某公司內(nèi)部控制制度6-資料下載頁
2025-04-12 13:18本頁面
【正文】 根據(jù)（？部門）意見處理。第十八條 已注銷的應(yīng)收賬款應(yīng)做好賬銷案存，落實(shí)責(zé)任人隨時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對有償債能力應(yīng)立即追索；對于已核銷又收回的應(yīng)收賬款應(yīng)沖減當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備（或管理費(fèi)用）。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十九條 本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。第二十條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一） 財(cái)務(wù)部對憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，信用政策的變動是否經(jīng)過審批，應(yīng)收帳款的管理是否及時。（二） 物流部是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否經(jīng)？（三） 銷售公司是否按經(jīng)審核的價目表進(jìn)行銷售，價格變動和銷售折扣是否經(jīng)審批，對應(yīng)收帳款的催收管理工作是否到位第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時采取措施，加以糾正和完善。3 / 3
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