【正文】 要按照規(guī)定申請審批，分公司總經理對資金支付具有最終審批權限，對資金支付的結果負領導責任。第二章 資金計劃管理第四條 職責分工：項目經理根據下月的形象進度計劃、材料計劃、費用計劃、分包產值、當月完成工程量，組織編制本項目的資金計劃、下月計劃數(shù)，并根據下月業(yè)務費用支出情況編制項目業(yè)務費用支出資金計劃。其中：合同預算部必須對項目部的資金計劃編制進行指導、審核。：負責資金計劃的審批。為保證計劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當年初。、匯總，并編制分公司月資金計劃表，當月3號報送分公司總經理。，一定要考慮實際的現(xiàn)金流時點，據實編制資金計劃，要考慮欠款的支付時間節(jié)點。，分公司財務部將根據日記賬及時登記、匯總資金實際支出情況，對計劃數(shù)和實際數(shù)上下浮動20%的收入、支出項目，需要項目部和分公司各部門做出說明。第三章 資金支付審批第八條 分公司費用報銷和專項支出審批 （1）分公司各部門經辦人員根據款項支付類型填寫日常費用報銷單、差旅費用報銷單或專項支付審批單，提交部門主管；（除差旅費和招待費外，1000元以上的款項支付建議通過專項支付審批單支付款項）（2）部門主管審核費用的合理性，提交財務部門；（3）財務部門根據部門資金計劃審核票據的合規(guī)性和完整性，并提交部門分管副總審核；（4）分管副總審核并提交總經理審批；（5）出納根據審批手續(xù)完善的支付單據選擇合適的支款方式支款。第十條 材料等合同款支付審批 （1）分公司合同預算部根據合同約定和履約完成情況，填寫合同付款審批單，并組織部門會簽；（2）財務部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認單（固定資產審批單、驗收單、出入庫單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據及其他相關手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經理審批；（4）出納根據審批手續(xù)完善的支付單據選擇合適的支款方式支款。（項目現(xiàn)場50000元以上采購必須簽合同）（1）項目部日常費用支出采取定額備用金報銷制度，分公司根據項目實際情況，制定備用金標準，用于項目經理部日常管理費支出和項目現(xiàn)場急用的、單次金額小的非合同類款項支付，該類款項報銷參見“費用報銷流程”。第四章 現(xiàn)金管理第十二條 崗位職責，由專職出納人員負責。、付有據，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。現(xiàn)金收支要堅持做到日清月結，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務。5．因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部經理指定專人代其辦理有關現(xiàn)金業(yè)務，財務人員不得私自委托。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等。3．支付給分公司外部個人的勞務報酬。5．結算起點以下的零星支出。7．根據規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。因工作需要、采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報銷人員墊付的，1000元以上的單筆開支需要報銷人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報銷；單筆開支10000元以上的，需要事前報財務部和分公司總經理同意后，準予支付現(xiàn)金或報銷。2．庫存限額以不超過5個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務部核定。，應申明理由，經分公司總經理審批后，方可增加。第十六條 現(xiàn)金支出管理規(guī)定1．分公司支付現(xiàn)金，可以從庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），出納支取庫存現(xiàn)金需要填寫《現(xiàn)金支取審批單》（附件2）。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，財務人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理付款。5．支付現(xiàn)金后，財務人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個人簽名，并及時辦理相關賬務手續(xù)。各業(yè)務人員應及時清理借款，分公司視業(yè)務需要制定還款期限及措施。財務人員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據費用報銷管理有關審批權限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且經營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門向財務部提出申請，經財務部和分公司總經理同意后，準予支付現(xiàn)金。第十七條 現(xiàn)金的保管。如遇大額現(xiàn)金，應隨時送存分公司規(guī)定賬戶。保險柜應存放于安全的房間。保險柜密碼由財務自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。第十八條 現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日報表”（附件4），做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。（2）按日清理的主要工作內容如下：①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。③現(xiàn)金盤點。，出納員應及時與負責賬務處理的其他會計人員就收付款單據和“現(xiàn)金明細賬”進行相互核對，并編制《月末現(xiàn)金盤點核對表》（附件3），由財務部經理、出納員、會計三方簽字，以確保賬賬、賬實相符。，確保賬賬相符、賬實相符。因出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。第五章 銀行存款管理第十九條 崗位職責、使用、注銷要根據審批程序進行，銀行賬戶的管理要安排專人負責。，應及時上報以方便財務部門采取掛失止損等補救措施。，并每日結出余額，登記“資金收支日報表”（附件4）。，每月至少核對一次。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定，并用于辦理結算業(yè)務。，開設銀行賬戶時要根據審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以分公司名義開設帳戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。，企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤應當及時處理：（1）記賬錯誤的處理辦法：上報財務經理，查明原因進行處理、改正。第二十一條 銀行存款業(yè)務辦理管理，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。持票人領取票據后，須在票據存根上簽字確認。（2）銀行存款業(yè)務的手續(xù)是否齊備。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關賬目、銀行存款余額調節(jié)表是否一致。、復核員或轉賬員二級，網上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理嚴格按照普通銀行存款的相關管理規(guī)定執(zhí)行。“費用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。，必須得到財務負責人的授權審批，領取的票據額必須在銀行存款的額度內。不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔；出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，不得將票據折疊、污損、丟失；票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。第二十四條 銀行票據的審核、結算，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。（2）票據填寫是否清楚，填寫內容是否齊全。（4）票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。（6）有背書的票據其背書是否正確。(2)填寫的日期必須在十日以內。(4)支票用碳素筆填寫，內容清晰，無涂改。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經理后妥善保管，于第二日存入。，在到期之前提醒財務經理。第二十五條 收款收據的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購買標準的收款收據，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據。，應妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財務專用章的收據，視為貴重物品管理，外出攜帶時必須隨身保管。（2）收據開具時，所有項目填寫齊全。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。（5）因填寫錯誤或其他原因需作廢的收款收據，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。第二十六條 票據的遺失處理與注銷登記、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。（2）持票人的收據不慎丟失時，持票人應立即上報分公司財務部，收據簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財務部注銷丟失收據，并重新開具收據。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。，票據注銷時出納再次審核票據的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據要蓋“作廢”章，并在票據登記薄進行記錄。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財務部負責該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項目部必須嚴格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對違反本辦法規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。附件：