資金集中管理暫行辦法(集團(tuán)公司)-閱讀頁(yè)
2025-06-03 02:57本頁(yè)面
【正文】 單位發(fā)放內(nèi)部貸款。 第二十六條 結(jié)算中心發(fā)放的內(nèi)部貸款為短期貸款，貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）。 第二十八條 借款單位 要向集團(tuán)公司保證借入資金的安全性，及時(shí)償還借款，并按時(shí)支付借款的占用費(fèi)，保證集團(tuán)公司調(diào)配資金的正常周轉(zhuǎn)。 第二十九條 對(duì)內(nèi)部借款申請(qǐng)展期的，必須提前 15 天申請(qǐng)，原則上只能展期一次，展期時(shí)間不能長(zhǎng)于原借款期。 第三十條 集團(tuán)公司所屬各二級(jí)企業(yè)之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。 集團(tuán)公司審查認(rèn)為不應(yīng)發(fā)放內(nèi)部貸款的項(xiàng)目，不論是收支管理單位還是監(jiān)控管理單位均不得向外部金融機(jī)構(gòu)或其他單位借款。各企業(yè)必須在編制年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制半月資金預(yù)算報(bào)結(jié)算中心。 各二級(jí)企業(yè)應(yīng)將匯總的年度資金預(yù)算和半月資金預(yù)算，分別于上年度 11月上旬和每月 1 日、 15 日?qǐng)?bào)送到資 金結(jié)算中心。 第三十三條 嚴(yán)肅對(duì)半月資金預(yù)算的調(diào)整，預(yù)算期內(nèi)實(shí)際資金收支與預(yù)算存在明確差異的，應(yīng)提前 3天報(bào)告結(jié)算中心。超過預(yù)算的，應(yīng)由結(jié)算中心初審，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后方可辦理?yè)芸睢? 第八章審批控制 第三十六條 資本性資金支出，應(yīng)由集團(tuán)公司審批，其中對(duì)外投資、非XX 集團(tuán)公司 生產(chǎn)性資產(chǎn)的購(gòu)置，必需按照集團(tuán)公司的審批程序辦理。對(duì)外贊助不論金額大小，一律報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。二級(jí)企業(yè)的核算應(yīng)執(zhí)行集團(tuán)公司的核算辦法，并保證與集團(tuán)結(jié)算中心的核算相銜接。 第十章罰則 第四十條 有下列行為之 一者，應(yīng)視同私設(shè)“小金庫(kù)”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者給予嚴(yán)肅處理，并全額沒收帳戶的資金； 一、各單位未按照規(guī)定在指定的銀行開戶的； 二、各單位未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)銀行帳戶的； 三、收支管理單位將資金向所屬企業(yè)甚至其他單位轉(zhuǎn)移的； 四、收支管理單位將資金存入專用存款帳戶或臨時(shí)存款帳戶逃避資金集中管理的。 臨 時(shí)存款帳戶，主要包括設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)開立的銀行帳戶、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)XX 集團(tuán)公司 活動(dòng)開立的外埠存款帳戶、注冊(cè)驗(yàn)資帳戶。 第四十二條 有下列行為之一的，應(yīng)予以通報(bào)批評(píng)： 一、各單位未及時(shí)編制年度資金預(yù)算和半月資金預(yù)算的； 二、收支管理單位故意提供虛假預(yù)算，干擾資金集中管理工作正常運(yùn)行秩序的。 第十一章附則 第四十四條 各二級(jí)企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)的具關(guān)規(guī)定和管理辦法，制定本企業(yè)的資金管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)后實(shí)行。 第四十六條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
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