【導(dǎo)讀】第一節(jié)建設(shè)單位簡(jiǎn)況……第八章投資估算與資金籌措…………………案設(shè)想及其它基礎(chǔ)資料；目可行性研究報(bào)告的委托書(shū)；場(chǎng)區(qū)內(nèi)無(wú)重要管網(wǎng)、管線，沒(méi)有影響工程實(shí)施的障礙。建設(shè)工期36個(gè)月，于2020年6月建設(shè)竣工并交。該項(xiàng)目總投資概算為預(yù)算資金9500萬(wàn)元。在總投資中不含土地費(fèi)用，土地為原有土地。全部資金由本院自籌完成。

　　

【正文】 察設(shè)計(jì)費(fèi) 3 施工監(jiān)理費(fèi) 69． 75 4 勞保統(tǒng)籌費(fèi) 5 人防設(shè)施占地建設(shè)費(fèi) 消防審查、招標(biāo)代理費(fèi)等 7 各項(xiàng)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及其他配套費(fèi) 8 職工培訓(xùn)費(fèi) 21 21 二 合計(jì) 一，二 合計(jì) 三 醫(yī)療 設(shè)備采購(gòu) 1500 1500 四 預(yù)備費(fèi) 1 不可預(yù)見(jiàn)工程費(fèi) 2 價(jià)差預(yù)備費(fèi) 0 0 五 建設(shè)期貸款利息 0 六 固定資產(chǎn)投資 9500 七 經(jīng)營(yíng)資金 0 八 總投資 9500 46 第九章 項(xiàng)目建設(shè)機(jī)構(gòu)及管理 本項(xiàng)目為 婦幼保健院 重點(diǎn)建設(shè)工程，作 為進(jìn)一步落實(shí)新時(shí)期婦幼衛(wèi)生工作方針，改善婦幼保健設(shè)施條件，提高醫(yī)院診治質(zhì)量和服務(wù)水平，促進(jìn)醫(yī)院醫(yī)療、教學(xué)、科研、服務(wù)整體水平的提高，快速提高科研 技術(shù) ，滿足醫(yī)院發(fā)展需要 。 婦幼保健院對(duì)本項(xiàng)目 建設(shè)十分重視，經(jīng)研究決定，成立專項(xiàng)建設(shè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施管理和支持。 一、職能 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值全過(guò)程負(fù)責(zé)。 二、組織機(jī)構(gòu) 院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師各一名，下設(shè)計(jì)劃科、工程科、經(jīng)營(yíng)科、財(cái)務(wù)科、綜合科五個(gè)科室。共有工民建、裝飾、電氣、暖通、給排水等各類專業(yè)技術(shù)人員 7名，其中大專以上學(xué)歷人員 7 名。中級(jí)職稱以上人員 5 名。 三、科室分工 計(jì)劃科 編制建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算文件，提出項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)告，提出項(xiàng)目竣 工驗(yàn)收申請(qǐng)，審定償還債務(wù)計(jì)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針，審查工程預(yù)算，項(xiàng)目合同管理，研究解決項(xiàng)目實(shí)施中的具體問(wèn)題。 工程科 工程技術(shù)管理，工程質(zhì)量檢查監(jiān)督。 經(jīng)營(yíng)科 擬定建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)方案，組織工程設(shè)計(jì)監(jiān)理、施工和設(shè)備材料采購(gòu)等招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。 財(cái)務(wù)科 編制項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)建設(shè)資金的全過(guò)程管理。 綜合科 行政管理，后勤服務(wù)，公關(guān)活動(dòng)組織。 47 第十 章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 一、醫(yī)院規(guī)模 根據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 ，選定本項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模為病床 545張。病床使用率 80％。 二、項(xiàng)目 計(jì)算期選取 本項(xiàng)目計(jì)算期分為建設(shè)期、試運(yùn)營(yíng)期和運(yùn)營(yíng)期，建設(shè)期為 二年半 ，試運(yùn)營(yíng)期 一年半 ，運(yùn)營(yíng)期為 17年，項(xiàng)目計(jì)算期為 21年。 三、運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期無(wú)負(fù)荷，試營(yíng)期第一年度負(fù)荷為 70%，第二年為 80％，正式運(yùn)營(yíng)期開(kāi)始即為 100％。 四、 年工作日 本項(xiàng)目工作日為 365 天。 五、 收費(fèi)價(jià)格 住院病人每床每 日 按 200 元計(jì)算，門(mén)診病人每人次按 150元計(jì)算。 六、 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的選定 參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率為 8％。 48 第二節(jié) 營(yíng)業(yè)收入估算 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 門(mén)急 診收入 擬定醫(yī)院門(mén)診量正常年按門(mén)診量 50 萬(wàn)人次計(jì)，每人次門(mén)診收費(fèi)按 120 元 /人次計(jì)。 住院人數(shù) （ 1）住院人數(shù) 本項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際確定病床使用率為 80％，出院病人平均住院天數(shù)為 7 天計(jì)，本項(xiàng)目年住院人數(shù) 在 3 萬(wàn) 人左右。 （ 2）住院收費(fèi) 按住院平均日收入 200 元計(jì)算。 二、營(yíng)業(yè)收入 正常年份，醫(yī)院營(yíng)業(yè)收入為 9200萬(wàn)元。 門(mén)急診收入 5000 萬(wàn)元 50 萬(wàn)人次 100 元 /人次＝ 5000 萬(wàn)元。 住院部收入 4200 萬(wàn)元 7 天 200元 /日 3 萬(wàn) 人次＝ 4200 萬(wàn)元 詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入估算表 10－ 1。 