【正文】 （2）持票人的收據(jù)不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報分公司財務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財務(wù)部注銷丟失收據(jù)，并重新開具收據(jù)。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負(fù)責(zé)人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日報表”（附件4）。第十八條 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日報表”（附件4），做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。財務(wù)人員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)費(fèi)用報銷管理有關(guān)審批權(quán)限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。（項(xiàng)目現(xiàn)場50000元以上采購必須簽合同）（1）項(xiàng)目部日常費(fèi)用支出采取定額備用金報銷制度，分公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，制定備用金標(biāo)準(zhǔn)，用于項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場急用的、單次金額小的非合同類款項(xiàng)支付，該類款項(xiàng)報銷參見“費(fèi)用報銷流程”。：負(fù)責(zé)資金計劃的審批。第十五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入必須統(tǒng)一使用甘肅省財政廳監(jiān)制的專用票據(jù)，不得使用其他或自制票據(jù)，更不得“白條”收費(fèi)。具體為：（一）臨聘人員工資支出：指未納入財政供給的臨聘人員工資及補(bǔ)助支出。對于用于專項(xiàng)研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。資金收支自查報告2按照上級衛(wèi)生局要求，我中心積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務(wù)收支情況在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)制度》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。使我局餐飲服務(wù)監(jiān)管人員理解并掌握餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律制度，較好地掌握餐飲服務(wù)食品安全行政監(jiān)管業(yè)務(wù)和技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識，加快建立起高素質(zhì)的餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊(duì)伍，杜絕職能移交后餐飲業(yè)的監(jiān)管真空。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司最終審定是否批準(zhǔn)。第七條對特殊項(xiàng)目因資金受到業(yè)主嚴(yán)格監(jiān)管的項(xiàng)目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團(tuán)公司就地指定賬戶。第三條資金管理遵循的基本原則：（一）法人所有原則：項(xiàng)目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。各類報銷結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時零星購物等，需要由財務(wù)會計人員對原始憑證審核后報銷并付款的事項(xiàng)，報銷人應(yīng)按財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報銷單，按公司《報銷結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財務(wù)部會計人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報銷并付款。月度資金計劃，依據(jù)年度資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計劃等因素編制。公司所有的資金收支計劃，必須由公司經(jīng)理主持召開的資金計劃平衡會討論決定，執(zhí)行過程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。第二章資金收入和支付范圍 第六條資金收支范圍1．公司的資金收入包括：主營業(yè)務(wù)收入（代理記賬、報稅、代辦營業(yè)執(zhí)照）、其他業(yè)務(wù)收入等。第十二條付款審核程序：各業(yè)務(wù)部門主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)對《申請付款報告》審核簽批后，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)會計人員分工安排審核，會計業(yè)務(wù)審核的內(nèi)容主要有：付款條件是否具備，如合同付款期、掛賬期限、賬面金額、預(yù)付款的合同規(guī)定額度等。公司內(nèi)部借款，必須專款專用，禁止公款私存，挪用公款按違紀(jì)違法處理。第二章 賬戶和審批管理第五條法人公司設(shè)立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結(jié)算賬戶。（五）項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)及相關(guān)資金支出由財務(wù)部審批。項(xiàng)目部總會計師對資金收支負(fù)主要管理責(zé)任，依據(jù)會計人員委派職責(zé)和法人單位批復(fù)，具體執(zhí)行財務(wù)收支活動。我局全部用于餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)支出，其中交通費(fèi) 元、差旅費(fèi) 元、培訓(xùn)費(fèi) 元。(三)基本藥物核查經(jīng)費(fèi)( 元)此項(xiàng)資金還未使用，計劃在近期對轄區(qū)內(nèi)基本藥物開展一次核查專項(xiàng)行動，對全縣的基本藥物使用情況進(jìn)行全面清查，掌握基本藥物在轄區(qū)內(nèi)流通使用情況。資金收支自查報告3為加強(qiáng)財政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)財發(fā)[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財政撥付企業(yè)的財政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、20xx年至20xx年專項(xiàng)資金的收支基本情況20xx共收到財政撥付項(xiàng)目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，,。二是堅(jiān)持收支結(jié)余不統(tǒng)籌、不平調(diào)原則。第十條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院臨聘人員工資支出、公務(wù)費(fèi)支出、修繕購置支出和其他支出要按照統(tǒng)一開支規(guī)范編制預(yù)算外支出預(yù)算。分公司各部門及各項(xiàng)目部依據(jù)分公司經(jīng)營生產(chǎn)計劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計劃，財務(wù)部嚴(yán)格按照經(jīng)審批的資金計劃統(tǒng)籌資金，控制支出。，及時向總經(jīng)理匯報超計劃的支出項(xiàng)目。第十三條 現(xiàn)金支付范圍在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員不得辦理。，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類業(yè)務(wù)往來需要使用票據(jù)時，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。實(shí)際交款單位名稱全稱、收款項(xiàng)目、收款人、出納、會計等真實(shí)、準(zhǔn)確，不得漏項(xiàng)。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。：（1）開具收據(jù)時，嚴(yán)格按實(shí)際收款時間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔(dān)。，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。，除工作時間需要的少量備用金可放在財務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。第七條 管理要求，上報電子版的同時上報相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。收入的控制：項(xiàng)目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出的控制：分公司財務(wù)部根據(jù)資金支出計劃和經(jīng)審批的資金支付憑單辦理資金的撥付。第八條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要充分利用現(xiàn)有衛(wèi)生資源，以質(zhì)量優(yōu)先、效率優(yōu)先為原則，規(guī)范收入行為，按規(guī)定及時上繳所取得的各項(xiàng)收入。第二條本辦法適用于本縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。落實(shí)、管理、使用以及項(xiàng)目實(shí)施的績效情況均合理合規(guī)。此次專項(xiàng)整治工作共用去 元，其中會議開支 元，整治檢查期間燃油費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元。我局積極配合省、市食藥監(jiān)局對餐飲服務(wù)監(jiān)管人員開展培訓(xùn)工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)及執(zhí)法人員(共計 人/次)到 、等地進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。第十五條項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對項(xiàng)目資金管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織工程款項(xiàng)等資金收取工作，制定研究項(xiàng)目資金支出計劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，是項(xiàng)目資金管理的第一責(zé)任人。（三）工資獎金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。集團(tuán)公司各職能部門負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項(xiàng)目部資金管理工作。由單位主管審核簽字、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、公司經(jīng)理審核簽字批復(fù)，轉(zhuǎn)交公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并安排借款，財務(wù)部核實(shí)后支付。付款單位提報的《申請付款報告》，應(yīng)詳細(xì)列示付款項(xiàng)目和內(nèi)容。承辦付款單位（付款提報經(jīng)辦單位），對所支付款項(xiàng)的后續(xù)管理負(fù)責(zé)，對審核不嚴(yán)付丟款項(xiàng)，或超過應(yīng)支付額度支付的款項(xiàng)，必須及時追回，對無法追回的款項(xiàng)，給公司造成損失的，相關(guān)單位