【正文】 第三十三條 以工代賑項目由相應(yīng)行業(yè)部門或單位組織實施，計劃部門進行協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第三十四條 項目檢查驗收。以工代賑項目建成后，由原審批單位牽頭，組織相關(guān)部門進行竣工驗收。以工代賑項目驗收合格后，按項目性質(zhì)和用途，分別由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門、當?shù)卣蚣w進行維護和管理，并建立一套完善的維護管理制度和辦法。第七章 附 則第三十五條 扶貧項目資金必須?？顚Ｓ?。對轉(zhuǎn)移、挪用、拖欠、擠占、貪污財政扶貧資金的，必須如數(shù)追回，并依紀依法追究有關(guān)負責(zé)人和當事人的責(zé)任；因人為因素造成項目失敗、質(zhì)量低劣、項目資金損失的，追究有關(guān)負責(zé)人和當事人的責(zé)任。各級各有關(guān)部門要相互配合，按照有關(guān)規(guī)定和要求加強對項目實施的檢查指導(dǎo)工作，審計部門做好項目資金使用情況的審計監(jiān)督工作。第三十六條 本辦法由省扶貧辦和省財政廳負責(zé)解釋。第三十七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第五篇：資金管理暫行辦法中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法第一章 總 則第一條為進一步強化法人管項目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標準，全面推行工程項目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強對工程項目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團公司范圍內(nèi)所有工程項目部的任何資金收支活動。第三條資金管理遵循的基本原則：（一）法人所有原則：項目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。托管項目部歸受托法人。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實行收支兩條線管理，項目部無權(quán)私自調(diào)動。收取的各類資金必須第一時間、全部上存到法人公司指定賬戶。（三）使用審批原則：項目部使用任何資金，必須向所屬法人機關(guān)上報《資金支付計劃審批表》，由兩級法人機關(guān)根據(jù)項目部上報的資金計劃審批，審批后的《資金支付計劃審批表》是項目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。第四條 財務(wù)部組織編制資金集中管理規(guī)劃，制定管理制度；負責(zé)匯總、下達《項目部資金支付計劃審批表》（附表1）；負責(zé)監(jiān)督項目資金使用和過程控制?！段镔Y設(shè)備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經(jīng)費支付計劃表》支出分別由設(shè)備運輸物資部、經(jīng)管計統(tǒng)部、勞資培訓(xùn)部、財務(wù)部審批。集團公司各職能部門負責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項目部資金管理工作。各單位對資金管理辦法必須嚴格落實，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。第二章 賬戶和審批管理第五條法人公司設(shè)立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結(jié)算賬戶。項目部收取的任何資金應(yīng)當在收款當日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。所謂任何資金是指工程項目從業(yè)主、法人機關(guān)以及其他單位和個人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類獎勵資金、收取的施工隊保證金、招標保證金、風(fēng)險抵押金等各類保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項。第六條 項目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實行兩級審批制度。以集團公司名義開戶的，由集團公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。開立賬戶必須納入集團公司資金集中管理指定的中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網(wǎng)銀行，并無條件向上級機關(guān)財務(wù)部門進行資金集中授權(quán)。第七條對特殊項目因資金受到業(yè)主嚴格監(jiān)管的項目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團公司就地指定賬戶。項目部支出資金必須履行資金報批手續(xù)，未經(jīng)審批，不得動用任何資金。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。第八條項目部對外收取的所有資金，必須在收到后填報工程項目收款通知書，最晚在收取次日第一時間將款項上存，并將收款通知書和匯款憑證復(fù)印件上報法人單位財務(wù)部門。項目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。第九條項目支付款項，分別由對口的上級業(yè)務(wù)部門根據(jù)項目部上報的資金使用計劃審批后由同級財務(wù)部匯總下達項目部作為資金支出依據(jù)：（一）物資設(shè)備采購資金支出，由設(shè)備運輸物資部依據(jù)項目部報送的合同及到貨驗收情況審批。（二）驗工計價撥款，由經(jīng)管計統(tǒng)部審批。（三）工資獎金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。（四）項目部直列成本，由經(jīng)管計統(tǒng)部、財務(wù)部聯(lián)合審簽。（五）項目部經(jīng)費及相關(guān)資金支出由財務(wù)部審批。（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標保證金、風(fēng)險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發(fā)費用等專項資金支出由項目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門專題報告，集團公司專項審批。第三章調(diào)劑資金管理第十條調(diào)劑資金只能用于工程項目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購置、工程投標、履約保證金四項專項用途。非經(jīng)批準不得用于經(jīng)費開支、彌補虧損等消耗性項目。工程投標、履約保證金按照合同約定時間償還調(diào)劑單位，業(yè)主到期未歸還的，使用單位要限期追討。項目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購置費用優(yōu)先用設(shè)備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。第十一條項目部確實需要使用調(diào)劑資金的，必須制定調(diào)劑資金使用計劃和還款計劃，報上級法人單位進行論證、審批。需要集團公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報集團公司，由集團公司最終審定是否批準。第十二條調(diào)劑資金用于項目短期經(jīng)營周轉(zhuǎn)的，由項目部提出充分理由，確實存在業(yè)主資金不到位，工程進度必須保證的情況，可以申請調(diào)劑資金。調(diào)劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請。需要集團公司調(diào)劑的，必須附虧損責(zé)任人責(zé)任追究處理情況，否則不予批準。第十三條調(diào)劑資金實行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。子公司要對所屬項目調(diào)劑資金進行背書保證，承擔首要管理責(zé)任。第四章責(zé)任追究第十四條對資金計劃審批層面部門負責(zé)人不能認真負責(zé)把關(guān)，造成資金計劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5級”警告處理，兩次撤職。第十五條項目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對項目資金管理負總責(zé)，負責(zé)組織工程款項等資金收取工作，制定研究項目資金支出計劃，并負責(zé)組織實施，是項目資金管理的第一責(zé)任人。第十六條法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項目部總會計師。項目部總會計師對資金收支負主要管理責(zé)任，依據(jù)會計人員委派職責(zé)和法人單位批復(fù)，具體執(zhí)行財務(wù)收支活動。未經(jīng)上級審批授權(quán)，項目部任何人員，包括項目經(jīng)理、總會計師以及其他人員不得動用資金。第十七條違反本辦法規(guī)定，私自動用項目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項不如實報告的，按照誰經(jīng)辦，誰負責(zé)的原則，對經(jīng)辦人采取撤職處罰。第十八條對子公司調(diào)劑資金管理實行兩級責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績效獎。集團公司直管項目部不能按期歸還的，扣減項目部領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核獎。對擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實，對經(jīng)辦人就地撤職處理。收回后兩天內(nèi)不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團公司范圍內(nèi)所有工程項目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。