【正文】 資金管理體制，形成十六局資金管控標(biāo)準(zhǔn)，全面推行工程項(xiàng)目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時(shí)間到期必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，從借款人工資中逐月扣回。第十三條因公借款審核程序：公司員工出差、工傷外出就醫(yī)、預(yù)付的車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)等支出款項(xiàng)，需要先借款后報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：各項(xiàng)借款必須提報(bào)《借款申請(qǐng)單》，注明借款事由，借款使用天數(shù)等。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，只簽姓名不簽署意見(jiàn)的簽批視為無(wú)效簽批，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍批準(zhǔn)的資金支付或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)核算人員有權(quán)拒絕支付。每月必支的各類(lèi)款項(xiàng)，如上交稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、銀行利息等，財(cái)務(wù)部納入月度資金支付計(jì)劃控制支付。會(huì)計(jì)人員對(duì)付款條件審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)主管審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主管對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)申請(qǐng)付款的手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，款項(xiàng)支付是否合理等，復(fù)核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)，最后報(bào)公司經(jīng)理審核并簽署是否付款的最終意見(jiàn)。各用款單位根據(jù)本部門(mén)月度資金支出計(jì)劃總額編制詳細(xì)的資金支出進(jìn)度控制表，編制并提報(bào)《申請(qǐng)付款報(bào)告》。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計(jì)劃；相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦的各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)支付款，根據(jù)合同約定和勞務(wù)實(shí)際完成情況編制付款計(jì)劃；相關(guān)單位（或部門(mén)）經(jīng)管的各類(lèi)物資、設(shè)備采購(gòu)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計(jì)劃。其中銀行利息、工資、各項(xiàng)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、其他零星支出等必須由銀行存款支付。2．公司的資金支出包括：支付的業(yè)務(wù)款、支付的工資、保險(xiǎn)費(fèi)及各項(xiàng)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等支出。業(yè)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款收取的及時(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)因回款滯后，影響公司資金周轉(zhuǎn)承擔(dān)責(zé)任。各類(lèi)資金收入必須及時(shí)解繳財(cái)務(wù)入賬，任何單位（或個(gè)人）不得私設(shè)小金庫(kù)，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負(fù)責(zé)收款和付款的單位必須按月編制資金收支計(jì)劃，納入公司資金管理流程。按年度制定資金預(yù)算、分月制定資金收支計(jì)劃，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，按計(jì)劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過(guò)財(cái)務(wù)支出總計(jì)劃額度。第二條資金收支堅(jiān)持統(tǒng)一平衡和分級(jí)授權(quán)審批原則。第四條堅(jiān)持資金收支平衡原則。承辦付款單位（付款提報(bào)經(jīng)辦單位），對(duì)所支付款項(xiàng)的后續(xù)管理負(fù)責(zé)，對(duì)審核不嚴(yán)付丟款項(xiàng)，或超過(guò)應(yīng)支付額度支付的款項(xiàng)，必須及時(shí)追回，對(duì)無(wú)法追回的款項(xiàng)，給公司造成損失的，相關(guān)單位主管和責(zé)任人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第七條貨幣資金支付范圍。第三章資金預(yù)算和計(jì)劃第八條年度資金預(yù)算由各人員根據(jù)公司年度總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際進(jìn)行分解后提報(bào)，財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡后編制公司資金收支總預(yù)算，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部根據(jù)各業(yè)務(wù)單位報(bào)送的資金計(jì)劃，審核、匯總，結(jié)合公司資金現(xiàn)狀、利息支付、收款等因素，編制全公司財(cái)務(wù)資金收支計(jì)劃。付款單位提報(bào)的《申請(qǐng)付款報(bào)告》，應(yīng)詳細(xì)列示付款項(xiàng)目和內(nèi)容。審批流程完成后，根據(jù)公司經(jīng)理的批復(fù)，財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款。工資及各項(xiàng)保險(xiǎn)，由綜合部根據(jù)考核結(jié)果計(jì)算編制工資匯總表，部門(mén)主管審核并簽字蓋章，報(bào)公司經(jīng)理審批簽字后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排付款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，根據(jù)資金狀況控制支付。財(cái)務(wù)核算人員應(yīng)當(dāng)按照審批程序完整的《申請(qǐng)付款報(bào)告》批準(zhǔn)額度辦理資金支付業(yè)務(wù)，凡超出審批額度及審批程序不完整而支付資金的，對(duì)責(zé)任人按違紀(jì)處理。由單位主管審核簽字、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、公司經(jīng)理審核簽字批復(fù)，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并安排借款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后支付。備用金借款，每三個(gè)月清理一次，前清后借。第二條 本辦法所稱(chēng)資金管理，包括集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部的任何資金收支活動(dòng)。收取的各類(lèi)資金必須第一時(shí)間、全部上存到法人公司指定賬戶。集團(tuán)公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項(xiàng)目部資金管理工作。所謂任何資金是指工程項(xiàng)目從業(yè)主、法人機(jī)關(guān)以及其他單位和個(gè)人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進(jìn)度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)資金、收取的施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等各類(lèi)保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違約金、賠償金、物資變賣(mài)資金、銀行存款利息等各類(lèi)款項(xiàng)。開(kāi)立賬戶必須納入集團(tuán)公司資金集中管理指定的中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網(wǎng)銀行，并無(wú)條件向上級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金集中授權(quán)。第八條項(xiàng)目部對(duì)外收取的所有資金，必須在收到后填報(bào)工程項(xiàng)目收款通知書(shū)，最晚在收取次日第一時(shí)間將款項(xiàng)上存，并將收款通知書(shū)和匯款憑證復(fù)印件上報(bào)法人單位財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）工資獎(jiǎng)金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。