【正文】 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和資金申請(qǐng)報(bào)告的編寫 李 開 孟 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司 010－ 68733116 主要內(nèi)容 ?投資體制改革與工程咨詢 ?企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告的編寫 ?外商投資核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告的編寫 ?境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告的編寫 ?申請(qǐng)投資補(bǔ)助 /貸款貼息資金申請(qǐng)報(bào)告的編寫 ?申請(qǐng)政府外債資金申請(qǐng)報(bào)告的編寫 投資體制改革與工程咨詢 第一部分 一、投資體制改革的主要目的 （一）解決國(guó)家投資管理部門的職能定位問題 ? 在建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過程中，投資體制改革一直滯后。 “ 決定 ” 的出臺(tái)具有里程碑意義； ? 解決投資管理部門的監(jiān)管職能 “ 無法可依 ” 的問題，適應(yīng) “ 行政許可法 ” 的需要； ? 解決政府部門越位、錯(cuò)位和缺位問題； ? 完善政府部門審批責(zé)任追蹤監(jiān)督機(jī)制，避免審批隨意性。今后， 《 行政許可法 》 的實(shí)施使得政府部門的審批、核準(zhǔn)、備案等行為必須納入法制軌道，建立責(zé)任約束機(jī)制、后評(píng)價(jià)制度及咨詢?cè)u(píng)價(jià)的責(zé)任制度，客觀上要求對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告等前期工作必須嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行。 ? 政府部門貫徹新的執(zhí)政理念的需要。國(guó)家提出貫徹科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)節(jié)約型社會(huì)、走可持續(xù)發(fā)展的道路，投資體制改革要求政府職能發(fā)生轉(zhuǎn)變，政府重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，使得過去在投資項(xiàng)目前期工作中經(jīng)常忽視的論證內(nèi)容，今后都要強(qiáng)化； ? 為政府職能的進(jìn)一步轉(zhuǎn)化創(chuàng)造條件。政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的管理，最終將過渡到全部法制化，但需要一個(gè)過程。 “核準(zhǔn)”從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行，改革方向是正確的，起到承上啟下的作用。 （二）為企業(yè)成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體創(chuàng)造制度條件 ? 對(duì)企業(yè)投資的管理方式是一次革命性的變革，社會(huì)各界對(duì)此予以高度評(píng)價(jià)，同時(shí)熱切期待按照既定的方向堅(jiān)持完善下去，在實(shí)踐中不斷改進(jìn)； ? 過去，國(guó)家對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行審批，對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、盈利能力、工程技術(shù)方案等進(jìn)行全面審查，由國(guó)家把關(guān)，只能流于形式。今后國(guó)家將把關(guān)的責(zé)任歸還給企業(yè)，使得企業(yè)獲得投資決策自主權(quán)的同時(shí)，必須為投資決策負(fù)責(zé)； ? 過去一些企業(yè)進(jìn)行前期工作，主要目的是應(yīng)付政府審批，少數(shù)企業(yè)甚至將可研報(bào)告編寫成“可批性報(bào)告”。今后，企業(yè)編寫可行性研究報(bào)告的目的是為了滿足企業(yè)內(nèi)部投資決策的需要，滿足董事會(huì)的需要，走形式主義的制度環(huán)境正在消失； ? 企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)正不斷健全、銀行的企業(yè)化改造及建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的步伐在加快、加入 WTO后與國(guó)際接軌在加快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生重大變化，要求企業(yè)必須重視項(xiàng)目論證，法人意識(shí)在覺醒。 二、政府對(duì)投資項(xiàng)目管理的“路線圖” （一）投資體制改革之前 ? 國(guó)家發(fā)改委對(duì)企業(yè)和政府投資的大中型及限額以上項(xiàng)目一律實(shí)行審批制，一般包括審批項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告、開工報(bào)告三道程序，有的項(xiàng)目還需審批初步設(shè)計(jì)或?qū)徍烁潘?。?xiàng)目建議書、可研報(bào)告、開工報(bào)告的編制、申報(bào)、評(píng)估的內(nèi)容和程序，以及有關(guān)部門的審查等都有明確的要求，各方面比較熟悉有關(guān)工作。 項(xiàng)目周期不同階段的工作量 項(xiàng)目階段性工作 項(xiàng)目決策階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工階段 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段 項(xiàng) 目 工 作 量 項(xiàng)目工作量曲線 1 2 3 4 5 項(xiàng)目可行性研究 項(xiàng)目評(píng)價(jià)與決策 6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與融資 設(shè)備材料采購(gòu) 項(xiàng)目施工與設(shè)備安裝 項(xiàng)目試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 4 項(xiàng)目里程碑 圖例說明 I II III IV ?費(fèi)用和人力投入開始比較低 ， 然后逐漸升高 ，在項(xiàng)目的實(shí)施階段 ， 達(dá)到最高峰 。 此后逐漸下降 ， 直到項(xiàng)目的終止 。 ?項(xiàng)目開始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高 ， 隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成 ， 不確定因素逐漸減少 ， 項(xiàng)目成功完成的概率將會(huì)逐漸增加 。 ?隨著項(xiàng)目的進(jìn)行 ， 項(xiàng)目變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著項(xiàng)目生命期的推進(jìn)而激增 。 項(xiàng)目關(guān)系人的影響逐步降低 。 項(xiàng)目周期各項(xiàng)活動(dòng)的特點(diǎn) 項(xiàng)目周期中的前期工作 一 、 投資機(jī)會(huì)研究 二 、 初步可行性研究 三 、 可行性研究 四 、 工程咨詢?cè)u(píng)估 六 、 初步設(shè)計(jì) 七 、 施工準(zhǔn)備 項(xiàng)目建議書階段 ? 