公司企業(yè)內(nèi)部審計制度-資料下載頁
2025-09-19 19:14本頁面
【正文】 。 第十五條公司內(nèi)部實行內(nèi)審回避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與被按時計單位實際經(jīng)濟活動的，必須回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。 第十六條公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術問題。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計機構(gòu)領導下開展工作。 第十七條公司在內(nèi)審人員不足時，由總會計師提出建議，報經(jīng)總經(jīng)理同意，正副董事長批準方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。 第六章審計檔案管理 第十八條審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計人員負責。 第十九條審計檔案管理范圍： （一）審計通知書和審計方案； （二）審計報告及其附件； （三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)； （四）反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件； （五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批復和意見? （六）審計處理決定及執(zhí)行情況報告； （七）申訴、申請復審報告； （八）復審和后續(xù)審計的資料； （九）其他應保存的資料。 第二十條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應經(jīng)有關領批準。審計檔案的保管期限為十年。 第七章附則 第二十一條本制度自股東大會通過后即生效。 第二十二條本制度的解釋權(quán)屬公司董事會。 第7頁 共7頁
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