第三章調(diào)劑資金管理第十條調(diào)劑資金只能用于工程項(xiàng)目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購(gòu)置、工程投標(biāo)、履約保證金四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)用途。第十一條項(xiàng)目部確實(shí)需要使用調(diào)劑資金的，必須制定調(diào)劑資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃，報(bào)上級(jí)法人單位進(jìn)行論證、審批。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，必須附虧損責(zé)任人責(zé)任追究處理情況，否則不予批準(zhǔn)。第十五條項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對(duì)項(xiàng)目資金管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織工程款項(xiàng)等資金收取工作，制定研究項(xiàng)目資金支出計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，是項(xiàng)目資金管理的第一責(zé)任人。第十七條違反本辦法規(guī)定，私自動(dòng)用項(xiàng)目資金，或擅自改變資金用途，以正常開(kāi)支項(xiàng)目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項(xiàng)不如實(shí)報(bào)告的，按照誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)經(jīng)辦人采取撤職處罰。收回后兩天內(nèi)不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。我局利用這筆專(zhuān)項(xiàng)資金先后指派了 余人/次到省、市進(jìn)行藥品快速檢驗(yàn)暨藥品稽查培訓(xùn)(僅差旅費(fèi)支出就已經(jīng)達(dá)到 元)。我局積極配合省、市食藥監(jiān)局對(duì)餐飲服務(wù)監(jiān)管人員開(kāi)展培訓(xùn)工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)及執(zhí)法人員(共計(jì) 人/次)到 、等地進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律法規(guī)、行政規(guī)章和技術(shù)規(guī)范。餐飲服務(wù)快速檢測(cè)、監(jiān)督性檢驗(yàn)、評(píng)價(jià)性檢驗(yàn)等技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識(shí)等的培訓(xùn)。重點(diǎn)對(duì)假劣藥品識(shí)別，農(nóng)村常見(jiàn)藥品、保健食品違法典型案例，合理用藥等方面的內(nèi)容作了生動(dòng)的講解，并對(duì)重大食品安全事故報(bào)告、常見(jiàn)食物中毒、農(nóng)村家庭自辦宴席的監(jiān)管和備案、農(nóng)村食品藥品 兩員 的工作職責(zé)、內(nèi)容和方式等知識(shí)作了深入淺出的講解。此次專(zhuān)項(xiàng)整治工作共用去 元，其中會(huì)議開(kāi)支 元，整治檢查期間燃油費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元。(四)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)此項(xiàng)資金也未使用，但餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務(wù)食品安全整頓工作計(jì)劃中。(二)防微杜漸，扎實(shí)開(kāi)展警示教育堅(jiān)持深入開(kāi)展警示教育，注重專(zhuān)項(xiàng)資金管理的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化干部職工遵規(guī)守紀(jì)教育，做到防微杜漸，警鐘長(zhǎng)鳴，高度負(fù)責(zé)地履行工作職責(zé)，構(gòu)建規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制，牢固樹(shù)立專(zhuān)項(xiàng)資金是開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)工作的 生命線 、高壓線 的觀念，切實(shí)增強(qiáng)各專(zhuān)項(xiàng)資金的安全意識(shí)，堅(jiān)決杜絕專(zhuān)項(xiàng)資金的截留、擠占、挪用等現(xiàn)象，確保我局各專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全。所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送上級(jí)衛(wèi)生局審計(jì)科審核。落實(shí)、管理、使用以及項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效情況均合理合規(guī)。專(zhuān)項(xiàng)資金的39。按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算，專(zhuān)項(xiàng)資金單獨(dú)核算，設(shè)置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。我公司由會(huì)計(jì)人員和項(xiàng)目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計(jì)小組按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度實(shí)行季度審計(jì)，對(duì)不符合該項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作出調(diào)整，沒(méi)有出現(xiàn)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題。第二條本辦法適用于本縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。具體為：（一）醫(yī)療收入：包括門(mén)診收入、住院收入、其他醫(yī)療收入。第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院支出是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在開(kāi)展醫(yī)療、預(yù)防等活動(dòng)中發(fā)生的支出，按其內(nèi)容可分為職工個(gè)人部分支出、公務(wù)費(fèi)支出、修繕購(gòu)置支出和其他支出。（四）衛(wèi)生材料支出：指醫(yī)院向患者提供醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中，其使用價(jià)值轉(zhuǎn)化為費(fèi)用的醫(yī)用物資,如檢驗(yàn)試紙、試劑和x膠片等衛(wèi)生耗材費(fèi)。第八條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要充分利用現(xiàn)有衛(wèi)生資源，以質(zhì)量?jī)?yōu)先、效率優(yōu)先為原則，規(guī)范收入行為，按規(guī)定及時(shí)上繳所取得的各項(xiàng)收入。第十二條縣財(cái)政局根據(jù)經(jīng)審核的支出計(jì)劃，將經(jīng)常性支出資金直接撥入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“基本帳戶”，資金使用嚴(yán)格按照支出渠道將業(yè)務(wù)性支出在使用單位申報(bào)后一周內(nèi)給予批復(fù)。第十四條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高財(cái)務(wù)收支透明度；嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳、私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存及其他違規(guī)違紀(jì)行為。第十八條本辦法由縣財(cái)政局、衛(wèi)生局負(fù)責(zé)解釋。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出的控制：分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)資金支出計(jì)劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。第三條 適用范圍本辦法適用分公司和分公司獨(dú)立核算下的各項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目部）。：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部、分公司部室上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計(jì)劃，并對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行審核，計(jì)劃審批后分公司財(cái)務(wù)部要做好資