【正文】 第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷登記、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時的持票人負(fù)全責(zé)。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時必須隨身保管。，在到期之前提醒財務(wù)經(jīng)理。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。(2)填寫的日期必須在十日以內(nèi)。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。，必須得到財務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。，企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)當(dāng)及時處理：（1）記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)經(jīng)理，查明原因進行處理、改正。，開設(shè)銀行賬戶時要根據(jù)審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以分公司名義開設(shè)帳戶。，每月至少核對一次。，應(yīng)及時上報以方便財務(wù)部門采取掛失止損等補救措施。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。，出納員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就收付款單據(jù)和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進行相互核對，并編制《月末現(xiàn)金盤點核對表》（附件3），由財務(wù)部經(jīng)理、出納員、會計三方簽字，以確保賬賬、賬實相符。（2）按日清理的主要工作內(nèi)容如下：①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。保險柜密碼由財務(wù)自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。如遇大額現(xiàn)金，應(yīng)隨時送存分公司規(guī)定賬戶。9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款，分公司視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理付款。，應(yīng)申明理由，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，方可增加。因工作需要、采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報銷人員墊付的，1000元以上的單筆開支需要報銷人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報銷；單筆開支10000元以上的，需要事前報財務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金或報銷。5．結(jié)算起點以下的零星支出。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等?，F(xiàn)金收支要堅持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。第四章 現(xiàn)金管理第十二條 崗位職責(zé)，由專職出納人員負(fù)責(zé)。第十條 材料等合同款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫合同付款審批單，并組織部門會簽；（2）財務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認(rèn)單（固定資產(chǎn)審批單、驗收單、出入庫單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。，分公司財務(wù)部將根據(jù)日記賬及時登記、匯總資金實際支出情況，對計劃數(shù)和實際數(shù)上下浮動20%的收入、支出項目，需要項目部和分公司各部門做出說明。為保證計劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當(dāng)年初。其中：合同預(yù)算部必須對項目部的資金計劃編制進行指導(dǎo)、審核。分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請審批，分公司總經(jīng)理對資金支付具有最終審批權(quán)限，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二條 資金管理原則 分公司對資金實行收支兩條線管理。第十七條違反本辦法的,按照《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《甘肅省行政事業(yè)性收費票據(jù)實施細(xì)則》、《政府采購法》有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)處罰。第十三條涉及政府采購的，要按規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理政府采購手續(xù)，并按照《政府采購法》規(guī)定的采購方式實施采購。第十一條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的藥品收入按照政府物價部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營所得,每月必須如期存入基本帳戶,任何人不得以任何理由挪用,藥品收入只用于支付藥品費。第七條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入統(tǒng)一繳存縣財政局預(yù)算外資金專戶，并統(tǒng)一編制預(yù)算外收入預(yù)算。（三）修繕購置支出：指為提高醫(yī)療條件發(fā)生的房屋修繕和醫(yī)療設(shè)備購置、維修、配件購置等支出。其他收入項目中有收費標(biāo)準(zhǔn)的要按標(biāo)準(zhǔn)收費。第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收入是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院開展醫(yī)療、預(yù)防等業(yè)務(wù)活動中所取得的收入，按其內(nèi)容可分為醫(yī)療收入和其他收入。結(jié)合我縣實際，特制定本辦法。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項資金的情況。二、項目經(jīng)費自查內(nèi)容及情況如下對專項資金我公司認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務(wù)制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法及內(nèi)部控制制度。通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實施項目規(guī)劃設(shè)計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。專項資金的39。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各項工作任務(wù)，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。三、下步工作打算(一)完善管理制度，確保資金安全進一步細(xì)化專項資金的使用、管理制度，建立健全專項資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。資金使用計劃：燃油費 元，差旅費 元。在檢查結(jié)束后還召集了全縣各藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和使用單位進行了檢查情況反饋，并進一步強化知法懂法守法的意識，落實 企業(yè)是第一責(zé)任人 的責(zé)任意識，全面提高藥品生產(chǎn)經(jīng)營的管理水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。培訓(xùn)主要以增強實用性和可操作性為主要內(nèi)容。食品安全事故應(yīng)急處理。通過對當(dāng)前餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管形勢和任務(wù)。餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力建設(shè)經(jīng)費( 元)為加強餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊伍能力建設(shè)，推動我縣下步餐飲服務(wù)食品安全的有效監(jiān)管?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、各專項資金的使用情況(一)食品藥品監(jiān)管隊伍能力建設(shè)經(jīng)費( 元)藥品快速檢測人員培訓(xùn)經(jīng)費( 元)為進一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術(shù)監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測人員培訓(xùn)專項經(jīng)費。對擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實，對經(jīng)辦人就地撤職處理。未經(jīng)上級審批授權(quán)，項目部任何人員，包括項目經(jīng)理、總會計師以及其他人員不得動用資金。第四章責(zé)任追究第十四條對資金計劃審批層面部門負(fù)責(zé)人不能認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，造成資金計劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5級”警告處理，兩次撤職。調(diào)劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請。項目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購置費用優(yōu)先用設(shè)備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標(biāo)、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發(fā)費用等專項資金支出由項目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門專題報告，集團公司專項審批。（二）驗工計價撥款，由經(jīng)管計統(tǒng)部審批。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。項目部收取的任何資金應(yīng)當(dāng)在收款當(dāng)日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。《物資設(shè)備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經(jīng)費支付計劃表》支出分別由設(shè)備運輸物資部、經(jīng)管計統(tǒng)部、勞資培訓(xùn)部、財務(wù)部審批。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實行收支兩條線管理，項目部無權(quán)私自調(diào)動。第二篇：資金管理暫行辦法中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法第一章 總 則第一條為進一步強化法人管項目職能，建立安全優(yōu)秀的