【正文】 以人工挑過處理。（二）免稅出口明細錄入根據(jù)國家稅務總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務機關(guān)報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數(shù)據(jù)。因此。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業(yè)務辦理。同時，對于進料加工業(yè)務，免稅申報的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。三、出口收匯情況申報錄入（此類企業(yè)以稅務機關(guān)通知為準）根據(jù)國家稅務總局公告2013年第30號規(guī)定，被認定為需提供 收匯資料的企業(yè)，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。（一）申報出口收匯企業(yè)的認定退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產(chǎn)企業(yè)申報收匯九類企業(yè)認定，并通過預審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報系統(tǒng)會自動在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)配置”224。“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。被認定為申報出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報收匯起止期間內(nèi)申報免抵退稅出口銷售額時，應根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務機關(guān)提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入出口收匯情況申報錄入（已認定）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谑諈R情況申報錄入”224?！俺隹谪浳?收匯申報錄入（已認定）”出口不能收匯申報錄入（已認定）由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”，這樣就能保存成功。非九類企業(yè)出口收匯情況錄入非九類企業(yè)在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。四、生成免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)企業(yè)在“免抵退稅申報”224?！吧擅骷毶陥髷?shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應的存放路徑和驅(qū)動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。非九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)在“生成收匯申報數(shù)據(jù)（未認定）”中生成五、匯總申報數(shù)據(jù)錄入（一）增值稅納稅申報表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224。“增值稅納稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價。（二）免抵退稅申報匯總表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224?！懊獾滞硕惿陥髤R總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。六、生成匯總申報數(shù)據(jù)及打印申報報表（一）生成匯總申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224?！吧蓞R總申報數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅 匯總申報數(shù)據(jù)。（二）打印申報報表在“免抵退稅申報”224?！按蛴∩陥髨蟊怼敝写蛴∩陥髨蟊?。第四部分 免抵退稅預審反饋信息處理企業(yè)在正式申報出口退（免）稅之前，應按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務機關(guān)進行預申報。稅務機關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務機關(guān)進行正式申報。如果預審發(fā)現(xiàn)申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應對預審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進行免抵退稅預申報、正式申報。一、預申報反饋信息讀入及處理（一）撤消明細申報 在“申報數(shù)據(jù)處理”224。 “撤銷已申報數(shù)據(jù)”中撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”。其中，已認定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認定）合并在“明細申報數(shù)據(jù)”中申報和撤銷。（二）稅務機關(guān)預審反饋信息讀入在“反饋信息處理”224?！岸悇諜C關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務機關(guān)預審信息。（三）稅務機關(guān)預審反饋信息處理在“反饋信息處理”224?！岸悇諜C關(guān)反饋信息處理”中進行稅務機關(guān)預審信息的處理。反饋信息處理后，系統(tǒng)會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。二、預申報反饋疑點調(diào)整打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數(shù) 據(jù)進行修改：如出口日期、商品代碼、報關(guān)單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谪浳飫趧彰骷氫浫搿?24?！俺隹谛畔⑹正R數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數(shù)據(jù)進行調(diào)整?？蓪斊谏陥蟮男畔⒉积R的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。（二）取消信息不齊標志讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關(guān)單號錄入錯誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報關(guān)單號后，將“申報數(shù)據(jù)處理”224。 “設(shè)置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設(shè)置為“空”。第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報一、出口信息查詢申請錄入企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報錄入”224?！俺隹谛畔⒉樵兩陥箐浫搿敝袖浫搿冻隹谄髽I(yè)信息查詢申請表》數(shù)據(jù),并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報送至主管稅務機 18 關(guān)，由主管稅務機關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。二、出口無電子信息申報錄入根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業(yè)應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關(guān)報送資料及電子數(shù)據(jù)進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“出口信息情況申報錄入”224?！俺隹跓o電子信息申報錄入”中錄入備案申報數(shù)據(jù)。出口退稅申報、審 19 核系統(tǒng)設(shè)置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內(nèi)。三、生成信息申報數(shù)據(jù)及打印報表（一）生成信息申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224?！吧尚畔⑸陥髷?shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報表在“免抵退稅申報”224?！按蛴∑渌陥髨蟊怼敝写蛴蟊硭?、撤銷信息申報數(shù)據(jù)在“申報數(shù)據(jù)處理”224?！俺蜂N信息申報數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報數(shù)據(jù)。第五部分 免抵退稅單證申報一、免抵退稅單證申報錄入有關(guān)單證包括：補辦報關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“免抵退稅單證申報錄入”224。