【正文】 主管和責(zé)任人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。各類資金收入必須及時(shí)解繳財(cái)務(wù)入賬，任何單位（或個(gè)人）不得私設(shè)小金庫(kù)，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負(fù)責(zé)收款和付款的單位必須按月編制資金收支計(jì)劃，納入公司資金管理流程。業(yè)務(wù)部門根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計(jì)劃；相關(guān)部門經(jīng)辦的各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)支付款，根據(jù)合同約定和勞務(wù)實(shí)際完成情況編制付款計(jì)劃；相關(guān)單位（或部門）經(jīng)管的各類物資、設(shè)備采購(gòu)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計(jì)劃。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，只簽姓名不簽署意見的簽批視為無(wú)效簽批，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍批準(zhǔn)的資金支付或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)核算人員有權(quán)拒絕支付。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實(shí)行收支兩條線管理，項(xiàng)目部無(wú)權(quán)私自調(diào)動(dòng)。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實(shí)行一事一報(bào)制度，一律報(bào)集團(tuán)公司審批。調(diào)劑資金不得直接用于虧損項(xiàng)目，項(xiàng)目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請(qǐng)?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、各專項(xiàng)資金的使用情況(一)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)藥品快速檢測(cè)人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)( 元)為進(jìn)一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術(shù)監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測(cè)人員培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。培訓(xùn)主要以增強(qiáng)實(shí)用性和可操作性為主要內(nèi)容。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各項(xiàng)工作任務(wù)，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項(xiàng)資金的情況。（三）修繕購(gòu)置支出：指為提高醫(yī)療條件發(fā)生的房屋修繕和醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、維修、配件購(gòu)置等支出。第十七條違反本辦法的,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《甘肅省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)實(shí)施細(xì)則》、《政府采購(gòu)法》有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)處罰。為保證計(jì)劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當(dāng)年初。第四章 現(xiàn)金管理第十二條 崗位職責(zé)，由專職出納人員負(fù)責(zé)。因工作需要、采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報(bào)銷人員墊付的，1000元以上的單筆開支需要報(bào)銷人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報(bào)銷；單筆開支10000元以上的，需要事前報(bào)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金或報(bào)銷。9．因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。（2）按日清理的主要工作內(nèi)容如下：①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。，每月至少核對(duì)一次。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷登記、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門采取掛失止損等補(bǔ)救措施。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，分公司視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第十條 材料等合同款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫合同付款審批單，并組織部門會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單（固定資產(chǎn)審批單、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。其中：合同預(yù)算部必須對(duì)項(xiàng)目部的資金計(jì)劃編制進(jìn)行指導(dǎo)、審核。第十三條涉及政府采購(gòu)的，要按規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理政府采購(gòu)手續(xù)，并按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定的采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu)。其他收入項(xiàng)目中有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查內(nèi)容及情況如下對(duì)專項(xiàng)資金我公司認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技資金管理制度，針對(duì)我公司的財(cái)務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際情況的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法及內(nèi)部控制制度。三、下步工作打算(一)完善管理制度，確保資金安全進(jìn)一步細(xì)化專項(xiàng)資金的使用、管理制度，建立健全專項(xiàng)資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺(tái)賬制度，確保資金安全。食品安全事故應(yīng)急處理。對(duì)擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)經(jīng)辦人就地撤職處理。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用優(yōu)先用設(shè)備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項(xiàng)目由子公司用其他收益，集團(tuán)公司項(xiàng)目由集團(tuán)公司項(xiàng)目部用其他收益償還。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報(bào)集團(tuán)公司備案。第二篇：資金管理暫行辦法中鐵十六局集團(tuán)有限公司 工程項(xiàng)目資金管理辦法第一章 總 則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化法人管項(xiàng)目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標(biāo)準(zhǔn)，全面推行工程項(xiàng)目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。每月必支的各類款項(xiàng)，如上交稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、銀行利息等，財(cái)務(wù)部納入月度資金支付計(jì)劃控制支付。其中銀行利息、工資、各項(xiàng)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、其他零星支出等必須由銀行存款支付。按年度制定資金預(yù)算、分月制定資金收支計(jì)劃，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，按計(jì)劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過財(cái)務(wù)支出總計(jì)劃額度。第七條貨幣資金支付范圍。審批流程完成后，根據(jù)公司經(jīng)理的批復(fù)，財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款。備用金借款，每三個(gè)月清理一次，前清后借。所謂任何資金是指工程項(xiàng)目從業(yè)主、法人機(jī)關(guān)以及其他單位和個(gè)人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進(jìn)度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類獎(jiǎng)勵(lì)資金、收取的施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等各類保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項(xiàng)。第三章調(diào)劑資金管理第十條調(diào)劑資金只能用于工程項(xiàng)目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購(gòu)置、工程投標(biāo)、履約保證金四項(xiàng)專項(xiàng)用途。第十七條違反本辦法規(guī)定，私自動(dòng)用項(xiàng)目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項(xiàng)目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項(xiàng)不如實(shí)報(bào)告的，按照誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)經(jīng)辦人采取撤職處罰。餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律法規(guī)、行政規(guī)章和技術(shù)規(guī)范。(四)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)此項(xiàng)資金也未使用，但餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務(wù)食品安全整頓工作計(jì)劃中。專項(xiàng)資金的39。具體為：（一）醫(yī)療收入：包括門診收入、住院收入、其他醫(yī)療收入。第十二條縣財(cái)政局根據(jù)經(jīng)審核的支出計(jì)劃，將經(jīng)常性支出資金直接撥入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“基本帳戶”，資金使用嚴(yán)格按照支出渠道將業(yè)務(wù)性支出在使用單位申報(bào)后一周內(nèi)給予批復(fù)。第三條 適用范圍本辦法適用分公司和分公司獨(dú)立核算下的各項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目部）?！霸露荣Y金收支明細(xì)表”（附件1）。2．各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4．出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。(3)交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補(bǔ)。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示并交回注銷已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國(guó)性的大銀行。④檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫(kù)存限額。超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。3．不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。、平衡、審批。第五篇：公司資金管理暫行辦法資金管理暫行辦法（征求意見稿）第一章 總則第一條 目的為有效控制公司成本費(fèi)用，提高