【正文】 6_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細申報數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯誤返回各明細數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?．6 生成匯總申報數(shù)據(jù)在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥蟆薄吧蓞R總申報數(shù)據(jù)”，在彈出的畫面（圖7_4），按“確定”鍵即可進入的如圖7_5所示畫面，再按“確定”鍵時即可進入路徑選擇畫面（圖6_6），選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報數(shù)據(jù)存盤。7．6 打印申報報表在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“免抵退稅申報”——“打印申報報表”，就會彈出畫面（如圖7_6）：輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）”再按“報表設置”鍵，就會彈出打印機設置畫面（如圖7_7），在該畫面上選擇“橫向”，在“指定報表打印機”選擇企業(yè)自已的打印機型號，在“請選擇紙張類型”中選擇紙張型號（B4或A3），按下“預覽”看報表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設置，以后打印該表時，程序自動按此設置打印報表如果打印機只能打印A4紙，可通過選擇“Excel打印”，如圖7_8，點擊“打印到Excel”進行報表打印。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作指引（征求意見稿）第一部分 系統(tǒng)設置一、申報系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設置（一）數(shù)據(jù)備份“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)數(shù)據(jù)備份”模塊進行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。(新辦企業(yè)不用操作此步驟)（二）申報系統(tǒng)的安裝在中國出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國稅局網(wǎng)站下載最新的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”（）。企業(yè)應先安裝前置插件：，再安裝申報系統(tǒng)。申報系統(tǒng)用戶名“sa”，無密碼。（三）系統(tǒng)配置與修改導入備份數(shù)據(jù)。，原來已有申報免抵退 稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導入新系統(tǒng)。在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入”，選擇備份數(shù)據(jù)路徑，并選擇“導入前清空數(shù)據(jù)庫”和“同時更新企業(yè)配置”，選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。系統(tǒng)配置與修改（1）在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)配置”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。（2）在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)配置”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”在“業(yè)務方式中”將18位報關(guān)單執(zhí)行日期改為“20110701”第二部分 出口退（免）稅資格認定與變更一、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認定的申請已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認定的企業(yè)，不需要再辦理退（免）稅認定申請。（一）退（免）稅認定申請錄入在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！百Y格認定相關(guān)申請錄入”224。“退（免）稅認定申請錄入”中，點擊“增加”，按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點擊“保存”。（二）生成資格認定數(shù)據(jù)。在“免抵退稅申報”224?！吧少Y格認定相關(guān)數(shù)據(jù)”生成出口退（免）稅資格認定信息。（三）打印《退（免）稅資格認定申請表》在“免抵退稅申報”224?！按蛴≠Y格認定相關(guān)報表”打印認定申請表。二、其它資格認定申請（一）三項資格認定申請。“基礎數(shù)據(jù)采集”—“資格認定相關(guān)申請錄入”下其它三項資格認定申請：“退（免）稅資格變更錄入”、“出口退稅業(yè)務提醒申請錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認定申請的操作相同。（二）放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報數(shù)據(jù)，并“生成資格認定相關(guān)數(shù)據(jù)”后，申報系統(tǒng)將自動在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)配置”224。“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi)，進行零稅率應稅服務免抵退稅申報，稅務機關(guān)在預審時，審核系統(tǒng)會自動提示：“該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入”。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運輸、對外研發(fā)、對外設計服務放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務與零稅率應稅服務的企業(yè)，并不影響出口貨物勞務出口退（免）稅申報審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應按照國第三部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報一、出口報關(guān)單查詢與確認企業(yè)可在“系統(tǒng)維護”224?！按a配置”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”的“功能配置Ｉ”中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報關(guān)單核對，進行數(shù)據(jù)的刪改。二、免抵退稅申報數(shù)據(jù)錄入（一）出口貨物勞務明細錄入錄入當期出口貨物勞務明細數(shù)據(jù)根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報日期）起應根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谪浳飫趧彰骷氫浫搿?24。“出口貨物明細申報錄入”錄入數(shù)據(jù)時，“單證不齊標志”欄不允許錄入任 6 何標志，否則無法保存。生成出口貨物沖減明細在“基礎數(shù)據(jù)采集”224。“出口貨物勞務明細錄入”224?！吧沙隹谪浳餂_減明細”。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報關(guān)單再沖減的，在審核時由于虛擬報關(guān)單號無對應電子信息產(chǎn)生的 7 疑點予以人工挑過處理。（二）免稅出口明細錄入根據(jù)國家稅務總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務機關(guān)報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數(shù)據(jù)。因此。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業(yè)務辦理。同時，對于進料加工業(yè)務，免稅申報的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。三、出口收匯情況申報錄入（此類企業(yè)以稅務機關(guān)通知為準）根據(jù)國家稅務總局公告2013年第30號規(guī)定，被認定為需提供 收匯資料的企業(yè)，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。