。內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的內(nèi)部控制缺陷評價認定標準如下：
缺陷認定標準
類別 財務報告 非財務報告定性標準
具有以下情形的（包括但不限于），一般應認定為財務報告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公布的財務報表，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；控制環(huán)境無效；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。
定量標準
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%；
重要缺陷：稅前利潤的 1。5%≤錯報amp。lt。稅前利潤的 5%；
?。?）非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響
一般缺陷：錯報amp。lt。稅前利潤的 1。5%。 度、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
?。?）如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
?。?）如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。
內(nèi)部控制缺陷認定
1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
綜上，公司董事會認為，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 20年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
歐普康視科技股份有限公司董事會
二〇一八年四月九
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1