【正文】 二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查內(nèi)容及情況如下對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金我公司認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技資金管理制度，針對(duì)我公司的財(cái)務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際情況的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法及內(nèi)部控制制度。結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。其他收入項(xiàng)目中有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。第七條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入統(tǒng)一繳存縣財(cái)政局預(yù)算外資金專(zhuān)戶，并統(tǒng)一編制預(yù)算外收入預(yù)算。第十三條涉及政府采購(gòu)的，要按規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理政府采購(gòu)手續(xù)，并按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定的采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu)。第二條 資金管理原則 分公司對(duì)資金實(shí)行收支兩條線管理。其中：合同預(yù)算部必須對(duì)項(xiàng)目部的資金計(jì)劃編制進(jìn)行指導(dǎo)、審核。第十條 材料等合同款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫(xiě)合同付款審批單，并組織部門(mén)會(huì)簽；（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計(jì)量成果確認(rèn)單（固定資產(chǎn)審批單、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。現(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。，應(yīng)申明理由，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，方可增加。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，分公司視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。如遇大額現(xiàn)金，應(yīng)隨時(shí)送存分公司規(guī)定賬戶。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就收付款單據(jù)和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對(duì)，并編制《月末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表》（附件3），由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納員、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬、賬實(shí)相符。，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門(mén)采取掛失止損等補(bǔ)救措施。，開(kāi)設(shè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見(jiàn)，不得私自以分公司名義開(kāi)設(shè)帳戶。、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級(jí)，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。:(1)背書(shū)要連續(xù)，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時(shí)必須隨身保管。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷(xiāo)登記、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門(mén)和各項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對(duì)違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。（3）收款金額大小寫(xiě)必須一致，要求小寫(xiě)數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫(xiě)數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、整）按規(guī)范書(shū)寫(xiě)。，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。(2)填寫(xiě)的日期必須在十日以內(nèi)。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。，企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理：（1）記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。，每月至少核對(duì)一次。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。（2）按日清理的主要工作內(nèi)容如下：①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。保險(xiǎn)柜密碼由財(cái)務(wù)自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。9．因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后方可辦理付款。因工作需要、采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報(bào)銷(xiāo)人員墊付的，1000元以上的單筆開(kāi)支需要報(bào)銷(xiāo)人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報(bào)銷(xiāo)；單筆開(kāi)支10000元以上的，需要事前報(bào)財(cái)務(wù)部和分公司總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金或報(bào)銷(xiāo)。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。第四章 現(xiàn)金管理第十二條 崗位職責(zé)，由專(zhuān)職出納人員負(fù)責(zé)。，分公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)日記賬及時(shí)登記、匯總資金實(shí)際支出情況，對(duì)計(jì)劃數(shù)和實(shí)際數(shù)上下浮動(dòng)20%的收入、支出項(xiàng)目，需要項(xiàng)目部和分公司各部門(mén)做出說(shuō)明。為保證計(jì)劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當(dāng)年初。分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請(qǐng)審批，分公司總經(jīng)理對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十七條違反本辦法的,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《甘肅省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)實(shí)施細(xì)則》、《政府采購(gòu)法》有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)處罰。第十一條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的藥品收入按照政府物價(jià)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)所得,每月必須如期存入基本帳戶,任何人不得以任何理由挪用,藥品收入只用于支付藥品費(fèi)。（三）修繕購(gòu)置支出：指為提高醫(yī)療條件發(fā)生的房屋修繕和醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、維修、配件購(gòu)置等支出。第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收入是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院開(kāi)展醫(yī)療、預(yù)防等業(yè)務(wù)活動(dòng)中所取得的收入，按其內(nèi)容可分為醫(yī)療收入和其他收入。沒(méi)有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專(zhuān)項(xiàng)資金的情況。通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)資金的使用。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各項(xiàng)工作任務(wù)，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。資金使用計(jì)劃：燃油費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元。培訓(xùn)主要以增強(qiáng)實(shí)用性和可操作性為主要內(nèi)容。通過(guò)對(duì)當(dāng)前餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管形勢(shì)和任務(wù)。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、各專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況(一)食品藥品監(jiān)管隊(duì)伍能力建設(shè)經(jīng)費(fèi)( 元)藥品快速檢測(cè)人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)( 元)為進(jìn)一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術(shù)監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測(cè)人員培訓(xùn)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。未經(jīng)上級(jí)審批授權(quán)，項(xiàng)目部任何人員，包括項(xiàng)目經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師以及其他人員不得動(dòng)用資金。調(diào)劑資金不得直接用于虧損項(xiàng)目，項(xiàng)目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請(qǐng)。（六）對(duì)外支付各類(lèi)保證金（包括但不限于投標(biāo)、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類(lèi)押金等），退還收取的各類(lèi)保證金（包括但不限于施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等），項(xiàng)目分割留存的工程獎(jiǎng)、安全支出、研發(fā)費(fèi)用等專(zhuān)項(xiàng)資金支出由項(xiàng)目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)專(zhuān)題報(bào)告，集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)審批。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開(kāi)立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實(shí)行一事一報(bào)制度，一律報(bào)集團(tuán)公司審批。項(xiàng)目部收取的任何資金應(yīng)當(dāng)在收款當(dāng)日第一時(shí)間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級(jí)法人審批后從資金集中賬戶撥付。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實(shí)行收支兩條線管理，項(xiàng)目部無(wú)權(quán)私自調(diào)動(dòng)。前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時(shí)間到期必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，從借款人工資中逐月扣回。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，只簽姓名不簽署意見(jiàn)的簽批視為無(wú)效簽批，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍批準(zhǔn)的資金支付或?qū)徟绦虿煌暾?，?cái)務(wù)核算人員有權(quán)拒絕支付。會(huì)計(jì)人員對(duì)付款條件審核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)主管審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主管對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)申請(qǐng)付款的手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，款項(xiàng)支付是否合理等，復(fù)核并簽署意見(jiàn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽署意見(jiàn)，最后報(bào)公司經(jīng)理審核并簽署是否付款的最終意見(jiàn)。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計(jì)劃；相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦的各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)支付款，根據(jù)合同約定和勞務(wù)實(shí)際完成情況編制付款計(jì)劃；相關(guān)單位（或部門(mén)）經(jīng)管的各類(lèi)物資、設(shè)備采購(gòu)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計(jì)劃。2．公司的資金支出包括：支付的業(yè)務(wù)款、支付的工資、保險(xiǎn)費(fèi)及各項(xiàng)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等支出。各類(lèi)資金收入必須及時(shí)解繳財(cái)務(wù)入賬，任何單位（或個(gè)人）不得私設(shè)小金庫(kù)，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負(fù)責(zé)收款和付款的單位必須按月編制資金收支計(jì)劃，納入公司資金管理流程。第二條資金收支堅(jiān)持統(tǒng)一平衡和分級(jí)授權(quán)審批原則。承辦付款單位（付款提報(bào)經(jīng)辦單位），對(duì)所支付款項(xiàng)的后續(xù)管理負(fù)責(zé)，對(duì)審核不嚴(yán)付丟款項(xiàng)，或超過(guò)應(yīng)支付額度支付的款項(xiàng)，必須及時(shí)追回，對(duì)無(wú)法追回的款項(xiàng)，給公司造成損失的，相關(guān)單位主管和責(zé)任人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第三章資金預(yù)算和計(jì)劃第八條年度資金預(yù)算由各人員根據(jù)公司年度總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際進(jìn)行分解后提報(bào)，財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)預(yù)