（一）申報出口收匯企業(yè)的認定退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產(chǎn)企業(yè)申報收匯九類企業(yè)認定，并通過預審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報系統(tǒng)會自動在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)配置”224。“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。被認定為申報出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報收匯起止期間內(nèi)申報免抵退稅出口銷售額時，應根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務機關(guān)提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入出口收匯情況申報錄入（已認定）“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谑諈R情況申報錄入”224?！俺隹谪浳?收匯申報錄入（已認定）”出口不能收匯申報錄入（已認定）由于系統(tǒng)設置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”，這樣就能保存成功。非九類企業(yè)出口收匯情況錄入非九類企業(yè)在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。四、生成免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)企業(yè)在“免抵退稅申報”224?！吧擅骷毶陥髷?shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應的存放路徑和驅(qū)動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。非九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)在“生成收匯申報數(shù)據(jù)（未認定）”中生成五、匯總申報數(shù)據(jù)錄入（一）增值稅納稅申報表錄入在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224?！霸鲋刀惣{稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價。（二）免抵退稅申報匯總表錄入在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224?！懊獾滞硕惿陥髤R總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。六、生成匯總申報數(shù)據(jù)及打印申報報表（一）生成匯總申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224?！吧蓞R總申報數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅 匯總申報數(shù)據(jù)。（二）打印申報報表在“免抵退稅申報”224?！按蛴∩陥髨蟊怼敝写蛴∩陥髨蟊?。第四部分 免抵退稅預審反饋信息處理企業(yè)在正式申報出口退（免）稅之前，應按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務機關(guān)進行預申報。稅務機關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務機關(guān)進行正式申報。如果預審發(fā)現(xiàn)申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應對預審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進行免抵退稅預申報、正式申報。一、預申報反饋信息讀入及處理（一）撤消明細申報 在“申報數(shù)據(jù)處理”224。 “撤銷已申報數(shù)據(jù)”中撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”。其中，已認定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認定）合并在“明細申報數(shù)據(jù)”中申報和撤銷。（二）稅務機關(guān)預審反饋信息讀入在“反饋信息處理”224。“稅務機關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務機關(guān)預審信息。（三）稅務機關(guān)預審反饋信息處理在“反饋信息處理”224?！岸悇諜C關(guān)反饋信息處理”中進行稅務機關(guān)預審信息的處理。反饋信息處理后，系統(tǒng)會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。二、預申報反饋疑點調(diào)整打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數(shù) 據(jù)進行修改：如出口日期、商品代碼、報關(guān)單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谪浳飫趧彰骷氫浫搿?24?！俺隹谛畔⑹正R數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數(shù)據(jù)進行調(diào)整?？蓪斊谏陥蟮男畔⒉积R的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。（二）取消信息不齊標志讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關(guān)單號錄入錯誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報關(guān)單號后，將“申報數(shù)據(jù)處理”224。 “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報一、出口信息查詢申請錄入企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報錄入”224?！俺隹谛畔⒉樵兩陥箐浫搿敝袖浫搿冻隹谄髽I(yè)信息查詢申請表》數(shù)據(jù),并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報送至主管稅務機 18 關(guān)，由主管稅務機關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。二、出口無電子信息申報錄入根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業(yè)應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關(guān)報送資料及電子數(shù)據(jù)進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。企業(yè)在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報錄入”224?！俺隹跓o電子信息申報錄入”中錄入備案申報數(shù)據(jù)。出口退稅申報、審 19 核系統(tǒng)設置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內(nèi)。三、生成信息申報數(shù)據(jù)及打印報表（一）生成信息申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224?！吧尚畔⑸陥髷?shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報表在“免抵退稅申報”224?！按蛴∑渌陥髨蟊怼敝写蛴蟊硭摹⒊蜂N信息申報數(shù)據(jù)在“申報數(shù)據(jù)處理”224。“撤銷信息申報數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報數(shù)據(jù)。第五部分 免抵退稅單證申報一、免抵退稅單證申報錄入有關(guān)單證包括：補辦報關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項。在“基礎數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悊巫C申報錄入”224。選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設置標志”。二、生成及打印單證申報報表在“免抵退稅申報224。打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報224。生成單證申報數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請表和申報數(shù)據(jù)報送稅務機關(guān)申請開具相應單證。三、撤銷及修改單證申報數(shù)據(jù) 如需修改申報單證的內(nèi)容，可在“申報數(shù)據(jù)處理224。 撤銷單證已申報數(shù)據(jù)”撤銷申報后再修改。