【導(dǎo)讀】行法》、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》等法律法規(guī)，人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款，不包括表外授信業(yè)務(wù)。資金貸款品種，可在本辦法的基礎(chǔ)上制定專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品管理制度。自愿、公平誠(chéng)信的原則。品品種限額管理的相關(guān)規(guī)定。各種正常合理需求，并以其綜合現(xiàn)金流償還本息的貸款。支，用于滿(mǎn)足其臨時(shí)性融資和結(jié)算便利的短期貸款。及其所在集團(tuán)客戶(hù)授信額度項(xiàng)下相應(yīng)產(chǎn)品額度管理。重要參考因素，防止過(guò)度授信。一般流動(dòng)資金貸款額度、國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資額度和法人賬戶(hù)。透支額度之和不得超過(guò)流動(dòng)資金貸款總額度。第十條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按有利于控制貸款用途和回款的原則，款人簽訂額度借款合同。準(zhǔn)及抵質(zhì)押率等應(yīng)符合押品管理的相關(guān)規(guī)定。第十六條流動(dòng)資金貸款應(yīng)用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，產(chǎn)生的銀行借款及其他籌資。款，出于資產(chǎn)保全目的而發(fā)放的流動(dòng)資金貸款除外。時(shí)還款，不受貸款期限限制。（五）ⅩⅩ銀行要求的其他材料。

　　

【正文】 （一）測(cè)算公式 營(yíng)運(yùn)資金需求＝上年度銷(xiāo)售收入 （ 1－上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）（ 1＋預(yù)計(jì)銷(xiāo)售 收入年增長(zhǎng)率） /營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ) 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入 /平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本 /平均應(yīng)付賬款余額 （二）關(guān)鍵指標(biāo)及參數(shù)說(shuō)明 — 22 — 1．存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款一般應(yīng)基于借款人所能提供的最新年 度報(bào)表，因非常規(guī)因素導(dǎo)致借款人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能反映其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的，可根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整。 2．為確保借款人在波動(dòng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中保持適度流動(dòng)性，周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算時(shí)可根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)，一般不應(yīng)超過(guò) 。 3．預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率一般應(yīng)根據(jù)過(guò)去三年的平均增長(zhǎng)率估算。有充分證據(jù)證明（例如已有訂單和明確意向訂單）借款人存在超常發(fā)展需求的，可按實(shí)際需求估算其銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率。 （三）特殊處理 1．對(duì)于經(jīng)營(yíng)時(shí)間不足一年、沒(méi)有可供測(cè)算財(cái)務(wù)報(bào)表的借款人，或有充足證據(jù)證明按上述方法測(cè)算不符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的， 可按分項(xiàng)詳細(xì)估算法、擴(kuò)大指標(biāo)法或其他合理方法測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求。 2．借款人的其他應(yīng)收款 /其他應(yīng)付款金額較大的，其合理部分應(yīng)計(jì)入增加 /減少營(yíng)運(yùn)資金占用。 3．對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算營(yíng)運(yùn)資金需求（此時(shí)貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定）。 二、測(cè)算借款人實(shí)際需要的流動(dòng)資金貸款量 （一）計(jì)算公式 — 23 — 借款人實(shí)際需要的流動(dòng)資金貸款量 =營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 （二）各項(xiàng)目說(shuō)明 1．借款人自有資金：指借款人的長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益在支持借款人長(zhǎng)期 資產(chǎn)之后剩余的、可用于支持營(yíng)運(yùn)資金的部分，即借款人自有資金 =非流動(dòng)負(fù)債 +所有者權(quán)益 非流動(dòng)資產(chǎn)。 2．現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款：指借款人已經(jīng)發(fā)生的流動(dòng)資金貸款。原貸款銀行為 ⅩⅩ 銀行、或流動(dòng)資金貸款類(lèi)額度項(xiàng)下貸款用于置換 /歸還他行流動(dòng)資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來(lái)源于有追索權(quán)票據(jù)貼現(xiàn)的部分，可不扣除。 3．其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金：借款人發(fā)行的除貸款外的其他短期融資工具，如短期融資券等。 三、確定流動(dòng)資金貸款總額度 在 ⅩⅩ 銀行愿意承擔(dān)的借款人風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)，根據(jù)測(cè)算所得“借款人實(shí)際需要的流動(dòng)資金貸款量”確定借款人 的流動(dòng)資金貸款總額度。有以下情形之一的，可以例外處理： （一）借款人有預(yù)付多期租金（經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)下）等大額支出事項(xiàng)，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金總額度。 （二）對(duì)于不能提供可靠財(cái)務(wù)報(bào)表的小企業(yè)融資，可經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和財(cái)務(wù)報(bào)表還原后測(cè)算，也可在有充足可靠的押品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金總額度。 — 24 — （三）對(duì)事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等特殊借款人，其財(cái)務(wù)報(bào)表中沒(méi)有存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等相關(guān)數(shù)據(jù) 項(xiàng)的，可使用其報(bào)表中的類(lèi)似數(shù)據(jù)項(xiàng)測(cè)算，沒(méi)有類(lèi)似數(shù)據(jù)項(xiàng)的，可根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金貸款總額度。 （四）對(duì)于因涉及國(guó)家機(jī)密等特殊政策原因確實(shí)無(wú)法提供財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)單位，可在同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)的前提下，在明確還款來(lái)源的基礎(chǔ)上確定流動(dòng)資金貸款總額度。 （五）其他合理情形。 — 25 — 附件 2： 支付通知書(shū)（貸款人受托支付） 合同編號(hào)： 收款人 支付金額 結(jié)算方式 編號(hào) 名稱(chēng) 開(kāi)戶(hù)行 賬號(hào) 1 2 3 ?? 總計(jì) （幣種） 萬(wàn)元（大寫(xiě)： ） 注：在 CLPM 系統(tǒng)調(diào)整之前，貸款人受托支付方式下，需要手工填寫(xiě)上表，與通過(guò) CLPM打印的《放款通知單》一起提交會(huì)計(jì)核算部門(mén)； CLPM系統(tǒng)調(diào)整后，上述信息將整合到放款通知單中，該表不再需要提交。 — 26 — 附件 3： 用款計(jì)劃 合同編號(hào) 提款日期 編號(hào) 計(jì)劃用途 預(yù)計(jì)支付金額 預(yù)計(jì)支付對(duì)象（如有） 備注 1 2 ?? 總計(jì) 萬(wàn)元（大寫(xiě)： ） 借款人名稱(chēng)（蓋章）： 自主支付情況匯總 合同編號(hào) 提交日期 編號(hào) 實(shí)際用途 支付對(duì)象 金額 證明材料 是否計(jì)劃事項(xiàng) 1 2 ?? 總計(jì) 萬(wàn)元（大寫(xiě)： ） 借款人名稱(chēng)（蓋章）： 內(nèi)部審核結(jié)論 發(fā)放與支付審核崗（簽字）： 客戶(hù)經(jīng)理（簽字）： — 27 — 主題詞： 公司業(yè)務(wù) 信貸 通知 抄送：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。 本行發(fā)送：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層，總行各部門(mén)。 校對(duì)：公司業(yè)務(wù)部 蘇靜 中國(guó) ⅩⅩ 銀行行長(zhǎng)辦公室 2020 年 09月 10 日印發(fā)