【導(dǎo)讀】投資體制改革與工程咨詢。企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請報(bào)告的編寫。在建設(shè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的過程中，投資體制?！皼Q定”的出臺(tái)具有里程碑意義；解決投資管理部門的監(jiān)管職能“無法可依”的問題，適應(yīng)“行政許可法”的需要；解決政府部門越位、錯(cuò)位和缺位問題；完善政府部門審批責(zé)任追蹤監(jiān)督機(jī)制，避免審批隨。今后，《行政許可法》的實(shí)施使得政府部門。格按照規(guī)范進(jìn)行。政府部門貫徹新的執(zhí)政理念的需要。為政府職能的進(jìn)一步轉(zhuǎn)化創(chuàng)造條件。業(yè)投資項(xiàng)目的管理，最終將過渡到全部法制化，“核準(zhǔn)”從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、今后國家將把關(guān)的責(zé)任歸還。時(shí)，必須為投資決策負(fù)責(zé)；過去一些企業(yè)進(jìn)行前期工作，主要目的是應(yīng)付。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)正不斷健全、銀行的企業(yè)化。證，法人意識在覺醒。和大體輪廓的設(shè)想與初步界定。項(xiàng)目建議書經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位編制可研。按規(guī)定權(quán)限審批或核報(bào)國務(wù)院審批。行的項(xiàng)目或方案，以避免投資損失；4、科學(xué)性。

　　

【正文】 時(shí)予以糾正。 （四）項(xiàng)目竣工后，核定項(xiàng)目投資補(bǔ)助總額及項(xiàng)目概算中其他資金來源實(shí)際到位額。對投資補(bǔ)助總額占項(xiàng)目總投資的比例超過 50％的，轉(zhuǎn)作直接投資或資本金注入方式管理，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定和各投資主體資金實(shí)際到位額重新確定項(xiàng)目各方出資比例，由同級財(cái)政部門指定有關(guān)機(jī)構(gòu)依法代表國家行使所有者或出資人權(quán)利。 中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法 （ 財(cái)政部） ? 第三條 貼息資金主要適用于需要政府鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)投資的競爭性、經(jīng)營性項(xiàng)目。主要包括： (一 )公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目； (二 )保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目； (三 )促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展項(xiàng)目； (四 )推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目； (五 )符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。 ? 第四條 貼息資金貼補(bǔ)率不得超過當(dāng)期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)符合貼息條件的項(xiàng)目銀行貸款總額、當(dāng)年貼補(bǔ)率和貼息年限計(jì)算確定，不得超過項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)際支付的銀行中長期貸款利息總額。 ? 第五條 貼息資金可根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度和貸款的實(shí)際發(fā)生額一次或分次安排。 ? 第十四條 項(xiàng)目單位收到貼息資金后，必須?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算，并分別按以下情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理：在建項(xiàng)目沖減工程成本；竣工項(xiàng)目沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。 ? 第十六條 各單位要對以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審核，并按照有關(guān)規(guī)定做出檢查結(jié)論，對不屬于本部門職權(quán)范圍的事項(xiàng)依法移送，并將相關(guān)情況上報(bào)財(cái)政部。對于應(yīng)繳回資金，由財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)以“其他收入”科目就地監(jiān)繳入庫。 (一 )核定項(xiàng)目是否按規(guī)定實(shí)施，項(xiàng)目單位是否按規(guī)定使用貼息資金。對項(xiàng)目單位擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或未按規(guī)定安排使用貼息資金的，要將撥付的貼息資金收繳國庫。 (二 )貼息資金是否按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。對未按規(guī)定處理的，要及時(shí)予以糾正。 (三 )項(xiàng)目竣工后，核定貼息項(xiàng)目中長期貸款計(jì)息單。對累計(jì)貼息額超過項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)際支付銀行利息額部分，作為凈結(jié)余資金收繳國庫。 申請政府外債資金申請報(bào)告的編寫 第六部分 示范文本規(guī)定 ? 借用國際金融組織和外國政府貸款項(xiàng)目資金申請報(bào)告的編寫，按照 《 國際金融組織和外國政府貸款投資項(xiàng)目管理暫行辦法 》的規(guī)定，除遵循企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請報(bào)告編寫大綱的一般要求外，在項(xiàng)目概況介紹中還應(yīng)包括國外借款類別或國別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申報(bào)情況等內(nèi)容，以滿足對外債管理等事項(xiàng)進(jìn)行核準(zhǔn)的需要。 各地市發(fā)改委 省發(fā)展改革委 國家發(fā)展改革委 申請列入國際金融組織貸款規(guī)劃 申報(bào)列入貸款規(guī)劃 三年滾動(dòng)規(guī)劃 轉(zhuǎn)發(fā)三年滾動(dòng)規(guī)劃 相關(guān)地市發(fā)改委 進(jìn)入項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)備案程序 項(xiàng)目 單位 程序 1：國際金融組織貸款計(jì)劃申報(bào)程序 項(xiàng)目 單位 市計(jì)委或發(fā)改委 項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告 (含資金申請報(bào)告 ) 省發(fā) 改委 國家發(fā)改委 上報(bào)核準(zhǔn) 備案 上報(bào)審批 核準(zhǔn) 備案 上報(bào)審批 不需要市政府擔(dān)保或政府性資金投入的項(xiàng)目 由市財(cái)政擔(dān)?