項(xiàng)目單位在預(yù)可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，編制 (或委托編制 )項(xiàng)目建議書，由行業(yè)主管部門、省級(jí)投資主管部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)報(bào)發(fā)改委申請(qǐng)審批，附送省級(jí)投資主管部門、行業(yè)主管部門、環(huán)境保護(hù)部門 (環(huán)境影響評(píng)價(jià)大綱審查 )、銀行 (貸款意向 )等部門 (機(jī)構(gòu) )出具的初步意見；發(fā)改委委托咨詢機(jī)構(gòu)提出咨詢?cè)u(píng)估意見 (有的項(xiàng)目需經(jīng)建議書和可研報(bào)告兩次評(píng)估 )后，按規(guī)定權(quán)限審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批。 初步可行性研究的重點(diǎn)： 項(xiàng)目目標(biāo)及功能定位，包括效益目標(biāo)、投資規(guī)模目標(biāo)、項(xiàng)目功能定位、市場(chǎng)目標(biāo)定位等； 項(xiàng)目方案構(gòu)思。項(xiàng)目方案構(gòu)思是指對(duì)未來投資項(xiàng)目的目標(biāo)、功能、范圍以及項(xiàng)目涉及的各主要因素和大體輪廓的設(shè)想與初步界定。 項(xiàng)目方案初步論證。論證內(nèi)容包括項(xiàng)目的構(gòu)成，如產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來源、工藝路線、設(shè)備選型、廠址比較和建設(shè)速度；估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)等。 可行性研究階段 ? 項(xiàng)目建議書經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位編制可研報(bào)告 (含招標(biāo)事項(xiàng) )，向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、土地預(yù)審、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告審批、銀行貸款承諾等手續(xù)，經(jīng)過行業(yè)主管部門初審，由行業(yè)部門、省級(jí)投資主管部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)報(bào)發(fā)改委申請(qǐng)審批；發(fā)改委委托咨詢機(jī)構(gòu)提出咨詢?cè)u(píng)估意見后，按規(guī)定權(quán)限審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批。 可行性研究 (Feasibility Study)是通過對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件 ， 如市場(chǎng)需求 、 資源供應(yīng) 、 建設(shè)規(guī)模 、 工藝路線 、設(shè)備選型 、 環(huán)境影響 、 資金籌措 、 盈利能力等 ， 從技術(shù) 、 經(jīng)濟(jì) 、 工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較 ， 并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù) 、 經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè) ， 從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見 ， 為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法 。 可行性研究具有以下特點(diǎn)： 預(yù)見性 。 可行性研究不僅要對(duì)歷史 、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析 ， 更重要的是要對(duì)未來的市場(chǎng)需求 、 投資效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和估算； 客觀性 。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 ， 實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評(píng)價(jià)； 可靠性 。 可行性研究要確定項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施 ， 以保證項(xiàng)目的安全性和可靠性 ， 同時(shí)也要否定不可行的項(xiàng)目或方案 ， 以避免投資損失； 科學(xué)性 。 可行性研究要應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段 ， 進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè) ， 要運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力 ， 為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù) 。 可行性研究報(bào)告的深度要求 內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，能 滿足企業(yè)投資決策定方案定項(xiàng)目的需要； 選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)定貨的要求； 引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料能滿足合同談判的要求； 重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案有兩個(gè)以上方案的比選； 確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，能滿足初步設(shè)計(jì)的要 求； 對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算，精確度要求達(dá)到 177。 10%左右； 推薦的融資方案能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策 的要求。 開工報(bào)告階段 ? 可研報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位進(jìn)行成立項(xiàng)目法人、招標(biāo)、訂貨、對(duì)外談判 (簽約 )、“三通一平”、簽訂銀行貸款合同等工作，并委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。達(dá)到發(fā)改委規(guī)定的九項(xiàng)開工條件的項(xiàng)目，由行業(yè)部門、省級(jí)投資主管部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)向發(fā)改委申報(bào)開工報(bào)告，同時(shí)向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可、土地使用等批準(zhǔn)手續(xù)；發(fā)改委按規(guī)定權(quán)限審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批。開工報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)并獲得有關(guān)部門的相關(guān)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目進(jìn)入建設(shè)實(shí)施階段。 