【正文】 以人工挑過處理。（二）免稅出口明細(xì)錄入根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。因此。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅減免稅備案、增值稅日常申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)辦理。同時(shí)，對于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，免稅申報(bào)的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進(jìn)料加工核銷辦法中明確。三、出口收匯情況申報(bào)錄入（此類企業(yè)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)）根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第30號規(guī)定，被認(rèn)定為需提供 收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定退稅部門在免抵退稅審核過程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類企業(yè)認(rèn)定，并通過預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”224。“系統(tǒng)配置”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入出口收匯情況申報(bào)錄入（已認(rèn)定）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谑諈R情況申報(bào)錄入”224?！俺隹谪浳?收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”，這樣就能保存成功。非九類企業(yè)出口收匯情況錄入非九類企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”和“出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”224。“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器，修改文件名(如XX公司201201明細(xì))。非九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）”中生成五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（一）增值稅納稅申報(bào)表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”224?！霸鲋刀惣{稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”224。“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224?！吧蓞R總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅 匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。（二）打印申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224?！按蛴∩陥?bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。第四部分 免抵退稅預(yù)審反饋信息處理企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅的憑證沒有對應(yīng)的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理（一）撤消明細(xì)申報(bào) 在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224。 “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中，已認(rèn)定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入在“反饋信息處理”224?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理在“反饋信息處理”224?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。反饋信息處理后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識。二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整打開反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點(diǎn)的數(shù) 據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”224?！俺隹谛畔⑹正R數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整?？蓪?dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。（二）取消信息不齊標(biāo)志讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”，如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號后，將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224。 “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)一、出口信息查詢申請錄入企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報(bào)錄入”224?！俺隹谛畔⒉樵兩陥?bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請表》數(shù)據(jù),并將缺失對應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī) 18 關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。二、出口無電子信息申報(bào)錄入根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退（免）稅的憑證仍沒有對應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預(yù)申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口信息情況申報(bào)錄入”224?！俺隹跓o電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審 19 核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224?！吧尚畔⑸陥?bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224?！按蛴∑渌陥?bào)報(bào)表”中打印報(bào)表四、撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224?！俺蜂N信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)。第五部分 免抵退稅單證申報(bào)一、免抵退稅單證申報(bào)錄入有關(guān)單證包括：補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項(xiàng)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悊巫C申報(bào)錄入”224。選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。二、生成及打印單證申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)224。打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請表，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)224。生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請表和申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具相應(yīng)單證。三、撤銷及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù) 如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容，可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理224。 撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷申報(bào)后再修改。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程出口退稅納稅申報(bào)填表教程發(fā)票要點(diǎn)：日期（盡量與報(bào)關(guān)單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯(cuò)賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算，別按發(fā)票匯總計(jì)算，有誤差，不好處理）一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)（要不然就沒有單證收齊一說了），這時(shí)，外匯核銷單也可能沒來，但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。