資金集中管理暫行辦法(集團(tuán)公司)-資料下載頁(yè)
2025-05-14 02:57本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】第二條本辦法所稱資金，是指銀行存款和應(yīng)收票據(jù)。本辦法所稱銀行存款，是指在銀行帳戶內(nèi)的人民幣存款。第三條本辦法適用于集團(tuán)公司所屬各二級(jí)單位及所有二級(jí)以下單位。結(jié)算中心是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)部門。的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。安全性，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；和全面監(jiān)控資金收支兩個(gè)方面。第九條集團(tuán)公司實(shí)行集中管理資金的賬戶，公司確定并陸續(xù)發(fā)布。帳戶，并開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。帳戶劃撥到該單位的資金歸集賬戶，以辦理對(duì)外付款。提出利率浮動(dòng)調(diào)整意見，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。機(jī)構(gòu)或其他外部單位借入資金，已申請(qǐng)取得的貸款授信額度不再使用。
【正文】 非XX 集團(tuán)公司 生產(chǎn)性資產(chǎn)的購(gòu)置，必需按照集團(tuán)公司的審批程序辦理。 第三十七條 企業(yè)對(duì)外贊助、捐贈(zèng)資金支出，按照集團(tuán)公司規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)控制。對(duì)外贊助不論金額大小，一律報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 第九章核算管理 第三十八條 集團(tuán)結(jié)算中心制定統(tǒng)一的核算辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。二級(jí)企業(yè)的核算應(yīng)執(zhí)行集團(tuán)公司的核算辦法，并保證與集團(tuán)結(jié)算中心的核算相銜接。 第三十九條 二級(jí)企業(yè)應(yīng)設(shè)定專職業(yè)務(wù)員與集團(tuán)結(jié)算中心建立對(duì)口聯(lián)系，準(zhǔn)確記錄資金收支，定期核對(duì)帳目。 第十章罰則 第四十條 有下列行為之 一者，應(yīng)視同私設(shè)“小金庫(kù)”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者給予嚴(yán)肅處理，并全額沒(méi)收帳戶的資金； 一、各單位未按照規(guī)定在指定的銀行開戶的； 二、各單位未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)銀行帳戶的； 三、收支管理單位將資金向所屬企業(yè)甚至其他單位轉(zhuǎn)移的； 四、收支管理單位將資金存入專用存款帳戶或臨時(shí)存款帳戶逃避資金集中管理的。 專用存款帳戶，主要包括基本建設(shè)資金帳戶、更新改造資金帳戶、財(cái)政預(yù)算外資金帳戶、住房基金帳戶、醫(yī)療保險(xiǎn)帳戶、養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶、失業(yè)保險(xiǎn)帳戶、信用卡存款帳戶、保證金存款帳戶、存出投資款帳戶、以及黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)帳戶。 臨 時(shí)存款帳戶，主要包括設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)開立的銀行帳戶、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)XX 集團(tuán)公司 活動(dòng)開立的外埠存款帳戶、注冊(cè)驗(yàn)資帳戶。 第四十一條 有下列行為之一的，按貸款額或拆借資金的 1%罰款： 一、收支管理單位存在未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)向商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款行為的； 二、集團(tuán)公司所屬各二級(jí)企業(yè)之間自行拆借資金或變相拆借資金。 第四十二條 有下列行為之一的，應(yīng)予以通報(bào)批評(píng)： 一、各單位未及時(shí)編制年度資金預(yù)算和半月資金預(yù)算的； 二、收支管理單位故意提供虛假預(yù)算，干擾資金集中管理工作正常運(yùn)行秩序的。 第四十三條 對(duì)未按第三十六條 、第三十七條審批控制要求，超越權(quán)限辦理資金支出的單位，集團(tuán)公司對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者予以嚴(yán)肅處理。 第十一章附則 第四十四條 各二級(jí)企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)的具關(guān)規(guī)定和管理辦法，制定本企業(yè)的資金管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)后實(shí)行。 第四十五條 本辦法涉及的具體工作流程、專項(xiàng)辦法以及對(duì)有關(guān)規(guī)定的修定，由集團(tuán)公司另行制定下發(fā)。 第四十六條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第四十 七 條 本 辦法 自 2021 年 月 1 日起執(zhí)行。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1