生產(chǎn)企業(yè)出口退稅最新120申報系統(tǒng)應(yīng)用操作-資料下載頁
2025-03-10 03:54本頁面
【正文】 表數(shù)據(jù)”，“確認”。再到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集－出口貨物明細申報錄入”中進行調(diào)整。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? “出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊 ：出口企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)申報當期單證齊全出口數(shù)據(jù)，生成預(yù)申報電子信息；到稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)審并讀入預(yù)審反饋信息；通過 “出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”菜單，查看本月申報數(shù)據(jù)中單證齊全但信息不齊的申報數(shù)據(jù)；單擊右上角【 修改年月 】 按鈕，顯示“修改申報年月”對話框，在對話框中填寫下一申報屬期。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 舉例：如下圖中所示本次申報屬期為 202311，修改屬期為 202312，點擊【確認】保存相關(guān)信息。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 修改后，如下圖所示申報數(shù)據(jù)的所屬期將修改為下一申報屬期： 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 待出口企業(yè)次月申報屬期為 202312的出口數(shù)據(jù)時，申報系統(tǒng)將自動在“出口貨物明細申報錄入”模塊中顯示該條數(shù)據(jù)，如圖所示： 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 注意： ? 出口企業(yè)使用屬期 202312申報時，進入“出口貨物明細申報錄入”模塊后，應(yīng)首先點擊【序號重排】，否則數(shù)據(jù)的申報序號仍為前期申報序號。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 增值稅申報項目錄入：根據(jù)增值稅納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)錄入“增值稅申報表項目”。免抵退稅銷售額按《增值稅申報表》第 7欄填寫；不得免抵稅額按《增值稅附列資料（表二）》第18欄填寫。 ? 注：增值稅納稅申報表中的免抵退稅銷售額與本系統(tǒng)中的匯總表中銷售額是有差異的。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報流程 ? 生成免抵退匯總表。進入免抵退稅申報匯總表錄入模塊，點擊增加，即可自動生成匯總表。 生產(chǎn)企業(yè)出口信息情況申報 ? 根據(jù) 【 國家稅務(wù)總局公告 2023年第 61號 】 的相關(guān)規(guī)定出口企業(yè)對于缺失電子信息的相關(guān)數(shù)據(jù)可以填寫“出口信息查詢申請”表（共計 6類），向稅務(wù)機關(guān)查詢?nèi)笔щ娮有畔ⅲ辉谕耍猓┒惿陥笃诮刂怪涨?，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報退（免）稅的憑證仍沒有對應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預(yù)申報的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送“出口無電子信息申報”表（共計 6類），經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核實，企業(yè)報送的退（免）稅憑證資料齊全，且 《 出口退（免）稅憑證無相關(guān)電子信息申報表 》 及其電子數(shù)據(jù)與憑證內(nèi)容一致的，企業(yè)退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。 生產(chǎn)企業(yè)出口信息情況申報 ? 注意：兩類表單既可以在同一申報屬期同時錄入申報也可以先錄入“出口信息查詢申請”表，確認無信息后再錄入“出口無電子信息申報”表。 ? 如下圖所示： 生產(chǎn)企業(yè)出口信息情況申報 生產(chǎn)企業(yè)出口信息情況申報 ? 出口企業(yè)申報后，導(dǎo)出文件報送稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)審，預(yù)審后讀入反饋信息進行處理。如圖所示： 生產(chǎn)企業(yè)出口信息情況申報 ? 在正式申報環(huán)節(jié)，系統(tǒng)增加了信息申報模塊，如圖所示： 演示到此結(jié)束，謝謝 演講完畢，謝謝觀看！
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