【正文】 ，票據(jù)注銷時(shí)出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。（5）因填寫錯(cuò)誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購(gòu)買用于分公司辦公的收款收據(jù)。(4)支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清晰，無(wú)涂改。（2）票據(jù)填寫是否清楚，填寫內(nèi)容是否齊全。不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第二十一條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第五章 銀行存款管理第十九條 崗位職責(zé)、使用、注銷要根據(jù)審批程序進(jìn)行，銀行賬戶的管理要安排專人負(fù)責(zé)。③現(xiàn)金盤點(diǎn)。、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第十七條 現(xiàn)金的保管。5．支付現(xiàn)金后，財(cái)務(wù)人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個(gè)人簽名，并及時(shí)辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。2．庫(kù)存限額以不超過(guò)5個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部核定。3．支付給分公司外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。第三章 資金支付審批第八條 分公司費(fèi)用報(bào)銷和專項(xiàng)支出審批 （1）分公司各部門經(jīng)辦人員根據(jù)款項(xiàng)支付類型填寫日常費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)用報(bào)銷單或?qū)ｍ?xiàng)支付審批單，提交部門主管；（除差旅費(fèi)和招待費(fèi)外，1000元以上的款項(xiàng)支付建議通過(guò)專項(xiàng)支付審批單支付款項(xiàng)）（2）部門主管審核費(fèi)用的合理性，提交財(cái)務(wù)部門；（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)部門資金計(jì)劃審核票據(jù)的合規(guī)性和完整性，并提交部門分管副總審核；（4）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（5）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。、匯總，并編制分公司月資金計(jì)劃表，當(dāng)月3號(hào)報(bào)送分公司總經(jīng)理。第二章 資金計(jì)劃管理第四條 職責(zé)分工：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)下月的形象進(jìn)度計(jì)劃、材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、分包產(chǎn)值、當(dāng)月完成工程量，組織編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃、下月計(jì)劃數(shù)，并根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃。第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。項(xiàng)目支出資金，經(jīng)申報(bào)、審核、批準(zhǔn)后，進(jìn)行核撥。（五）其他支出：疾病預(yù)防、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼等公共衛(wèi)生以及確需開(kāi)支的支出。其中門診收入、住院收入又分為掛號(hào)收入、床位收入、檢查收入、治療收入、放射收入、手術(shù)收入、化驗(yàn)收入、輸血收入、輸氧收入、接生收入、其他收入等。為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴(yán)格管控項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用情況。投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。二、財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用情況基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金：用于我街道辦事處城鄉(xiāng)居民的基本公共衛(wèi)生服務(wù)十一個(gè)項(xiàng)目的補(bǔ)助。為了能順利地完成此項(xiàng)工作，我局將組織相關(guān)干部職工對(duì)食品安全領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)進(jìn)行進(jìn)一步的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規(guī)和食品藥品安全意識(shí)，使他們進(jìn)一步明白自己的工作職責(zé)，為農(nóng)村食品藥品安全監(jiān)管工作的順利開(kāi)展提供了保障。餐飲服務(wù)食品安全現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)務(wù)。此外我局還利用藥品快速監(jiān)測(cè)車到我縣進(jìn)行藥品快速檢驗(yàn)的時(shí)機(jī)，請(qǐng)市食藥檢所的專業(yè)技術(shù)人員為我局執(zhí)法人員講解藥品、醫(yī)療器械抽驗(yàn)的相關(guān)知識(shí)。第十八條對(duì)子公司調(diào)劑資金管理實(shí)行兩級(jí)責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績(jī)效獎(jiǎng)。第十三條調(diào)劑資金實(shí)行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。非經(jīng)批準(zhǔn)不得用于經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、彌補(bǔ)虧損等消耗性項(xiàng)目。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。第六條 項(xiàng)目部原則上只能開(kāi)立一個(gè)賬戶，賬戶的開(kāi)立實(shí)行兩級(jí)審批制度。（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報(bào)《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級(jí)法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。第五章附則 第十四條附則本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。每月財(cái)務(wù)部要對(duì)資金收支情況進(jìn)行全面分析，對(duì)超計(jì)劃額度的收、支款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，在經(jīng)理辦公會(huì)或在月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。財(cái)務(wù)部安排向客戶支付款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人，必須向收款的客戶索取加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的收款證明，財(cái)務(wù)取得收款證明后支付款項(xiàng)。第十條財(cái)務(wù)部對(duì)月度資金計(jì)劃審核和匯總后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司經(jīng)理審核，資金收支計(jì)劃由公司經(jīng)理主持召開(kāi)的經(jīng)理辦公會(huì)討論確定后，根據(jù)公司經(jīng)理簽批意見(jiàn)，作為當(dāng)月資金控制目標(biāo)，納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定。