【正文】 家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)規(guī)定，被認(rèn)定為需提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定退稅部門在免抵退稅審核過程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類企業(yè)認(rèn)定，并通過預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”224。“系統(tǒng)配置”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號(hào)公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入出口收匯情況申報(bào)錄入（已認(rèn)定）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口收匯情況申報(bào)錄入”224?！俺隹谪浳锸諈R申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”，這樣就能保存成功。非九類企業(yè)出口收匯情況錄入非九類企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”和“出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”224?！吧擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器，修改文件名(如XX公司201201明細(xì))。非九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）”中生成五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（一）增值稅納稅申報(bào)表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224。“增值稅納稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”224?！懊獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224?！吧蓞R總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。（二）打印申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224?！按蛴∩陥?bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。第四部分免抵退稅預(yù)審反饋信息處理企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅的憑證沒有對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對(duì)預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理（一）撤消明細(xì)申報(bào)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224。 “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中，已認(rèn)定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入在“反饋信息處理”224。“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理在“反饋信息處理”224?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。反饋信息處理后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識(shí)。二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整打開反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開方式EXCEL），對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”224?！俺隹谛畔⑹正R數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對(duì)當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。可將當(dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。（二）取消信息不齊標(biāo)志讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對(duì)于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”，如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號(hào)后，將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224。 “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。（三）調(diào)整收齊出口單證明細(xì)數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”224?！笆正R出口單證明細(xì)錄入”欄，對(duì)于預(yù)審反饋信息不齊的收齊前期單證明細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)打開反饋的疑點(diǎn)文件fxxbq（打開方式EXCEL）核對(duì)，如果確屬信息不齊單證，則需“撤銷接單”。第四部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)一、出口信息查詢申請(qǐng)錄入企業(yè)可按照61號(hào)公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報(bào)錄入”224?！俺隹谛畔⒉樵兩陥?bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表》數(shù)據(jù),并將缺失對(duì)應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。二、出口無電子信息申報(bào)錄入根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退（免）稅的憑證仍沒有對(duì)應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對(duì)不符，無法完成預(yù)申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口信息情況申報(bào)錄入”224。“出口無電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224。“生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224。“打印其他申報(bào)報(bào)表”中打印報(bào)表四、撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224?！俺蜂N信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)。第五部分免抵退稅單證申報(bào)一、免抵退稅單證申報(bào)錄入有關(guān)單證包括：補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項(xiàng)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悊巫C申報(bào)錄入”224。選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。二、生成及打印單證申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)224。打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請(qǐng)表，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)224。生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請(qǐng)表和申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具相應(yīng)單證。三、撤銷及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù)如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容，可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理224。 撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷申報(bào)后再修改