【正文】 法人所有原則：項目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。（三）使用審批原則：項目部使用任何資金，必須向所屬法人機關上報《資金支付計劃審批表》，由兩級法人機關根據(jù)項目部上報的資金計劃審批，審批后的《資金支付計劃審批表》是項目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。各單位對資金管理辦法必須嚴格落實，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。第六條 項目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實行兩級審批制度。第七條對特殊項目因資金受到業(yè)主嚴格監(jiān)管的項目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團公司就地指定賬戶。項目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。（四）項目部直列成本，由經(jīng)管計統(tǒng)部、財務部聯(lián)合審簽。非經(jīng)批準不得用于經(jīng)費開支、彌補虧損等消耗性項目。需要集團公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報集團公司，由集團公司最終審定是否批準。第十三條調(diào)劑資金實行?？顚Ｓ霉芾?，定期償還，不得挪用。第十六條法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項目部總會計師。第十八條對子公司調(diào)劑資金管理實行兩級責任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項目部領導班子考核績效獎。第五章 附則第十九條 本辦法適用于集團公司范圍內(nèi)所有工程項目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。此外我局還利用藥品快速監(jiān)測車到我縣進行藥品快速檢驗的時機，請市食藥檢所的專業(yè)技術人員為我局執(zhí)法人員講解藥品、醫(yī)療器械抽驗的相關知識。為了確保各種學習培訓工作的有序進行，市食藥監(jiān)局撥付給我局 。餐飲服務食品安全現(xiàn)場監(jiān)督實務。使我局餐飲服務監(jiān)管人員理解并掌握餐飲服務食品安全監(jiān)管法律制度，較好地掌握餐飲服務食品安全行政監(jiān)管業(yè)務和技術監(jiān)督基礎知識，加快建立起高素質(zhì)的餐飲服務食品安全監(jiān)管隊伍，杜絕職能移交后餐飲業(yè)的監(jiān)管真空。通過培訓，進一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規(guī)和食品藥品安全意識，使他們進一步明白自己的工作職責，為農(nóng)村食品藥品安全監(jiān)管工作的順利開展提供了保障。其中 中央財政轉(zhuǎn)移支付項目 資金共 元全部用于藥品安全專項整治的開支，專項資金使用率為 。為了能順利地完成此項工作，我局將組織相關干部職工對食品安全領域的相關知識進行進一步的學習培訓。資金收支自查報告2按照上級衛(wèi)生局要求，我中心積極組織，認真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機構(gòu)會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。二、財政專項資金管理使用情況基本公共衛(wèi)生服務資金：用于我街道辦事處城鄉(xiāng)居民的基本公共衛(wèi)生服務十一個項目的補助。三、存在問題通過自查，我單位在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將財務方面的工作做得更好。投入對企業(yè)的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。對于用于專項研發(fā)的資金我公司實行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。為進一步加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴格管控項目專項資金的使用情況。第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”管理堅持兩個原則:一是堅持“收支平衡、超支不補、結(jié)余留用”原則。其中門診收入、住院收入又分為掛號收入、床位收入、檢查收入、治療收入、放射收入、手術收入、化驗收入、輸血收入、輸氧收入、接生收入、其他收入等。具體為：（一）臨聘人員工資支出：指未納入財政供給的臨聘人員工資及補助支出。（五）其他支出：疾病預防、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼等公共衛(wèi)生以及確需開支的支出。第九條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院只設立一個銀行賬戶（基本帳戶），用于核算財政專戶撥入的各項資金以及各種往來款項（包括藥品收入和支出）。項目支出資金，經(jīng)申報、審核、批準后，進行核撥。第十五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療收入和其他收入必須統(tǒng)一使用甘肅省財政廳監(jiān)制的專用票據(jù)，不得使用其他或自制票據(jù)，更不得“白條”收費。第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。嚴格按承包合同向甲方收取工程款；嚴格以合同為基礎支付分包款、材料款、機械租賃等款項；分公司各部門大額采購支出需要與供應商簽訂合同，并按合同款項支付資金。第二章 資金計劃管理第四條 職責分工：項目經(jīng)理根據(jù)下月的形象進度計劃、材料計劃、費用計劃、分包產(chǎn)值、當月完成工程量，組織編制本項目的資金計劃、下月計劃數(shù)，并根據(jù)下月業(yè)務費用支出情況編制項目業(yè)務費用支出資金計劃。：負責資金計劃的審批。、匯總，并編制分公司月資金計劃表，當月3號報送分公司總經(jīng)理。，一定要考慮實際的現(xiàn)金流時點，據(jù)實編制資金計劃，要考慮欠款的支付時間節(jié)點。第三章 資金支付審批第八條 分公司費用報銷和專項支出審批 （1）分公司各部門經(jīng)辦人員根據(jù)款項支付類型填寫日常費用報銷單、差旅費用報銷單或?qū)ｍ椫Ц秾徟鷨?，提交部門主管；（除差旅費和招待費外，1000元以上的款項支付建議通過專項支付審批單支付款項）（2）部門主管審核費用的合理性，提交財務部門；（3）財務部門根據(jù)部門資金計劃審核票據(jù)的合規(guī)性和完整性，并提交部門分管副總審核；（4）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（5）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。（項目現(xiàn)場50000元以上采購必須簽合同）（1）項目部日常費用支出采取定額備用金報銷制度，分公司根據(jù)項目實際情況，制定備用金標準，用于項目經(jīng)理部日常管理費支出和項目現(xiàn)場急用的、單次金額小的非合同類款項支付，該類款項報銷參見“費用報銷流程”。、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。5．因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部經(jīng)理指定專人代其辦理有關現(xiàn)金業(yè)務，財務人員不得私自委托。3．支付給分公司外部個人的勞務報酬。7．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。2．庫存限額以不超過5個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務部核定。第十六條 現(xiàn)金支出管理規(guī)定1．分公司支付現(xiàn)金，可以從庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），出納支取庫存現(xiàn)金需要填寫《現(xiàn)金支取審批單》（附件2）。5．支付現(xiàn)金后，財務人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和個人簽名，并及時辦理相關賬務手續(xù)。財務人員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據(jù)費用報銷管理有關審批權限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。第十七條 現(xiàn)金的保管。保險柜應存放于安全的房間。、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第十八條 現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理，登記現(xiàn)金日記賬，登記“資金收支日報表”（附件4），做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。③現(xiàn)金盤點。，確保賬賬相符、賬實相符。第五章 銀行存款管理第十九條 崗位職責、使用、注銷要根據(jù)審批程序進行，銀行賬戶的管理要安排專人負責。，并每日結(jié)出余額，登記“資金收支日報表”（附件4）。第二十條 銀行賬戶管理規(guī)定，并用于辦理結(jié)算業(yè)務。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。第二十一條 銀行存款業(yè)務辦理管理，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。持票人領取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。“費用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔；出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。（2）票據(jù)填寫是否清楚，填寫內(nèi)容是否齊全。（6）有背書的票據(jù)其背書是否正確。(4)支票用碳素筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購買標準的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據(jù)。（2）收據(jù)開具時，所有項目填寫齊全。（5）因填寫錯誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時，持票人應立即上報分公司財務部，收據(jù)簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財務部注銷丟失收據(jù)，并重新開具收據(jù)。，票據(jù)注銷時出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進行記錄。附件：