選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設(shè)置標志”。二、生成及打印單證申報報表在“免抵退稅申報224。打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報224。生成單證申報數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請表和申報數(shù)據(jù)報送稅務機關(guān)申請開具相應單證。三、撤銷及修改單證申報數(shù)據(jù) 如需修改申報單證的內(nèi)容，可在“申報數(shù)據(jù)處理224。 撤銷單證已申報數(shù)據(jù)”撤銷申報后再修改。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程出口退稅納稅申報填表教程發(fā)票要點：日期（盡量與報關(guān)單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報關(guān)單逐條計算，別按發(fā)票匯總計算，有誤差，不好處理）一般情況下發(fā)票較報關(guān)單先期到達（要不然就沒有單證收齊一說了），這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。一、錄入程序：進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)（按報關(guān)單明細逐條填寫）所屬期：自動生成序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）記銷售日期：自動所屬標識：自動進料登記冊好：國外來料加工企業(yè)填出口報關(guān)單：有則填，報關(guān)單號后9位+0+兩位編碼，報關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復填寫，只修改報關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價即可）出口日期：填報關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期（以后需沖減、修改、補錄）外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時填。代理證明號：有則填單證不齊標志：單證指報關(guān)單、外匯核銷單——報關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。1出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網(wǎng)上下載，導入）1出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動生成1計量單位：自動1出口數(shù)量：實際15：原幣代碼：選擇填報關(guān)外幣代碼1原幣幣別：自動1原幣離岸價：實際1原幣匯率：填當月1日匯率1人民幣離岸價：自動 美元匯率：自動2美元離岸價：自動2征退稅率：自動（根據(jù)出口商品代碼）2退稅率：自動 24：征退稅率：自動2應退稅額：自動2出口發(fā)票號：實際2備注：填完檢查無誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點擊“增加”…二、生成明細申報數(shù)據(jù)： 出口申報需要移動磁盤，預先在磁盤里建立空文件夾，一個“出口退稅＼MX＼”,一個“出口退稅＼HZ＼”。明細表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數(shù)據(jù)”，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時明細表形成。查詢明細表情況：在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”，選中需要查看（或打印）的報表，點擊打印預覽，就能看到明細表了。系統(tǒng)會根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個關(guān)鍵數(shù)字，在會計做賬時，這四個數(shù)字就是記賬的數(shù)字。（期間如果要繼續(xù)增加明細錄入，需要進入“申報數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報表后，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內(nèi)容。三、增值稅申報表項目錄入：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報表項目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。四、免抵退申報匯總表錄入：增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入附一、沖減程序：申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報系統(tǒng)作沖減處理。進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中后，點擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標志”填BH,在“報關(guān)單號碼”、“核銷單號碼”內(nèi)填上正確號碼，確定此時，系統(tǒng)自動將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數(shù)據(jù)庫及“收齊出口單證明細錄入”數(shù)據(jù)庫中，退出，進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。選中該條，點擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。補錄沖減內(nèi)容：如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務的正確內(nèi)容補錄，以保證申報金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點擊“增加”，此時顯示沖減的內(nèi)容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進行修改，包括序號（不帶Z頭，應和正常申報連續(xù)）、出口日期、報關(guān)單號（原申報時可能筆數(shù)和報關(guān)單不符，此時補錄按報關(guān)單逐條錄入，報關(guān)單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價、備注，然后保存，完成補錄。為什么要求在沖減后接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎(chǔ)上補錄，系統(tǒng)自動參考那一條的基礎(chǔ)資料。附二、收齊單證如果以前申報出口資料單證收齊（報關(guān)單、核銷單），需要在出口申報系統(tǒng)中進行“單證收齊”操作。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務，顯示修改內(nèi)容窗口，點擊修改，逐項修改序號、收齊標志（填BH），出口報關(guān)單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統(tǒng)中分開匯總。（詳見生成的明細申報數(shù)據(jù)），只有單證收齊的出口業(yè)務，才作為出口退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。五、出口退稅申報資料：表頭交接清單確認單匯總表明細表（單證收齊時符核銷單、報關(guān)單、出口發(fā)票、有運費需符運費發(fā)票、）增值稅申報表（含附表二）上期匯總表有應納稅額需符稅票復印件銷售明細帳1扣費調(diào)整說明1出口退（免）稅審核情況表六、申報上列申報表除了“報關(guān)單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業(yè)公章，于次月15日前到稅務接受檢查、申報。七、注意事項為保證出口資料與賬務處理的一致性，需注意以下幾點：匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。進行外幣折合人民幣計算，以海關(guān)報關(guān)單為準逐條計算，避免出現(xiàn)誤差。為保證折算的準確，建議先行錄入出口申報數(shù)據(jù)，再按照出口申報數(shù)據(jù)進行賬務處理。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報數(shù)據(jù)中的增值稅資料。為防止出口資料出現(xiàn)過期現(xiàn)象，建議進行出口業(yè)務登記，按出口時間順序記錄單證不齊業(yè)務，隨時控制到期申報時間，避免因單證過期造成免抵稅損失。因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時調(diào)整申報出口收入；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結(jié)匯造成的人民幣差額，要隨時調(diào)整匯兌損益。