【正文】 （2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關(guān)單號碼：每張“報關(guān)單號碼”+“0”+“報關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關(guān)單有5筆進口商品，此份報關(guān)單第一筆進口報關(guān)單號碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。C：進口數(shù)量：一般以報關(guān)單上記錄的進口數(shù)量為準，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對應(yīng)的計量單位所對應(yīng)的數(shù)量為準。D：原幣代碼：以進口報關(guān)單上記錄的幣別為準。E：原幣到岸價：以進口報關(guān)單上記錄的原幣金額為準。F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應(yīng)當按照進口報關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關(guān)單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應(yīng)當錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關(guān)單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關(guān)單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應(yīng)在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關(guān)離境貨物）。B：出口日期：以出口報關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準。C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關(guān)單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結(jié)匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。E：單證不齊標志：如未取得報關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。F：原幣幣別：應(yīng)以實際結(jié)算幣別為準，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準，當期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關(guān)代碼。B：對方登記冊號：為轉(zhuǎn)入手冊號碼，一般在報關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關(guān)單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應(yīng)改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業(yè)應(yīng)附計算明細表或計算清單及廢料報關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關(guān)單對應(yīng)兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務(wù)局對碰。（6）稅務(wù)局對碰以后，對對碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復工作。（7）第四步企業(yè)不用操作（8）第五步，到稅務(wù)局對碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉(zhuǎn)出”：進項稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉(zhuǎn)出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)出等注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。二、其他注意事項：系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關(guān)資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關(guān)單對應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應(yīng)報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。國稅平湖分局 20100715