；蛴姓再Y金投入的項(xiàng)目 由國家財(cái)政擔(dān)?；驀艺再Y金投入的項(xiàng)目 項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請報(bào)告 市發(fā)改部門審 批 不需要省政府擔(dān)?；驔]有政府性資金投入項(xiàng)目 由省財(cái)政擔(dān)保或有省政府性資金投入的項(xiàng)目 省發(fā) 改委 審批 獲得審批，進(jìn)入國際金融組織轉(zhuǎn)貸協(xié)議程序 程序 2：申請國際金融組織貸款項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)及備案程序 國際金融組織考察評估團(tuán) 貸款 項(xiàng)目 單位 不合格 簽定 轉(zhuǎn)貸 協(xié)議 國家發(fā)革委 國際金融組織 省發(fā)展 改革委 項(xiàng)目申 報(bào)單位 編制資金申請報(bào)告 評估考 察報(bào)告 結(jié)束 增補(bǔ)新項(xiàng)目 國際金融組織考察評估 合格 國家財(cái)政部 進(jìn)入國際金融組織貸款國內(nèi)轉(zhuǎn)貸程序 進(jìn)入國家鼓勵(lì)發(fā)展的內(nèi)外資項(xiàng)目確認(rèn)書程序 程序 3：國際金融組織轉(zhuǎn)貸協(xié)議程序 合格 程序 4：國際金融組織貸款國內(nèi)轉(zhuǎn)貸程序 財(cái)政部與項(xiàng)目省政府簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，省財(cái)政廳副署 項(xiàng)目省財(cái)政廳與項(xiàng)目市政府簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，市財(cái)政局副署 項(xiàng)目市財(cái)政局與項(xiàng)目縣政府簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，縣財(cái)政廳副署 項(xiàng)目縣財(cái)政局與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政 府或項(xiàng)目單位簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議 進(jìn)入國際金融組織貸款國內(nèi)支付程序 程序 5：國際金融組織貸款國內(nèi)支付程序 基層項(xiàng)目單位填制提款申請表，并提交有關(guān)資料，報(bào)縣項(xiàng)目辦審核匯總，經(jīng)縣財(cái)政局審核蓋章后上報(bào)市項(xiàng)目辦和市財(cái)政局 市項(xiàng)目辦初審匯總后送市財(cái)政局，經(jīng)市財(cái)政局審核蓋章后上報(bào)省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳 省項(xiàng)目辦初審匯總后送省財(cái)政廳，經(jīng)省財(cái)政廳審核并由授權(quán)簽字人簽字后報(bào)財(cái)政部或國際金融組織，同時(shí)由省財(cái)政廳從項(xiàng)目專用帳戶中將貸款資金通過財(cái)政部門逐級撥至基層項(xiàng)目單位 國際金融組織、財(cái)政部根據(jù)項(xiàng)目省財(cái)政廳提交的提款申請將貸款回補(bǔ)至項(xiàng)目專用帳戶或直接支付給供應(yīng)商 程序 6：國家鼓勵(lì)發(fā)展的內(nèi)外資項(xiàng)目確認(rèn)書程序 省發(fā)改委審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目 項(xiàng)目 單位 市計(jì)委或發(fā)改委 省發(fā) 改委 國家發(fā)改委 國家發(fā)改委審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目 可研報(bào)告批復(fù) 進(jìn)口設(shè)備清單 進(jìn)口設(shè)備免稅申請 省發(fā)改委 主管地直屬海關(guān) 辦理設(shè)備進(jìn)口免稅 國際金融組織和外國政府貸款投資項(xiàng)目管理暫行辦法規(guī)定 ? 第五條 國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃是項(xiàng)目對外開展工作的依據(jù)。借用國外貸款的項(xiàng)目必須納入國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。 未納入國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目，國務(wù)院各有關(guān)部門、地方各級政府和項(xiàng)目用款單位不得向國際金融組織或外國政府等國外貸款機(jī)構(gòu)正式提出貸款申請。 第六條 國務(wù)院發(fā)展改革部門按照國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃，并據(jù)此制定、下達(dá)年度項(xiàng)目簽約計(jì)劃。 世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款和日本政府日元貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃由國務(wù)院發(fā)展改革部門提出，商國務(wù)院財(cái)政部門后報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。 ? 第七條 國務(wù)院行業(yè)主管部門、省級發(fā)展改革部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)向國務(wù)院發(fā)展改革部門申報(bào)納入國外貸款規(guī)劃的備選項(xiàng)目。 國務(wù)院行業(yè)主管部門申報(bào)的項(xiàng)目，由地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見。 第八條 申報(bào)納入國外貸款規(guī)劃的備選項(xiàng)目材料包括以下內(nèi)容： （一）項(xiàng)目簡要情況； （二）項(xiàng)目建設(shè)必要性； （三）擬申請借用國外貸款的類別或國別； （四）貸款金額及用途； （五）貸款償還責(zé)任。 ? 第十二條 納入國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)： （一）由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項(xiàng)目，按照中央政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨?bào)國務(wù)院審批。 （二）由省級政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項(xiàng)目，按照省級政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其項(xiàng)目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。 （三）由項(xiàng)目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項(xiàng)目，參照 《 政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄 》 規(guī)定辦理：凡 《 政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄 》 所列的項(xiàng)目，其項(xiàng)目申請報(bào)告分別由省級發(fā)展改革部門、國務(wù)院發(fā)展改革部門核準(zhǔn)，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)； 《 政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄 》 之外的項(xiàng)目，報(bào)項(xiàng)目所在地省級發(fā)展改革部門備案。 ? 第十三條 項(xiàng)目納入國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃并完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)后，項(xiàng)目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項(xiàng)目資金申請報(bào)告。 項(xiàng)目資金申請報(bào)告由省級發(fā)展改革部門初審后，報(bào)國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。 國務(wù)院行業(yè)主管部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)的項(xiàng)目資金申請報(bào)告，直接報(bào)國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。 ? 第十四條 由國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，可行性研究報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目資金申請報(bào)告內(nèi)容，不再單獨(dú)審批項(xiàng)目資金申請報(bào)告。 ? 第十五條 項(xiàng)目資金申請報(bào)告應(yīng)當(dāng)具備以下內(nèi)容： （一）項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)期； （二）國外貸款來源及條件，包括國外貸款機(jī)構(gòu)或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費(fèi)等； （三）項(xiàng)目對外工作進(jìn)展情況； （四）貸款使用范圍，包括貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓(xùn)等的資金安排； （五）設(shè)備和材料采購清單及采購方式，包括主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)； （六）經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論； （七）貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計(jì)劃。 ? 第十六條 項(xiàng)目資金申請報(bào)告應(yīng)當(dāng)附以下文件： （一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件（項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目申請報(bào)告核準(zhǔn)文件或項(xiàng)目備案文件）。 （二）國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項(xiàng)目，提供國外貸款機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目的評估報(bào)告。 （三）國務(wù)院行業(yè)主管部門提出項(xiàng)目資金申請報(bào)告時(shí)，如項(xiàng)目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見。 （四）申請使用限制性采購的國外貸款項(xiàng)目，出具對國外貸款條件、國內(nèi)外采購比例、設(shè)備價(jià)格等比選結(jié)果報(bào)告。 ? 第十七條 國務(wù)院發(fā)展改革部門審批項(xiàng)目資金申請報(bào)告的條件是： （一）符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定； （二）符合國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃； （三）項(xiàng)目已按規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)； （四）國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任明確，還款資金來源及還款計(jì)劃落實(shí)； （五）國外貸款機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目貸款已初步承諾。 ? 第二十四條 負(fù)責(zé)將國外貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門對項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或資金申請報(bào)告的批準(zhǔn)文件，對項(xiàng)目的國外貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，并于每年六月底和十二月底向國務(wù)院發(fā)展改革部門報(bào)送國外貸款支付和償還情況。 由各級政府負(fù)責(zé)償還國外貸款或提供還款擔(dān)保的項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)按貸款方提供的貸款條件進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。如以規(guī)避外債風(fēng)險(xiǎn)為目的需對上述項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸條件進(jìn)行調(diào)整的，轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事先征得國務(wù)院發(fā)展改革部門同意。 李開孟同志簡況 李開孟同志是中國國際工程咨詢公司工程咨詢專家，公司項(xiàng)目評審委員會(huì)委員，投資項(xiàng)目可行性研究與評價(jià)中心主任、政策研究部副主任，研究員，是享受國務(wù)院政府特殊津貼專家，被建設(shè)部授予“ 全國工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額工作先進(jìn)個(gè)人 ” 稱號，被中國科協(xié)中國技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)授予全國 “ 優(yōu)秀可行性研究與項(xiàng)目評價(jià)專家 ” 稱號，擁有中國注冊咨詢工程師、監(jiān)理工程師、注冊會(huì)計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師、美國項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)專業(yè)項(xiàng)目管理師 PMP等執(zhí)業(yè)資質(zhì)。作為世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織咨詢專家及國內(nèi)專家，參與了多項(xiàng)重大項(xiàng)目的研究論證工作。