集團公司資金管理辦法模板-資料下載頁
2025-04-13 03:27本頁面
【正文】 體情況由相關公司的財務管理部門提出方案，由總部財務管理部及主管財務副總進行審核后提交總經(jīng)理辦公會審批。第七章 資金支出管理第三十五條 資金支出審批的基本原則（一） 事前審批與事后監(jiān)督相結合的原則公司所有的資金款項在支出之前必須有相關責任人審批，支出之后，也應由相關責任人對實際支付款項進行審核；（二） 區(qū)別對待原則根據(jù)不同子公司的現(xiàn)狀及在公司發(fā)展戰(zhàn)略中的地位采取不同的控制力度，對各子公司區(qū)別對待；對不同的事項采取不同的審批辦法，區(qū)別對待。（三） 重要性原則對于子公司的事項，集團公司只對重大事項進行審批，級別越高的領導或審批機構，審批的事項越重大。第三十六條 對于子公司的資金支出，集團公司主要對下列事項進行審批：重大資產(chǎn)購置、重大采購支出、重大研發(fā)支出、對外投資、擔保、借款、工資總額及其他重大支出。第三十七條 子公司預算內(nèi)資金審批權限說明：審批權限分三類： 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。 審批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。表7－1：子公司預算內(nèi)資金審批權限表支出事項申請部門經(jīng)辦人所在部門決策層財務管理部公司人力資源部主管財務副總總經(jīng)理生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置元以下提出審批核準至萬元提出審核審核審批萬元以上提出審核審核審核審批非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下提出審批核準 至 萬元提出審核審核審批萬元以上提出審核審核審核審批采購貨款支付萬元以下提出審批核準萬萬元提出審核審核審批萬元以上提出審核審核審核審批萬元以上提出審核審核審核審批工資、獎金、福利提出審核審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外投資提出審核審核審核審批第三十八條 集團公司預算內(nèi)資金審批權限表7－2：集團公司預算內(nèi)資金審批權限表支出事項經(jīng)辦人部門負責人辦公室人力資源部財務管理部長主管財務副總總經(jīng)理固定資產(chǎn)購置 元以下提出審核核準 至 萬元提出審核審核審批核準萬元以上提出審核審核審核核準辦公用品培訓費其他費用支出 元以下提出審核核準元以上提出審核審核審批核準對外捐款贊助提出審核審核核準對外借款或擔保提出審核審核核準對外投資提出審核審核核準注：差旅費、通訊費、業(yè)務招待費按照公司規(guī)定的報銷標準及審批權限執(zhí)行第三十九條 預算外資金的審批原則上嚴格控制預算外資金的支出，如確需支出，需由申請單位說明具體理由，并通過一定的審批程序進行。（一） 子公司預算外資金的審批流程為：經(jīng)辦人提出申請，部門負責人審核，所在公司總經(jīng)理審核，集團財務管理部審核，集團主管財務副總審核，總經(jīng)理辦公會審批。（二） 集團公司預算外資金的審批流程為：經(jīng)辦人提出申請，部門負責人審核，財務管理部審核，主管財務副總審核，總經(jīng)理辦公會審批。第八章 附則第四十條 本辦法由集團公司財務管理部負責擬定、修訂和解釋。第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 18
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