49 營(yíng)業(yè)收入估算表 表 10－ 1 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 試營(yíng)期 運(yùn) 營(yíng) 期 4 5 6 7 8－ 21 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷（％） 70 80 100 100 100 100 1 營(yíng)業(yè)收入 3220 7360 9200 9200 9200 128800 門(mén) 診 部 1750 4000 5000 5000 5000 70000 門(mén)診人數(shù)（萬(wàn)人次） 40 50 50 50 700 門(mén)診價(jià)格（元 /人次） 100 100 100 100 100 100 住 院 部 1470 3360 4200 4200 4200 63000 住院人數(shù) （萬(wàn)人次） 3 3 3 42 平均住院天數(shù) 7 7 7 7 7 7 住院價(jià)格（元 /日） 200 200 200 200 200 200 50 第三節(jié) 成本費(fèi)用估算 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 原材料及動(dòng)力費(fèi)：按要素成本估算進(jìn)行成本估算，所有原材料、輔助材料及動(dòng)力價(jià)格均以現(xiàn)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到運(yùn)營(yíng)期初的價(jià)格。 （ 1）藥品及材料按其在總成本費(fèi)用的比例測(cè)算； （ 2）電費(fèi)： 元 /度； （ 3）水費(fèi)： 元 /噸。 醫(yī)院職工按綜合醫(yī)院的臨床編制，定員為 350 人。人均工資及福利費(fèi)按 23000 元計(jì)算。 本項(xiàng)目投資形成固定資產(chǎn)原值為 9479萬(wàn)元。按平均年限法折舊，按 年折舊，凈殘值率 ％，則年折舊額 萬(wàn)元，凈殘值 萬(wàn)元。 無(wú)形及其它資產(chǎn)總值 21萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)均按5 年攤銷，平均每年攤銷 萬(wàn)元。 修理費(fèi)。按折舊費(fèi)的 10％計(jì)算，年修理費(fèi)為 。 其他費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算，按營(yíng)業(yè)收入的 4％計(jì) 368萬(wàn)元。 二、成本估算 正常年份，該項(xiàng)目總成本費(fèi)用 （以第 5年為例），其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 ，經(jīng)營(yíng)成本 5213萬(wàn)元。詳見(jiàn)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形及其它資產(chǎn)攤銷估算表 10－ 2，總成本費(fèi)用估算表 10－ 3。 51 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 表 10－ 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 折舊率 生 產(chǎn) 期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13－ 20 21 1 固定資產(chǎn) 原 值 9479 5％ 9479 折 舊 費(fèi) 凈 值 2 無(wú)形及其它資產(chǎn) 原 值 21 攤 銷 費(fèi) 凈 值 0 52 總成本費(fèi)用估算表 表 10－ 3 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 經(jīng)營(yíng)負(fù)荷％ 70 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 藥品及衛(wèi)生材料 1288 2944 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 3680 2 燃料動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 4 折 舊 費(fèi) 5 修 理 費(fèi) 6 攤 銷 費(fèi) 7 其他費(fèi)用 184 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 8 總成本費(fèi)用 其中固定成本 可變成本 9 經(jīng)營(yíng)成本 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 5213 53 第四節(jié) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)估算 正常年份，本項(xiàng)目利潤(rùn)總額為 （以第 5年為例），詳見(jiàn)損益與利潤(rùn)分配表 10－ 4。 第五節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 一、靜態(tài)分析指標(biāo) 全部投資利潤(rùn)率 全部投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247?？偼顿Y 100％ ＝ 247。 9500 100％ ＝ ％ 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247。自有資金 100％ ＝ 247。 9500 100％ ＝ ％ 二、動(dòng)態(tài)分析指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8％） 萬(wàn)元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，項(xiàng)目投資回收期為 （含建設(shè)期 30 個(gè)月 ）詳見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 10－ 5。 第六 節(jié) 財(cái)務(wù)生存能力分析 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 10－ 5。 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流 入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具有財(cái)務(wù)生存能力。 54 損益和利潤(rùn)分配表 表 10－ 4 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 70 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 營(yíng)業(yè)收入 3220 7360 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 2 總成本費(fèi)用 3 利潤(rùn)總額 4 盈余公積金 5 公 益 金 6 可供分配利潤(rùn) 7 累計(jì)未分配利潤(rùn) 35732 55 項(xiàng)目財(cái) 務(wù)現(xiàn)金流量表 表 10－ 5 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1 現(xiàn)金流入 3220 7360 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 營(yíng)業(yè)收入 3220 7360 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 9200 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他現(xiàn)金流入