初步設(shè)計(jì)階段 ? 企業(yè)投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)大多由企業(yè)自行審批； ? 中央政府投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)大多由行業(yè)主管部門審批 (需發(fā)改委審核概算 )； ? 地方政府投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)大多由地方政府投資主管部門或行業(yè)主管部門審批。 初步設(shè)計(jì)是項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì) 、 布局設(shè)計(jì) 、 主要的工藝流程 、 設(shè)備的選型和安裝設(shè)計(jì) 、 土建工程量及費(fèi)用的估算等 。 對(duì)于政府投資項(xiàng)目 ， 初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是經(jīng)政府批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 。對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目 ， 初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是董事會(huì)對(duì)項(xiàng)目的批準(zhǔn)意見 。 初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足編制施工招標(biāo)文件、主要設(shè)備材料訂貨和編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要，是下一階段施工圖設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。其深度應(yīng)滿足以下要求： 設(shè)計(jì)方案的比選和確定； 土地征用 (或者受讓 )； 主要設(shè)備材料招標(biāo)采購(gòu)； 建設(shè)投資的控制； 施工圖設(shè)計(jì)的編制； 施工組織設(shè)計(jì)的編制； 施工準(zhǔn)備和生產(chǎn)準(zhǔn)備等。 （三）改革后企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序 ? 《 企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法 》 (國(guó)家發(fā)改委 19號(hào)令 )規(guī)定，發(fā)改委只核準(zhǔn)企業(yè)提交的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告一道程序。項(xiàng)目單位按照法律法規(guī)的規(guī)定向有關(guān)部門申請(qǐng)獲得規(guī)劃選址意見、土地預(yù)審意見、環(huán)評(píng)報(bào)告審批等文件，委托編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)省級(jí)投資主管部門初審 (中央管理企業(yè)征求省級(jí)投資主管部門意見 )后，由省級(jí)投資主管部門、中央管理企業(yè)向發(fā)改委申請(qǐng)核準(zhǔn)；發(fā)改委委托咨詢?cè)u(píng)估、征求行業(yè)主管部門意見后，按規(guī)定權(quán)限核準(zhǔn)或核報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位編制初步設(shè)計(jì)，并向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可、土地使用、施工許可等批準(zhǔn)手續(xù)，自行決定開工建設(shè)。 配套文件 ? 有關(guān)部門各自對(duì)項(xiàng)目單位申報(bào)的權(quán)限、程序、內(nèi)容、格式等作出了規(guī)定。例如，環(huán)?？偩謱h(huán)評(píng)審批合并為一道程序，規(guī)定在申報(bào)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之前完成，并規(guī)定了分級(jí)審批權(quán)限；國(guó)土資源部規(guī)定項(xiàng)目在核準(zhǔn)、備案之前，由項(xiàng)目單位提交建設(shè)用地預(yù)審申請(qǐng)報(bào)告，內(nèi)容包括項(xiàng)目基本情況、擬選址情況、擬用地總規(guī)模和類型、補(bǔ)充耕地初步方案等，并填報(bào)國(guó)土資源部統(tǒng)一制定的預(yù)審申請(qǐng)表。 存在的問題 ? 按照“申報(bào)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告前需完成有關(guān)部門審查”的規(guī)定，包括熱點(diǎn)行業(yè)（例如火電）的大量項(xiàng)目直接向國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)等部門申請(qǐng)審查，有關(guān)部門不了解發(fā)改委意見，難以進(jìn)行審查； ? 同時(shí)國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)等部門的審查往往要求項(xiàng)目的論證達(dá)到可研深度，一些行業(yè)的項(xiàng)目需投入較多的前期費(fèi)用，項(xiàng)自單位擔(dān)心如果不能通過發(fā)改委核準(zhǔn)，將造成大量前期投入資金的浪費(fèi)。 ? 有關(guān)部門和項(xiàng)目單位希望發(fā)改委將核準(zhǔn)由“后置”改為“前置” 。 三、改革后的工程咨詢業(yè)務(wù)框架 對(duì)工程咨詢的理解： ? 受客戶委托，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，運(yùn)用各種知識(shí)和方法，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和工程項(xiàng)目的決策、實(shí)施和管理提供的智力服務(wù)； ? 工程咨詢既不是投資者、決策者，也不是項(xiàng)目法人、業(yè)主，更不是工程建設(shè)實(shí)施者，而是為項(xiàng)目及其投資決策提供智力服務(wù)的專家、專家集體或單位； ? 工程咨詢是服務(wù)業(yè)，屬于第三產(chǎn)業(yè)； ? 工程咨詢應(yīng)遵循獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則。 工程咨詢的業(yè)務(wù)范圍 ? 一、為國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)、城鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)等的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供規(guī)劃和政策咨詢或?qū)ｎ}咨詢； ? 二、為國(guó)內(nèi)外各類工程項(xiàng)目提供全過程或分階段的咨詢和工程項(xiàng)目管理服務(wù)； ? 三、為現(xiàn)有企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和管理提供咨詢； ? 四、為國(guó)內(nèi)外客戶提供投資選擇、市場(chǎng)調(diào)查、概預(yù)算審查和資產(chǎn)評(píng)估等咨詢服務(wù)。 （根據(jù)國(guó)家發(fā)改委 『 工程咨詢業(yè)管理辦法 』 ） 工程項(xiàng)目全過程咨詢的內(nèi)容 ?