某公司內(nèi)部控制測試表-資料下載頁
2025-03-26 01:46本頁面
【正文】 改進(jìn)方法:評價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對實(shí)質(zhì)性測試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為人工和工資循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期：第七部分 投資投資內(nèi)控制度調(diào)查表A. 業(yè)務(wù)狀況 是否不適用評 述索引號 －這些投資是否一般為利用多余閑置資金進(jìn)行的短期投資？？（例如：記于經(jīng)紀(jì)人名下）？B. 管理控制和獨(dú)立控制 是否不適用評 述索引號，是否均經(jīng)過管理部門的審核、批準(zhǔn)？？如有不符，是否編制調(diào)節(jié)表？調(diào)節(jié)表是否經(jīng)過管理部門復(fù)核和批準(zhǔn)？、清點(diǎn)并與投資余額清單核對一致？這項(xiàng)工作是否由一獨(dú)立人員（即不涉及投資業(yè)務(wù)操作和帳務(wù)處理的人員）進(jìn)行？ 是否不適用評 述索引號，或由信托人或保管人代為保管？ 是否不適用評 述索引號，各項(xiàng)不相容職能是否充分分離，對以下各項(xiàng)職能的分離狀況，應(yīng)特別加以注意： －投資業(yè)務(wù)的發(fā)起是否和最后批準(zhǔn)職能分離？ －投資的發(fā)起、評估和確認(rèn)是否與帳簿記錄分離？ －投資估價(jià)職能是否與獲取投資職能分離？ －證券保管功能是否委托給了無會計(jì)職責(zé)的職員？ －投資明細(xì)帳處理職能是否與總帳處理職能分離？內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對實(shí)質(zhì)性測試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為投資循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期： 第八部分 融資融資內(nèi)控制度調(diào)查表A. 業(yè)務(wù)狀況 是否不適用評 述索引號？ －這個(gè)比率是否與該公司所屬行業(yè)水平相近？ －這個(gè)比率是否與上期相近？？ －長期應(yīng)付票據(jù)？ －信貸額度項(xiàng)下的融資（如信用證、押匯、融通票背書借款等） －透支？ －短期應(yīng)付票據(jù)？ －其他債務(wù)證券？，有無限制性條款，如有應(yīng)詳細(xì)說明這些限制性條款。？B. 管理和獨(dú)立控制 是否不適用評 述索引號？？，是否與總帳與明細(xì)帳記錄核對并對差異進(jìn)行調(diào)節(jié)？調(diào)節(jié)表是否經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人復(fù)核和批準(zhǔn)？，是否進(jìn)行審查并予以定期監(jiān)控？？內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對實(shí)質(zhì)性測試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為融資循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期： 第九部分 貨幣資金貨幣資金內(nèi)控制度調(diào)查表A. 業(yè)務(wù)狀況 是否不適用評 述索引號，定額備用金專戶，或余額為零的銀行帳戶，并指出哪一個(gè)帳戶為基本帳戶。，是否存在季節(jié)性波動(dòng)或者其他發(fā)展趨勢？如有則具體說明變化情況？？ 是否不適用評 述索引號： －有無透支情況？ －各日或各周的貨幣資金收支匯總表？款項(xiàng)在銀行間劃轉(zhuǎn)的日期是否經(jīng)過適當(dāng)審核、審核和批準(zhǔn)銀行余額調(diào)節(jié)表，將銀行對帳單余額調(diào)節(jié)到銀行日記帳（或支票登記簿）以及總帳所示的余額？ －這些調(diào)節(jié)表是否只包含一般或不重要的調(diào)節(jié)項(xiàng)目？ 是否不適用評 述索引號？，是否均需由董事會或其他授權(quán)人員辦理？（或其他擁有相應(yīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)）通過決議或作決定時(shí)，才能在”支票印鑒名單“上添加新的名字？，預(yù)先編好了號碼并對其編號的連續(xù)性加以控制？，是否有充分的安全措施？ 是否不適用評 述索引號，不相容職能是否充分分離，特別應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： －收款、存款（即將收到款項(xiàng)存入銀行）的職能，是否與記錄收款業(yè)務(wù)的職能，處理總帳的職能等相分離？ －銀行余額調(diào)節(jié)表編制及核準(zhǔn)職能，是否與其他所有貨幣資金收入或支出業(yè)務(wù)的處理職能相分離？ －銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記職能是否與總帳處理職能相分離？內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對實(shí)質(zhì)性測試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為貨幣資金循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期： 第十部分 了解其他重要內(nèi)部控制其他重要內(nèi)部控制內(nèi)控制度調(diào)查表一、 關(guān)聯(lián)交易 是否不適用評 述索引號《公司章程》及其他內(nèi)部規(guī)定中制定了關(guān)聯(lián)交易的公允決策程序？—對發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易是否需獨(dú)立董事認(rèn)可？—對發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)董事及關(guān)聯(lián)股東是否在作出決議時(shí)回避？《股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定對關(guān)聯(lián)人進(jìn)行定義，確定公司關(guān)聯(lián)人的名單，并建立及時(shí)更新制度？ ？ ？二、 對外擔(dān)保 是否不適用評 述索引號《公司章程》及其他內(nèi)部規(guī)定中制定了對外擔(dān)保的決策制度？—是否明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限及違反審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度？？ ？ ？ 三、 委托理財(cái) 是否不適用評 述索引號？—是否明確委托理財(cái)?shù)膶徟鷻?quán)限？？ ？ 內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對實(shí)質(zhì)性測試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為其他重要內(nèi)部控制循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期：
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