【正文】 算，進行綜合平衡后編制公司資金收支總預(yù)算，報經(jīng)理辦公會討論通過后執(zhí)行。付款單位提報的《申請付款報告》，應(yīng)詳細列示付款項目和內(nèi)容。工資及各項保險，由綜合部根據(jù)考核結(jié)果計算編制工資匯總表，部門主管審核并簽字蓋章，報公司經(jīng)理審批簽字后，轉(zhuǎn)交公司財務(wù)負責(zé)人簽字安排付款，財務(wù)部核實后，根據(jù)資金狀況控制支付。由單位主管審核簽字、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、公司經(jīng)理審核簽字批復(fù)，轉(zhuǎn)交公司財務(wù)負責(zé)人簽字并安排借款，財務(wù)部核實后支付。第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團公司范圍內(nèi)所有工程項目部的任何資金收支活動。集團公司各職能部門負責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項目部資金管理工作。開立賬戶必須納入集團公司資金集中管理指定的中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網(wǎng)銀行，并無條件向上級機關(guān)財務(wù)部門進行資金集中授權(quán)。（三）工資獎金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。第十一條項目部確實需要使用調(diào)劑資金的，必須制定調(diào)劑資金使用計劃和還款計劃，報上級法人單位進行論證、審批。第十五條項目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對項目資金管理負總責(zé)，負責(zé)組織工程款項等資金收取工作，制定研究項目資金支出計劃，并負責(zé)組織實施，是項目資金管理的第一責(zé)任人。收回后兩天內(nèi)不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。我局積極配合省、市食藥監(jiān)局對餐飲服務(wù)監(jiān)管人員開展培訓(xùn)工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)及執(zhí)法人員(共計 人/次)到 、等地進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。餐飲服務(wù)快速檢測、監(jiān)督性檢驗、評價性檢驗等技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識等的培訓(xùn)。此次專項整治工作共用去 元，其中會議開支 元，整治檢查期間燃油費 元，差旅費 元。(二)防微杜漸，扎實開展警示教育堅持深入開展警示教育，注重專項資金管理的嚴肅性，強化干部職工遵規(guī)守紀教育，做到防微杜漸，警鐘長鳴，高度負責(zé)地履行工作職責(zé)，構(gòu)建規(guī)范權(quán)力運行的長效機制，牢固樹立專項資金是開展專項工作的 生命線 、高壓線 的觀念，切實增強各專項資金的安全意識，堅決杜絕專項資金的截留、擠占、挪用等現(xiàn)象，確保我局各專項資金的使用安全。落實、管理、使用以及項目實施的績效情況均合理合規(guī)。按照財經(jīng)法規(guī)和公司的研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對研發(fā)經(jīng)費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設(shè)置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實、準確和完整性。第二條本辦法適用于本縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院支出是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在開展醫(yī)療、預(yù)防等活動中發(fā)生的支出，按其內(nèi)容可分為職工個人部分支出、公務(wù)費支出、修繕購置支出和其他支出。第八條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要充分利用現(xiàn)有衛(wèi)生資源，以質(zhì)量優(yōu)先、效率優(yōu)先為原則，規(guī)范收入行為，按規(guī)定及時上繳所取得的各項收入。第十四條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范會計核算，提高財務(wù)收支透明度；嚴禁設(shè)立帳外帳、私設(shè)“小金庫”、公款私存及其他違規(guī)違紀行為。收入的控制：項目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出的控制：分公司財務(wù)部根據(jù)資金支出計劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。：負責(zé)對項目部、分公司部室上報的資金計劃進行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計劃，并對資金計劃進行審核，計劃審批后分公司財務(wù)部要做好資金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計劃對資金收支進行控制、跟蹤、分析。第七條 管理要求，上報電子版的同時上報相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。第十一條 工程項目其他款項支付審批（除合同類）項目經(jīng)理部日常管理費支出和項目現(xiàn)場的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。6．向股東支付紅利。（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，并做好保管工作。7．辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《日常費用報銷單》和《差旅費報銷單》，注明用途及金額。，除工作時間需要的少量備用金可放在財務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負責(zé)。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔。，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔。，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財務(wù)經(jīng)理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。(2)背書人為個人的身份證件。：（1）開具收據(jù)時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。：（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報分公司財務(wù)部，財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取措施。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。實際交款單位名稱全稱、收款項目、收款人、出納、會計等真實、準確，不得漏項。，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。，有效支票的標準內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。，財務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類業(yè)務(wù)往來需要使用票據(jù)時，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準。，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。（1）按日清理，是指出納員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以確認賬實是否相符。，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。8．支付個人的臨時工工資、福利費等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《日常費用報銷單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員不得辦理。第十四條 現(xiàn)金支付限額管理根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金管理條例》相關(guān)規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開支超過1000元的，應(yīng)通過分公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十三條 現(xiàn)金支付范圍在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）項目現(xiàn)場發(fā)生的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項的支付需要經(jīng)辦人填寫項目專項支出審批單或現(xiàn)場簽證，組織相關(guān)人員會簽后，報項目審核；（3）項目經(jīng)理審核費用的合理性，對費用的發(fā)生負責(zé)，報分公司合同預(yù)算部；（4）分公司合同預(yù)算部審核并組織相關(guān)部門會簽，提交財務(wù)部審核；（5）分公司財務(wù)部審核票據(jù)的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項目專項付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（6）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（7）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。，及時向總經(jīng)理匯報超計劃的支出項目。第五條 表樣下發(fā)分公司財務(wù)部根據(jù)分公司資金計劃實際管理的需要負責(zé)表樣的編制，經(jīng)分公司各部門匯審?fù)ㄟ^報分公司總經(jīng)理審批，財務(wù)部將總經(jīng)理審批通過的表樣下發(fā)各項目和分公司各部門。分公司各部門及各項目部依據(jù)分公司經(jīng)營生產(chǎn)計劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計劃，財務(wù)部嚴格按照經(jīng)審批的資金計劃統(tǒng)籌資金，控制支出。第十六條縣財政、衛(wèi)生行政部門負責(zé)對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”執(zhí)行情況進行監(jiān)管。第十條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院臨聘人員工資支出、公務(wù)費支出、修繕購置支出和其他支出要按照統(tǒng)一開支規(guī)范編制預(yù)算外支出預(yù)算。（二）公務(wù)費支出：指為開展醫(yī)療工作發(fā)生的辦公費、水電費、郵電費、印刷費、取暖費、差旅費、培訓(xùn)費、燃料交通費、衛(wèi)生所房屋租賃費、業(yè)務(wù)招待費等支出。二是堅持收支結(jié)余不統(tǒng)籌、不平調(diào)原則。我們嚴格按照項目申報時的預(yù)算和支出范圍，實行以項目負責(zé)人審批?？睿椖控撠?zé)人不審批不付款的制度。資金收支自查報告3為加強財政專項資