【正文】 額額=免抵退稅額； 【當期免抵稅額】當期免抵稅額=免抵退稅額當期應退稅額； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。注意：在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)版本中新增了一個免抵退匯總附表，用于劃分不同的數(shù)據(jù)，這個表也是自動生成的。如圖所示（圖325）。（圖325）九、“免、抵、退”稅正式申報 第19頁所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報—生成匯總申報數(shù)據(jù)”，如（圖326）所示： 19（圖326）輸入所屬期點擊“確定”后，出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報數(shù)據(jù)”對話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報年月+hz”的規(guī)則設定，例如200501hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。生成完后，系統(tǒng)顯示申報數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。第20頁（圖327）注意：申報完后已申報的數(shù)據(jù)在“基礎數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請先撤銷申報再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進行申報。十、打印申報報表選擇打印報表打印向稅務機關報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報—打印申報報表”該打印功能為固定格式的報表打印，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務機關要求打印出口貨物免抵退申報明細表，出口貨物免抵退申報匯總表。打印方式分為兩種：申報系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報系統(tǒng)打印（圖328）（圖328）打印申報報表對話框中用戶可以選擇以下操作：報表設置 打印預覽 打印 取消打印報表步驟輸入需要打印報表的所屬期（此項十分重要，輸入不正確會出現(xiàn)當前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報表，點擊“報表設置”按鈕。（圖329）第22頁（圖329）（1）點擊“指定報表打印機”，選擇當前報表打印時所用的打印機或網(wǎng)絡打印機；（2）點擊“請選擇紙張類型”，選擇打印時紙張的類型，軟件所支持的報表打印紙ABUS Std Fanfold（美國標準復寫紙）；（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；（4）點擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；（5）點擊“是”，系統(tǒng)會在打印設置中增加一條方案。同時，企業(yè)可以點擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；（6）點擊“預覽”按鈕，即可將當前打印報表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁標頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點擊“保存”按鈕，再進行預覽。第 23頁企業(yè)也可以調(diào)整報表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點擊“保存”按鈕，將其方案保存。預覽沒有問題，可點擊“打印”將報表打印出來。報表打印完后，點擊“退出”按鈕。當用戶打印報表時出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進行預覽，看預覽是否正常，如果預覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進行預覽，將正常預覽時的設置保存下來，以便以后打印。另外在進行多頁打印的時候如果想單獨打印其中的某一頁可以在報表設置中選擇“從第x頁至第x頁”。并且選擇打印份數(shù)。逐份打印和逐頁打印。用戶按照實際情況，可以自由選擇。打印到“EXCEL” 第24頁同時系統(tǒng)提供了一個更加方便的打印模式“EXCEL報表打印”，用戶可以把所要打印的報表以Excel文本方式進行打印，具體操作方法如下：輸入需要打印的表的所屬期，選中“Excel打印”，選擇要打印的報表，點擊“打印到Excel”按鈕，如（圖330）所示：（圖330）系統(tǒng)會自動將打印報表以Excel文本顯示，此時是打印報表前的預覽狀態(tài)，點擊“設置”按鈕，顯示如（圖331），可對打印報表的頁面進行設置：紙張大?。哼x擇ABUS Std Fanfold。方向：選擇橫向或縱向。24 手工調(diào)整：對表的大小、寬度等進行人工調(diào)整。點擊按鈕，此時用戶可以移動鼠標，選擇所要調(diào)整的字段或頁邊距，將指針置到要調(diào)整的字段或頁邊距上，上下或水平拖動指針，直到所有的字段都能顯示出來即可。打印報表的頁面設置完畢后，請點擊“打印”按鈕打印報表。（圖331）十一、生成出口貨物沖減明細企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運退關、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者對于前期單證不齊的記錄，當期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報的數(shù)據(jù)有誤時（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。