以當(dāng)期資金收入安排資金支出，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金現(xiàn)狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。第一篇：資金收支管理暫行辦法資金收支管理暫行辦法第一章資金管理原則第一條資金收支實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃控制原則。第五條實(shí)行資金分級(jí)歸口管理原則，各歸口單位對(duì)本部門負(fù)責(zé)的收、支款項(xiàng)及占用資金的成本、效益、效率等負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金使用范圍：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支（1000元以下）等；2．銀行存款和銀行承兌匯票支付范圍：業(yè)務(wù)費(fèi)用、各類物資、設(shè)備采購(gòu)貨款、勞務(wù)款、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出及其他支出等。第四章資金支付控制第十一條資金支付實(shí)行分級(jí)審批制度，未經(jīng)授權(quán)審批或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)部不得支付任何資金。由于不可預(yù)見(jiàn)因素造成的臨時(shí)急需支付的計(jì)劃外資金，用款單位提報(bào)《申請(qǐng)付款報(bào)告》，分別由單位主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見(jiàn)、報(bào)公司經(jīng)理審核并簽署意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排付款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，根據(jù)當(dāng)期資金狀況控制支付。經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)并經(jīng)公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃和簽批完整的《申請(qǐng)付款報(bào)告》，財(cái)務(wù)部要作為會(huì)計(jì)檔案裝訂到每月的會(huì)計(jì)憑證中備查。本辦法自2015年8月1日起開(kāi)始執(zhí)行。第四條 財(cái)務(wù)部組織編制資金集中管理規(guī)劃，制定管理制度；負(fù)責(zé)匯總、下達(dá)《項(xiàng)目部資金支付計(jì)劃審批表》（附表1）；負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金使用和過(guò)程控制。以集團(tuán)公司名義開(kāi)戶的，由集團(tuán)公司審批。第九條項(xiàng)目支付款項(xiàng)，分別由對(duì)口的上級(jí)業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金使用計(jì)劃審批后由同級(jí)財(cái)務(wù)部匯總下達(dá)項(xiàng)目部作為資金支出依據(jù)：（一）物資設(shè)備采購(gòu)資金支出，由設(shè)備運(yùn)輸物資部依據(jù)項(xiàng)目部報(bào)送的合同及到貨驗(yàn)收情況審批。工程投標(biāo)、履約保證金按照合同約定時(shí)間償還調(diào)劑單位，業(yè)主到期未歸還的，使用單位要限期追討。子公司要對(duì)所屬項(xiàng)目調(diào)劑資金進(jìn)行背書(shū)保證，承擔(dān)首要管理責(zé)任。集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部不能按期歸還的，扣減項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核獎(jiǎng)。通過(guò)派出學(xué)習(xí)和請(qǐng)專業(yè)人員授課的方式，進(jìn)一步增強(qiáng)了我局執(zhí)法人員識(shí)假辯假的能力，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和快檢水平，為執(zhí)法人員科學(xué)、合理、有效使用藥品檢測(cè)設(shè)備打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。重大活動(dòng)餐飲服務(wù)食品安全保障。(二)藥品安全專項(xiàng)整治經(jīng)費(fèi)( 元)為進(jìn)一步整頓和規(guī)范我縣藥品市場(chǎng)秩序，著力解決社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，確保公眾用藥安全有效，根據(jù)省、市食藥監(jiān)局的統(tǒng)一部署，我局在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展了 次非藥品冒充藥品專項(xiàng)檢查。資金使用計(jì)劃：辦公費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元，培訓(xùn)費(fèi) 元。中心對(duì)該專項(xiàng)資金實(shí)行專賬管理，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，規(guī)范資金管理，確保?？顚Ｓ?。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。第四篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收支兩條線管理暫行辦法鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”管理暫行辦法第一條為認(rèn)真貫徹落實(shí)省市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定精神，完善財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生事業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，使財(cái)政對(duì)衛(wèi)生事業(yè)的投入發(fā)揮最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（二）其他收入：包括救護(hù)車收入、廢品變價(jià)收入、各類捐贈(zèng)收入、國(guó)有資產(chǎn)租賃收入、銀行利息等。第六條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院必須每日將“收支兩條線”管理范圍內(nèi)的所有收入通過(guò)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)直接繳入縣財(cái)政局預(yù)算外資金專戶（雙塔、七墩鄉(xiāng)因無(wú)信用社可每周一存）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院新型農(nóng)村合作醫(yī)療直接報(bào)銷所需周轉(zhuǎn)資金，縣財(cái)政可按特事特辦的原則處理。第五篇：公司資金管理暫行辦法資金管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 目的為有效控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)***工程有限公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金支付管理規(guī)定》及***工程有限公司***分公司（以下簡(jiǎn)稱：分公司）的實(shí)際情況，特制定本辦法。：部室負(fù)責(zé)人根據(jù)工作計(jì)劃安排和費(fèi)用歸集部門管理編制本科室的資金計(jì)劃，并報(bào)分管副總審核。、平衡、審批。第九條 分包款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認(rèn)計(jì)量成果填寫合同付款審批單，并組織相關(guān)部門會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門審核