某公司內(nèi)部控制制度5-資料下載頁(yè)
2025-04-12 13:18本頁(yè)面
【正文】 第四節(jié) 監(jiān)督與檢查第十五條 完達(dá)山股份公司的工程項(xiàng)目由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。第十六條 工程項(xiàng)目監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一） 是否建立健全工程項(xiàng)目的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分是否符合控制的要求。（二） 工程項(xiàng)目投資決策是否按授權(quán)審批制度執(zhí)行。（三） 工程項(xiàng)目的預(yù)算管理制度以及預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況。工程項(xiàng)目的各種準(zhǔn)建手續(xù)是否齊全。（四） 工程項(xiàng)目各類款項(xiàng)的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。（五） 工程項(xiàng)目的招投標(biāo)制度及其執(zhí)行情況。（六） 工程管理人員履行職責(zé)的情況，重點(diǎn)檢查有無(wú)工程施工進(jìn)度報(bào)告。（七） 工程項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否有財(cái)務(wù)部門和設(shè)備管理人員參與，是否進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)的資產(chǎn)登記和核對(duì)，以及是否對(duì)盤虧資產(chǎn)進(jìn)行了原因分析和責(zé)任認(rèn)定，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的簽字情況。第十七條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求施工單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。3 / 3
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