公司內(nèi)部控制大綱-資料下載頁
2025-06-22 23:47本頁面
【正文】 定；（四） 加強(qiáng)對(duì)公司信息披露工作的檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問題及時(shí)提出改進(jìn)辦法，對(duì)信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任；設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）（五） 掌握內(nèi)幕信息的人員不得利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，也不得將內(nèi)幕信息透露給他人；（六） 信息披露資料建檔長期保存以便及時(shí)查驗(yàn)；（七） 部門與部門、員工與員工之間的信息溝通按規(guī)定的程序進(jìn)行，切實(shí)執(zhí)行信息的密級(jí)管理制度；（八） 各部門及員工對(duì)外交流應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定，對(duì)外交流的觀點(diǎn)與口徑應(yīng)保持一致。第四節(jié) 電子信息系統(tǒng)管理的控制第四十六條 電子信息系統(tǒng)管理應(yīng)遵循以下要求：（一） 根據(jù)國家法律、法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則；（二） 建立獨(dú)立機(jī)房；（三） 軟件的使用充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性；（四） 應(yīng)根據(jù)公司具體情況制定災(zāi)難和技術(shù)事故發(fā)生時(shí)的應(yīng)急計(jì)劃；（五） 對(duì)電子信息系統(tǒng)的安全和保密需嚴(yán)格執(zhí)行；（六） 應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，定期進(jìn)行病毒檢測(cè)并升級(jí)黑客防范與病毒防范系統(tǒng)；（七） 確保與基金托管人、證券交易所的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第五節(jié) 公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制第四十七條 公司財(cái)務(wù)實(shí)行外包，基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)也外包給具有資質(zhì)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：（一） 公司財(cái)務(wù)核算獨(dú)立于基金會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)；（二） 在崗位分工的基礎(chǔ)上設(shè)立出納崗位，實(shí)行 AB 崗，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程，出納崗負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)外包機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)對(duì)接；（三） 制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（四） 制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門必須妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密；（五） 強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)登記保管和實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，重要資產(chǎn)必須進(jìn)行定期或不定期盤點(diǎn)，及時(shí)處理盤盈盤虧并分析總結(jié)原因。第六節(jié) 合規(guī)業(yè)務(wù)的控制第四十八條 公司對(duì)監(jiān)察稽核業(yè)務(wù)的控制應(yīng)符合以下要求：（一） 合規(guī)負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)的合規(guī)專員原則上可列席公司的任何會(huì)議（但當(dāng)公司會(huì)議涉及對(duì)合規(guī)工作績效考核、合規(guī)報(bào)酬等合規(guī)組需要回避的事項(xiàng)時(shí)，合規(guī)人員應(yīng)予以回避） ，調(diào)閱公司檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能；（二） 合規(guī)組獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu)以外，并對(duì)公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督，并及時(shí)解釋或糾正在理解和執(zhí)行中的誤解、偏差與疏忽；（三） 公司應(yīng)通過不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行；（四） 公司應(yīng)全面推行合規(guī)組工作的責(zé)任管理制度，明確合規(guī)部門各崗位的具體職責(zé)，嚴(yán)格合規(guī)組的組織紀(jì)律，不斷提高監(jiān)察稽核工作的質(zhì)量和效率；（五） 嚴(yán)格內(nèi)部合規(guī)人員的專業(yè)任職條件，充分發(fā)揮合規(guī)組的權(quán)威性，不斷提高監(jiān)察與稽核工作的質(zhì)量和效率；（六） 任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部合規(guī)工作，對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、陷害合規(guī)工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度；（七） 嚴(yán)格合規(guī)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任，對(duì)在稽核工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。第七節(jié) 公司行政與人事管理的控制第四十九條 公司行政與人事控制應(yīng)遵循以下要求：（一） 確保人事及勞資管理、職務(wù)授權(quán)管理、印章管理、后勤保障、設(shè)施保障符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求；（二） 重要檔案與信息采取電子化與有紙化的雙重備份；設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）（三） 建立完備的信息、資料、檔案查閱制度。七、內(nèi)部控制的方法第五十條 建立健全公司章程、公司內(nèi)部控制大綱、各項(xiàng)公司基本管理制度和部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度，促進(jìn)公司規(guī)范管理、穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展，有效保護(hù)基金持有人和公司股東的利益。第五十一條 運(yùn)用不定期檢查、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查、專項(xiàng)與綜合檢查、例行與突擊檢查等手段，保障公司各項(xiàng)制度的有效落實(shí)，同時(shí)通過檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各種問題，并完善公司各項(xiàng)制度。第五十二條 運(yùn)用視頻監(jiān)控、電話錄音等其他物理手段對(duì)重要的崗位、環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控。第五十三條 通過對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、部門及崗位的檢查、監(jiān)控，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估與控制，并采取定量分析和定性分析相結(jié)合、主觀概率測(cè)定與客觀概率測(cè)定相結(jié)合等方法，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。 八、附 則第五十四條 本大綱由公司總經(jīng)理室負(fù)責(zé)制定、解釋和修改，合規(guī)組審議并給出獨(dú)立意見。第五十五條 本大綱經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后生
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