一、錄入程序：進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)（按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫）所屬期：自動(dòng)生成序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當(dāng)然了，通過序號重排可自動(dòng)排號，不盡人意）記銷售日期：自動(dòng)所屬標(biāo)識：自動(dòng)進(jìn)料登記冊好：國外來料加工企業(yè)填出口報(bào)關(guān)單：有則填，報(bào)關(guān)單號后9位+0+兩位編碼，報(bào)關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復(fù)填寫，只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可）出口日期：填報(bào)關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期（以后需沖減、修改、補(bǔ)錄）外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時(shí)填。代理證明號：有則填單證不齊標(biāo)志：單證指報(bào)關(guān)單、外匯核銷單——報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。1出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網(wǎng)上下載，導(dǎo)入）1出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動(dòng)生成1計(jì)量單位：自動(dòng)1出口數(shù)量：實(shí)際15：原幣代碼：選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼1原幣幣別：自動(dòng)1原幣離岸價(jià)：實(shí)際1原幣匯率：填當(dāng)月1日匯率1人民幣離岸價(jià)：自動(dòng) 美元匯率：自動(dòng)2美元離岸價(jià)：自動(dòng)2征退稅率：自動(dòng)（根據(jù)出口商品代碼）2退稅率：自動(dòng) 24：征退稅率：自動(dòng)2應(yīng)退稅額：自動(dòng)2出口發(fā)票號：實(shí)際2備注：填完檢查無誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點(diǎn)擊“增加”…二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)： 出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤，預(yù)先在磁盤里建立空文件夾，一個(gè)“出口退稅＼MX＼”,一個(gè)“出口退稅＼HZ＼”。明細(xì)表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定，此時(shí)又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時(shí)明細(xì)表形成。查詢明細(xì)表情況：在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”，選中需要查看（或打印）的報(bào)表，點(diǎn)擊打印預(yù)覽，就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字，在會(huì)計(jì)做賬時(shí)，這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。（期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入，需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報(bào)表后，視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個(gè)段落，再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后，再接著填以下內(nèi)容。三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。四、免抵退申報(bào)匯總表錄入：增值稅表錄入完成后，可以進(jìn)行匯總表的錄入附一、沖減程序：申報(bào)的出口資料，有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目，選中后，點(diǎn)擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號碼”、“核銷單號碼”內(nèi)填上正確號碼，確定此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫中，退出，進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。選中該條，點(diǎn)擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。補(bǔ)錄沖減內(nèi)容：如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄，以保證申報(bào)金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點(diǎn)擊“增加”，此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改，包括序號（不帶Z頭，應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù)）、出口日期、報(bào)關(guān)單號（原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符，此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入，報(bào)關(guān)單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注，然后保存，完成補(bǔ)錄。為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯(cuò)誤的資料，不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補(bǔ)錄時(shí)，在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄，系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。附二、收齊單證如果以前申報(bào)出口資料單證收齊（報(bào)關(guān)單、核銷單），需要在出口申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“單證收齊”操作。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細(xì)錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務(wù)，顯示修改內(nèi)容窗口，點(diǎn)擊修改，逐項(xiàng)修改序號、收齊標(biāo)志（填BH），出口報(bào)關(guān)單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。收齊的出口資料明細(xì)表與未收齊的出口資料明細(xì)表系統(tǒng)中分開匯總。（詳見生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)），只有單證收齊的出口業(yè)務(wù)，才作為出口退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。五、出口退稅申報(bào)資料：表頭交接清單確認(rèn)單匯總表明細(xì)表（單證收齊時(shí)符核銷單、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、有運(yùn)費(fèi)需符運(yùn)費(fèi)發(fā)票、）增值稅申報(bào)表（含附表二）上期匯總表有應(yīng)納稅額需符稅票復(fù)印件銷售明細(xì)帳1扣費(fèi)調(diào)整說明1出口退（免）稅審核情況表六、申報(bào)上列申報(bào)表除了“報(bào)關(guān)單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業(yè)公章，于次月15日前到稅務(wù)接受檢查、申報(bào)。七、注意事項(xiàng)為保證出口資料與賬務(wù)處理的一致性，需注意以下幾點(diǎn)：匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。進(jìn)行外幣折合人民幣計(jì)算，以海關(guān)報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)逐條計(jì)算，避免出現(xiàn)誤差。為保證折算的準(zhǔn)確，建議先行錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)，再按照出口申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理完成，申報(bào)增值稅，再按照申報(bào)成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)中的增值稅資料。為防止出口資料出現(xiàn)過期現(xiàn)象，建議進(jìn)行出口業(yè)務(wù)登記，按出口時(shí)間順序記錄單證不齊業(yè)務(wù)，隨時(shí)控制到期申報(bào)時(shí)間，避免因單證過期造成免抵稅損失。因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時(shí)調(diào)整申報(bào)出口收入；因按外匯牌價(jià)計(jì)算的出口收入與實(shí)際結(jié)匯造成的人民幣差額，要隨時(shí)調(diào)整匯兌損益。