【正文】 二、項目經費自查內容及情況如下對專項資金我公司認真執(zhí)行財經法規(guī)及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發(fā)經費管理辦法及內部控制制度。結合我縣實際，特制定本辦法。其他收入項目中有收費標準的要按標準收費。第七條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入統(tǒng)一繳存縣財政局預算外資金專戶，并統(tǒng)一編制預算外收入預算。第十三條涉及政府采購的，要按規(guī)定的審批權限和程序辦理政府采購手續(xù)，并按照《政府采購法》規(guī)定的采購方式實施采購。第二條 資金管理原則 分公司對資金實行收支兩條線管理。其中：合同預算部必須對項目部的資金計劃編制進行指導、審核。第十條 材料等合同款支付審批 （1）分公司合同預算部根據(jù)合同約定和履約完成情況，填寫合同付款審批單，并組織部門會簽；（2）財務部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認單（固定資產審批單、驗收單、出入庫單）、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款?，F(xiàn)金收支要堅持做到日清月結，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務。5．結算起點以下的零星支出。，應申明理由，經分公司總經理審批后，方可增加。各業(yè)務人員應及時清理借款，分公司視業(yè)務需要制定還款期限及措施。如遇大額現(xiàn)金，應隨時送存分公司規(guī)定賬戶。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。，出納員應及時與負責賬務處理的其他會計人員就收付款單據(jù)和“現(xiàn)金明細賬”進行相互核對，并編制《月末現(xiàn)金盤點核對表》（附件3），由財務部經理、出納員、會計三方簽字，以確保賬賬、賬實相符。，應及時上報以方便財務部門采取掛失止損等補救措施。，開設銀行賬戶時要根據(jù)審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以分公司名義開設帳戶。、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。、復核員或轉賬員二級，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理嚴格按照普通銀行存款的相關管理規(guī)定執(zhí)行。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。，應妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財務專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時必須隨身保管。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷登記、領用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財務部負責該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項目部必須嚴格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對違反本辦法規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數(shù)字（需標注￥）與大寫數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。，在到期之前提醒財務經理。(2)填寫的日期必須在十日以內。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結算，經手人必須審核票據(jù)的內容，確認其為有效票據(jù)。，必須得到財務負責人的授權審批，領取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內。（2）銀行存款業(yè)務的手續(xù)是否齊備。，企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤應當及時處理：（1）記賬錯誤的處理辦法：上報財務經理，查明原因進行處理、改正。，每月至少核對一次。因出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。（2）按日清理的主要工作內容如下：①清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符。保險柜密碼由財務自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且經營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，按本辦法第十三條規(guī)定處理由使用部門向財務部提出申請，經財務部和分公司總經理同意后，準予支付現(xiàn)金。3．辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，財務人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合分公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后方可辦理付款。因工作需要、采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便等原因確需現(xiàn)金支付或報銷人員墊付的，1000元以上的單筆開支需要報銷人員刷卡支付，并附刷卡憑條辦理報銷；單筆開支10000元以上的，需要事前報財務部和分公司總經理同意后，準予支付現(xiàn)金或報銷。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等。第四章 現(xiàn)金管理第十二條 崗位職責，由專職出納人員負責。，分公司財務部將根據(jù)日記賬及時登記、匯總資金實際支出情況，對計劃數(shù)和實際數(shù)上下浮動20%的收入、支出項目，需要項目部和分公司各部門做出說明。為保證計劃管理的一致性和可比性，表樣的重新制定、下發(fā)一般在當年初。分公司任何資金支出都需要按照規(guī)定申請審批，分公司總經理對資金支付具有最終審批權限，對資金支付的結果負領導責任。第十七條違反本辦法的,按照《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《甘肅省行政事業(yè)性收費票據(jù)實施細則》、《政府采購法》有關規(guī)定予以相應處罰。第十一條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的藥品收入按照政府物價部門規(guī)定的標準經營所得,每月必須如期存入基本帳戶,任何人不得以任何理由挪用,藥品收入只用于支付藥品費。（三）修繕購置支出：指為提高醫(yī)療條件發(fā)生的房屋修繕和醫(yī)療設備購置、維修、配件購置等支出。第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收入是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院開展醫(yī)療、預防等業(yè)務活動中所取得的收入，按其內容可分為醫(yī)療收入和其他收入。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務中心各項工作任務，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。資金使用計劃：燃油費 元，差旅費 元。培訓主要以增強實用性和可操作性為主要內容。通過對當前餐飲服務食品安全監(jiān)管形勢和任務?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、各專項資金的使用情況(一)食品藥品監(jiān)管隊伍能力建設經費( 元)藥品快速檢測人員培訓經費( 元)為進一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務素質和技術水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測人員培訓專項經費。未經上級審批授權，項目部任何人員，包括項目經理、總會計師以及其他人員不得動用資金。調劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責任的前提下，方可申請。（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標、履約保證金、農民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發(fā)費用等專項資金支出由項目部向有關業(yè)務部門專題報告，集團公司專項審批。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。項目部收取的任何資金應當在收款當日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調配，實行收支兩條線管理，項目部無權私自調動。前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時間到期必須及時報銷結算，逾期不報銷者，從借款人工資中逐月扣回。審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限，只簽姓名不簽署意見的簽批視為無效簽批，對于審批人超越授權范圍批準的資金支付或審批程序不完整，財務核算人員有權拒絕支付。會計人員對付款條件審核并簽署意見后，報財務部門主管審核，財務部門主管對會計業(yè)務審計進行復核，并對申請付款的手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，款項支付是否合理等，復核并簽署意見后，報公司財務負責人審核并簽署意見，最后報公司經理審核并簽署是否付款的最終意見。業(yè)務部門根據(jù)收款合同約定收款期編制收款計劃；相關部門經辦的各項勞務費支付款，根據(jù)合同約定和勞務實際完成情況編制付款計劃；相關單位（或部門）經管的各類物資、設備采購，根據(jù)月度經營計劃編制采購計劃，根據(jù)合同約定的付款期編制付款計劃。2．公司的資金支出包括：支付的業(yè)務款、支付的工資、保險費及各項管理費用、財務費用等支出。各類資金收入必須及時解繳財務入賬，任何單位（或個人）不得私設小金庫，不得以收抵支或坐支現(xiàn)金，負責收款和付款的單位必須按月編制資金收支計劃，納入公司資金管理流程。第二條資金收支堅持統(tǒng)一平衡和分級授權審批原則。承辦付款單位（付款提報經辦單位），對所支付款項的后續(xù)管理負責，對審核不嚴付丟款項，或超過應支付額度支付的款項，必須及時追回，對無法追回的款項，給公司造成損失的，相關單位主管和責任人承擔連帶賠償責任。第三章資金預算和計劃第八條年度資金預算由各人員根據(jù)公司年度總經營計劃，結合本單位實際進行分解后提報，財務部匯總各部門預