點擊“基礎數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的相關內(nèi)容，點擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口（圖332）第 25頁（圖332）沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當月，記錄操作范圍可以是企業(yè)指定的該條記錄，也可以是篩選條件下的所有記錄，如果需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要在“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“√”，在單證收齊標志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額，數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄，如（圖333）所示：第26頁（圖333）若企業(yè)的貨物發(fā)生部分退運或以前的數(shù)據(jù)錄入錯誤，首先在“生成出口貨物沖減明細”中將該條記錄進行全額沖減，然后在當期的出口貨物明細申報錄入中，錄入一條實際出口的數(shù)據(jù)。負數(shù)沖減的具體做法：對前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當期發(fā)生退運或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進入“生成出口貨物沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。（部分退運沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤（報關單號、核銷單號錯誤的除外）的沖減：（1）在向?qū)У谝徊健吧沙隹谪浳餂_減明細”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如（圖332）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標志”欄錄入“BH”后選“確定”。第27頁（2）在向?qū)У谝徊健俺隹谪浳锩骷毶陥箐浫搿敝袖浫胝_的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。對前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。注意：（1）自動生成沖減記錄的序號都為Z000，如果當月有多條沖減記錄，必須到“出口貨物明細申報錄入”中修改序號，否則會提示申報序號有重號，造成無法生成明細申報數(shù)據(jù)。（2）對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤的，如果屬于報關單號碼和核銷單號碼的錯誤，不需要做沖減處理，直接在“收齊出口單證明細錄入”中對應欄次修改即可。（3）對于前期錄入數(shù)據(jù)錯誤的沖減，在沖減之后，會出現(xiàn)一個報關單號對應3條記錄的情況，這3條記錄都是單證收齊的。而且在預申報之后，反饋信息中會出現(xiàn)報關單號重復，海關離岸價超過海關電子信息金額的疑點，這些疑點是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，不用處理。第28頁第五篇：最新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程最新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程20160310 09:39:56來源：中國會計視野作者：【 大 中 小 】添加收藏電子口岸操作：現(xiàn)在電子口岸不用自己交單了，主要用來查詢出口報關單出口收匯操作：出口收匯申報，上報貿(mào)易數(shù)據(jù)接受外匯管理部門監(jiān)管。（1）國際業(yè)務收支申報系統(tǒng)操作：根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的及時性原則，發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行為其解付之日（T）或結匯中轉(zhuǎn)行為其結匯之日（T）后五個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。有的企業(yè)沒有操作過這個系統(tǒng)是因為銀行幫你申報了。（2）貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)的操作：A類企業(yè)先收到外匯后30天內(nèi)未出口貨物、BC類企業(yè)分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生全部預收貨款的要做預收貨款報告；A類企業(yè)先出口貨物后90天內(nèi)未收到貨款、BC類企業(yè)30天以上，90天（含）以內(nèi)延期收款要做延期收款報告。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作：操作退稅申報系統(tǒng)，導出并上報稅局退稅申報數(shù)據(jù)納稅申報操作：銜接退稅申報系統(tǒng)，在納稅申報系統(tǒng)填報關聯(lián)數(shù)據(jù)進行日常申報單證備案：將所申報退稅的購貨合同、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)等單據(jù)按稅務機關要求裝訂成冊以備核查每個地方的稅務機關的要求是不一樣的，附上我司所在地稅務機關申報所需資料： 生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”稅申報所須資料及裝訂順序免抵退稅申報資料情況表（加蓋企業(yè)公章）；《免抵退稅申報匯總表》4份及其附表（加蓋企業(yè)公章，其中附表僅在有上申報數(shù)據(jù)時才需要報送）；上期《免抵退稅申報匯總表》（加蓋企業(yè)公章）出口退稅申報系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報表》（加蓋企業(yè)公章）；《增值稅日常申報表（一般納稅人適用）》手工填寫版（加蓋企業(yè)公章）增值稅日常申報的《增值稅日常申報表（一般納稅人適用）》復印件（加蓋企業(yè)公章）；《出口銷售收入確認表及報關單與賬面差異說明》（合計數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》（合計數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）；《出口發(fā)票與出口報關單對應關系表》（合計數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）；出口發(fā)票（加蓋發(fā)票章）；1代理出口貨物證明；1九類企業(yè)出口收匯相關資料（加蓋企業(yè)公章）；1免抵退稅企業(yè)增值稅進項發(fā)票抵扣情況表（加蓋企業(yè)公章）；1審核人員要求的其它資料。