【正文】 法人所有原則：項(xiàng)目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。各單位對資金管理辦法必須嚴(yán)格落實(shí)，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。第六條 項(xiàng)目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實(shí)行兩級審批制度。第七條對特殊項(xiàng)目因資金受到業(yè)主嚴(yán)格監(jiān)管的項(xiàng)目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團(tuán)公司就地指定賬戶。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。（四）項(xiàng)目部直列成本，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、財務(wù)部聯(lián)合審簽。非經(jīng)批準(zhǔn)不得用于經(jīng)費(fèi)開支、彌補(bǔ)虧損等消耗性項(xiàng)目。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司最終審定是否批準(zhǔn)。第十三條調(diào)劑資金實(shí)行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。第十六條法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項(xiàng)目部總會計(jì)師。第十八條對子公司調(diào)劑資金管理實(shí)行兩級責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績效獎。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。此外我局還利用藥品快速監(jiān)測車到我縣進(jìn)行藥品快速檢驗(yàn)的時機(jī)，請市食藥檢所的專業(yè)技術(shù)人員為我局執(zhí)法人員講解藥品、醫(yī)療器械抽驗(yàn)的相關(guān)知識。為了確保各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作的有序進(jìn)行，市食藥監(jiān)局撥付給我局 。餐飲服務(wù)食品安全現(xiàn)場監(jiān)督實(shí)務(wù)。使我局餐飲服務(wù)監(jiān)管人員理解并掌握餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律制度，較好地掌握餐飲服務(wù)食品安全行政監(jiān)管業(yè)務(wù)和技術(shù)監(jiān)督基礎(chǔ)知識，加快建立起高素質(zhì)的餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊(duì)伍，杜絕職能移交后餐飲業(yè)的監(jiān)管真空。通過培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規(guī)和食品藥品安全意識，使他們進(jìn)一步明白自己的工作職責(zé)，為農(nóng)村食品藥品安全監(jiān)管工作的順利開展提供了保障。其中 中央財政轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目 資金共 元全部用于藥品安全專項(xiàng)整治的開支，專項(xiàng)資金使用率為 。為了能順利地完成此項(xiàng)工作，我局將組織相關(guān)干部職工對食品安全領(lǐng)域的相關(guān)知識進(jìn)行進(jìn)一步的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。資金收支自查報告2按照上級衛(wèi)生局要求，我中心積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務(wù)收支情況在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)制度》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。二、財政專項(xiàng)資金管理使用情況基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金：用于我街道辦事處城鄉(xiāng)居民的基本公共衛(wèi)生服務(wù)十一個項(xiàng)目的補(bǔ)助。三、存在問題通過自查，我單位在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)制度》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將財務(wù)方面的工作做得更好。投入對企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。對于用于專項(xiàng)研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。為進(jìn)一步加強(qiáng)財政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴(yán)格管控項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用情況。第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”管理堅(jiān)持兩個原則:一是堅(jiān)持“收支平衡、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用”原則。其中門診收入、住院收入又分為掛號收入、床位收入、檢查收入、治療收入、放射收入、手術(shù)收入、化驗(yàn)收入、輸血收入、輸氧收入、接生收入、其他收入等。具體為：（一）臨聘人員工資支出：指未納入財政供給的臨聘人員工資及補(bǔ)助支出。（五）其他支出：疾病預(yù)防、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼等公共衛(wèi)生以及確需開支的支出。第九條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院只設(shè)立一個銀行賬戶（基本帳戶），用于核算財政專戶撥入的各項(xiàng)資金以及各種往來款項(xiàng)（包括藥品收入和支出）。項(xiàng)目支出資金，經(jīng)申報、審核、批準(zhǔn)后，進(jìn)行核撥。第十五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入必須統(tǒng)一使用甘肅省財政廳監(jiān)制的專用票據(jù)，不得使用其他或自制票據(jù)，更不得“白條”收費(fèi)。第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。嚴(yán)格按承包合同向甲方收取工程款；嚴(yán)格以合同為基礎(chǔ)支付分包款、材料款、機(jī)械租賃等款項(xiàng)；分公司各部門大額采購支出需要與供應(yīng)商簽訂合同，并按合同款項(xiàng)支付資金。第二章 資金計(jì)劃管理第四條 職責(zé)分工：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)下月的形象進(jìn)度計(jì)劃、材料計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、分包產(chǎn)值、當(dāng)月完成工程量，組織編制本項(xiàng)目的資金計(jì)劃、下月計(jì)劃數(shù)，并根據(jù)下月業(yè)務(wù)費(fèi)用支出情況編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資金計(jì)劃。：負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審批。、匯總，并編制分公司月資金計(jì)劃表，當(dāng)月3號報送分公司總經(jīng)理。，一定要考慮實(shí)際的現(xiàn)金流時點(diǎn)，據(jù)實(shí)編制資金計(jì)劃，要考慮欠款的支付時間節(jié)點(diǎn)。第三章 資金支付審批第八條 分公司費(fèi)用報銷和專項(xiàng)支出審批 （1）分公司各部門經(jīng)辦人員根據(jù)款項(xiàng)支付類型填寫日常費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)用報銷單或?qū)ｍ?xiàng)支付審批單，提交部門主管；（除差旅費(fèi)和招待費(fèi)外，1000元以上的款項(xiàng)支付建議通過專項(xiàng)支付審批單支付款項(xiàng)）（2）部門主管審核費(fèi)用的合理性，提交財務(wù)部門；（3）財務(wù)部門根據(jù)部門資金計(jì)劃審核票據(jù)的合規(guī)性和完整性，并提交部門分管副總審核；（4）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（5）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。（項(xiàng)目現(xiàn)場50000元以上采購必須簽合同）（1）項(xiàng)目部日常費(fèi)用支出采取定額備用金報銷制度，分公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，制定備用金標(biāo)準(zhǔn)，用于項(xiàng)目經(jīng)理部日常管理費(fèi)支出和項(xiàng)目現(xiàn)場急用的、單次金額小的非合同類款項(xiàng)支付，該類款項(xiàng)報銷參見“費(fèi)用報銷流程”。、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。5．因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，財務(wù)人員不得私自委托。3．支付給分公司外部個人的勞務(wù)報酬。7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。2．庫存限額以不超過5個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部核定。第十六條 現(xiàn)金支出管理規(guī)定1．分公司支付現(xiàn)金，可以從庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），出納支取庫存現(xiàn)金需要填寫《現(xiàn)金支取審批單》（附件2）。5．支付現(xiàn)金后，財務(wù)人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個人簽名，并及時辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。財務(wù)人員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)費(fèi)用報銷管理有關(guān)審批權(quán)限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。第十七條 現(xiàn)金的保管。保險柜應(yīng)存放于安全的房間。、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第十八條 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日報表”（附件4），做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。③現(xiàn)金盤點(diǎn)。，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。第五章 銀行存款管理第十九條 崗位職責(zé)、使用、注銷要根據(jù)審批程序進(jìn)行，銀行賬戶的管理要安排專人負(fù)責(zé)。，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日報表”（附件4）。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。第二十一條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致?！百M(fèi)用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。（2）票據(jù)填寫是否清楚，填寫內(nèi)容是否齊全。（6）有背書的票據(jù)其背書是否正確。(4)支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負(fù)責(zé)人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購買標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據(jù)。（2）收據(jù)開具時，所有項(xiàng)目填寫齊全。（5）因填寫錯誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報分公司財務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財務(wù)部注銷丟失收據(jù)，并重新開具收據(jù)。，票據(jù)注銷時出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。附件：