某公司內(nèi)部控制制度6(參考版)
2025-04-15 13:18本頁(yè)面
【正文】 3 / 3。（二） 物流部是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否經(jīng)？（三） 銷售公司是否按經(jīng)審核的價(jià)目表進(jìn)行銷售，價(jià)格變動(dòng)和銷售折扣是否經(jīng)審批，對(duì)應(yīng)收帳款的催收管理工作是否到位第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十九條 本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。物流部對(duì)正常銷售產(chǎn)品和銷售退回產(chǎn)品分別保管，定期統(tǒng)計(jì)數(shù)量上報(bào)股份公司并根據(jù)（？部門）意見(jiàn)處理。銷售退回的帳務(wù)處理？， 抵減下期還是紅字發(fā)票。第十七條 銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行。情況特殊者，需經(jīng)股份公司主管副總特批方可辦理。對(duì)逾期一年以上的要求銷售公司清理，有繼續(xù)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位，結(jié)清欠款或通過(guò)提供擔(dān)保、抵押等方可發(fā)生新業(yè)務(wù)。？發(fā)票還
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