【正文】 付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認(rèn)單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。3．不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)予以報銷的出差補助費用。，財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，送財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可支取。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。，應(yīng)實行分類保管。④檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。，需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理。，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。(5)支票金額的大小寫一致。，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時，需要向財務(wù)經(jīng)理請示并交回注銷已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴(yán)禁弄虛作假。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。(3)交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。具體的審核內(nèi)容包括：（1）認(rèn)清票據(jù)類型，原則上不收未到期的承兌匯票。，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。查明未達(dá)賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。對現(xiàn)金收支進行嚴(yán)格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼?！百M用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。4．出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。第十五條 現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。2．各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見“財務(wù)部門不相容職責(zé)表”?！霸露荣Y金收支明細(xì)表”（附件1）。第六條 編制上報，項目部和分公司各部門根據(jù)部門職責(zé)分工編制下月資金計劃表，下月1號前報送分公司財務(wù)部。第三條 適用范圍本辦法適用分公司和分公司獨立核算下的各項目部（以下簡稱項目部）。第十八條本辦法由縣財政局、衛(wèi)生局負(fù)責(zé)解釋。第十二條縣財政局根據(jù)經(jīng)審核的支出計劃，將經(jīng)常性支出資金直接撥入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“基本帳戶”，資金使用嚴(yán)格按照支出渠道將業(yè)務(wù)性支出在使用單位申報后一周內(nèi)給予批復(fù)。（四）衛(wèi)生材料支出：指醫(yī)院向患者提供醫(yī)療服務(wù)過程中，其使用價值轉(zhuǎn)化為費用的醫(yī)用物資,如檢驗試紙、試劑和x膠片等衛(wèi)生耗材費。具體為：（一）醫(yī)療收入：包括門診收入、住院收入、其他醫(yī)療收入。我公司由會計人員和項目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計小組按項目預(yù)算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發(fā)費用作出調(diào)整，沒有出現(xiàn)拖延財務(wù)結(jié)賬、長期掛賬的問題。專項資金的39。所有會計憑證、財務(wù)報表報送上級衛(wèi)生局審計科審核。(四)食品藥品監(jiān)管隊伍能力建設(shè)經(jīng)費( 元)此項資金也未使用，但餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務(wù)食品安全整頓工作計劃中。重點對假劣藥品識別，農(nóng)村常見藥品、保健食品違法典型案例，合理用藥等方面的內(nèi)容作了生動的講解，并對重大食品安全事故報告、常見食物中毒、農(nóng)村家庭自辦宴席的監(jiān)管和備案、農(nóng)村食品藥品 兩員 的工作職責(zé)、內(nèi)容和方式等知識作了深入淺出的講解。餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管法律法規(guī)、行政規(guī)章和技術(shù)規(guī)范。我局利用這筆專項資金先后指派了 余人/次到省、市進行藥品快速檢驗暨藥品稽查培訓(xùn)(僅差旅費支出就已經(jīng)達(dá)到 元)。第十七條違反本辦法規(guī)定，私自動用項目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項不如實報告的，按照誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)的原則，對經(jīng)辦人采取撤職處罰。需要集團公司調(diào)劑的，必須附虧損責(zé)任人責(zé)任追究處理情況，否則不予批準(zhǔn)。第三章調(diào)劑資金管理第十條調(diào)劑資金只能用于工程項目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購置、工程投標(biāo)、履約保證金四項專項用途。第八條項目部對外收取的所有資金，必須在收到后填報工程項目收款通知書，最晚在收取次日第一時間將款項上存，并將收款通知書和匯款憑證復(fù)印件上報法人單位財務(wù)部門。所謂任何資金是指工程項目從業(yè)主、法人機關(guān)以及其他單位和個人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類獎勵資金、收取的施工隊保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險抵押金等各類保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項。收取的各類資金必須第一時間、全部上存到法人公司指定賬戶。備用金借款，每三個月清理一次，前清后借。財務(wù)核算人員應(yīng)當(dāng)按照審批程序完整的《申請付款報告》批準(zhǔn)額度辦理資金支付業(yè)務(wù)，凡超出審批額度及審批程序不完整而支付資金的，對責(zé)任人按違紀(jì)處理。審批流程完成后，根據(jù)公司經(jīng)理的批復(fù)，財務(wù)部執(zhí)行付款。財務(wù)部根據(jù)各業(yè)務(wù)單位報送的資金計劃，審核、匯總，結(jié)合公司資金現(xiàn)狀、利息支付、收款等因素，編制全公司財務(wù)資金收支計劃。第七條貨幣資金支付范圍。第四條堅持資金收支平衡原則。按年度制定資金預(yù)算、分月制定資金收支計劃，日常經(jīng)營活動中，按計劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過財務(wù)支出總計劃額度。業(yè)務(wù)部對應(yīng)收賬款收取的及時性負(fù)責(zé)，對因回款滯后，影響公司資金周轉(zhuǎn)承擔(dān)責(zé)任。其中銀行利息、工資、各項保險、業(yè)務(wù)活動費、其他零星支出等必須由銀行存款支付。各用款單位根據(jù)本部門月度資金支出計劃總額編制詳細(xì)的資金支出進度控制表，編制并提報《申請付款報告》。每月必支的各類款項，如上交稅金、保險費、銀行利息等，財務(wù)部納入月度資金支付計劃控制支付。第十三條因公借款審核程序：公司員工出差、工傷外出就醫(yī)、預(yù)付的車輛保險費等支出款項，需要先借款后報銷的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：各項借款必須提報《借款申請單》，注明借款事由，借款使用天數(shù)等。第二篇：資金管理暫行辦法中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法第一章 總 則第一條為進一步強化法人管項目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標(biāo)準(zhǔn)，全面推行工程項目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強對工程項目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。《物資設(shè)備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經(jīng)費支付計劃表》支出分別由設(shè)備運輸物資部、經(jīng)管計統(tǒng)部、勞資培訓(xùn)部、財務(wù)部審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。（二）驗工計價撥款，由經(jīng)管計統(tǒng)部審批。項目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購置費用優(yōu)先用設(shè)備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。第四章責(zé)任追究第十四條對資金計劃審批層面部門負(fù)責(zé)人不能認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，造成資金計劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5級”警告處理，兩次撤職。對擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實，對經(jīng)辦人就地撤職處理。餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力建設(shè)經(jīng)費( 元)為加強餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)管隊伍能力建設(shè)，推動我縣下步餐飲服務(wù)食品安全的有效監(jiān)管。食品安全事故應(yīng)急處理。在檢查結(jié)束后還召集了全縣各藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和使用單位進行了檢查情況反饋，并進一步強化知法懂法守法的意識，落實 企業(yè)是第一責(zé)任人 的責(zé)任意識，全面提高藥品生產(chǎn)經(jīng)營的管理水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。三、下步工作打算(一)完善管理制度，確保資金安全進一步細(xì)化專項資金的使用、管理制度，建立健全專項資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。專項資金的39。